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1、審計審計管理制度管理制度 編制 日期 審核 日期 批準 日期 修訂記錄修訂記錄 日日 期期 修訂狀態(tài)修訂狀態(tài) 修改內(nèi)容修改內(nèi)容 修改人修改人 審核人審核人 批準人批準人 一、一、 制度目的制度目的 為促進業(yè)務(wù)發(fā)展，提高經(jīng)濟效益，增強內(nèi)部控制，建立持續(xù)改進 的經(jīng)營管理機制，以實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標，規(guī)范公司內(nèi)部審計 工作。 二、二、 適用范圍適用范圍 適用于海航地產(chǎn)總部及各成員公司、業(yè)務(wù)單位，以及其相關(guān)責任 人員。 三、三、 術(shù)語術(shù)語/ /定義定義 內(nèi)部審計：是海航地產(chǎn)內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)本流程有關(guān)規(guī)定開展的 一種獨立、客觀、公正的監(jiān)督、評價及咨詢活動，它通過審查和 評價地產(chǎn)總部及各成員公司、業(yè)務(wù)單位2、的經(jīng)營活動、風險管理、 內(nèi)部控制的合法性、適當性和有效性，以及財務(wù)信息的可靠性與 完整性，提出改善建議，總結(jié)最佳實踐，以促進海航地產(chǎn)戰(zhàn)略目 標的實現(xiàn)。 四、 職責規(guī)劃職責規(guī)劃 4.1 總部合規(guī)部 1) 負責編制審計工作計劃； 2) 負責編寫審計項目的方案及工作程序； 3) 負責實施現(xiàn)場審計； 4) 負責編寫審計報告； 5) 審計結(jié)果的反饋與處理跟蹤； 4.2 被審計部門/單位 1) 配合風險控制部組織的各項審計工作； 4.3 公司領(lǐng)導層 1) 審批總部年度審計計劃； 2) 審批審計方案； 3) 審批審計報告； 4) 重大審計問題決策。 五、五、 管理規(guī)定管理規(guī)定 第一節(jié)第一節(jié) 總總 則則 第一3、條第一條 內(nèi)部審計是海航地產(chǎn)內(nèi)部控制體系的重要組成部分，是公司風險管理水平持 續(xù)提高的推動力量，是促進海航地產(chǎn)改善營運效率與內(nèi)控質(zhì)量的業(yè)務(wù)伙伴，為海航 地產(chǎn)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標提供增值服務(wù)。 第二條第二條 除非特別指出，本制度中“公司”指“海航地產(chǎn)控股（總部）有限公司” ， “總 部”指“海航地產(chǎn)控股（總部）有限公司總部” ， “成員公司”指“海航地產(chǎn)控股（總 部）有限公司下屬全資、控股公司” ， “區(qū)域公司”指“海航地產(chǎn)控股（總部）有限 公司區(qū)域公司，目前共分為四大區(qū)域公司” ， “項目公司”指“海航地產(chǎn)控股（總部） 有限公司項目公司” 。 第三條第三條 本制度適用于海航地產(chǎn)總部及各成員公司、業(yè)務(wù)單位，以及其相關(guān)責任人員。 第二節(jié)第二節(jié) 審計部門權(quán)限審計部門權(quán)限 第四條第四條 審計部門可以參與或者列席海航地產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)營和財務(wù)管理決策會議。 第五條第五條 審計部門根據(jù)工作需要，可以要求被審計單位提