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1、XXXX 股份有限公司股份有限公司內(nèi)部審計制度內(nèi)部審計制度 第一章 總 則 第一條第一條 為加強集團公司內(nèi)部審計工作，完善內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險控制機制，改善 經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)中華人民共和國審計法 、 審計署關(guān)于內(nèi)部審計 工作的規(guī)定及其它有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合集團公司實際情況，制定本制度。 第二條第二條 本制度所稱內(nèi)部審計，是指內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員對集團公司 及所屬單位財務(wù)收支、經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的真實性、合法性和有效性進行獨立監(jiān) 督和評價的活動。 第三條第三條 集團公司實行內(nèi)部審計制度，設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專職內(nèi) 部審計人員。各直屬單位根據(jù)工作需要，可配備專（兼）職內(nèi)部審計人員2、。 第四條第四條 內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員依法接受審計機關(guān)和內(nèi)部審計協(xié)會的業(yè) 務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督和管理。 第二章 內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員 第五條第五條 集團公司在董事會審計委員會下設(shè)立審計中心，管理集團公司的內(nèi)部 審計工作，對董事會審計委員會負責(zé)并報告工作，不受其他部門或者個人的干涉。 二級單位的審計工作直接在本單位負責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下開展。 第六條第六條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當具備與其從事審計工作相適應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能 力，并不斷通過后續(xù)教育來保持和提高專業(yè)勝任能力。應(yīng)當具備審計師、會計師、 經(jīng)濟師等專業(yè)技術(shù)職稱或國際注冊內(nèi)部審計師、注冊會計師、注冊造價工程師等執(zhí) 業(yè)資格。 第七條第七條 內(nèi)部審計機構(gòu)3、實施內(nèi)部審計，應(yīng)當嚴格遵循內(nèi)部審計準則和內(nèi) 部審計人員職業(yè)道德規(guī)范 ，忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密。 第八條第八條 內(nèi)部審計人員辦理審計事項， 與被審計單位或?qū)徲嬍马椨欣﹃P(guān)系的， 應(yīng)當回避。 第九條第九條 內(nèi)部審計人員依照本制度執(zhí)行審計任務(wù)，受董事會審計委員會的支持 和保護，任何單位、部門和個人不得以任何方式打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員。 第三章 審計中心職責(zé) 第十條第十條 審計中心按照董事會審計委員會的要求，履行下列職責(zé)： （一）對集團公司及所屬單位（含占控股地位或者主導(dǎo)地位的單位，下同）的 財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行審計； （二）對集團公司及所屬單位各責(zé)任主體的目標責(zé)任制書的考核情況進行審計 監(jiān)督； （三）對集團公司及所屬單位負責(zé)人的經(jīng)濟責(zé)任進行審計； （四）對集團公司及所屬單位的設(shè)備物資采購、工程分（發(fā)）包、承攬任務(wù)、 施工生產(chǎn)、資產(chǎn)管理、資金使用、財務(wù)預(yù)算及對外投資等經(jīng)營