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1、1商業計劃書xx廚房小家電開發項目2內容安排1.xx簡介簡介2.xx戰略分析戰略分析3.xx財務報表分析財務報表分析4.同行業財務對比分析同行業財務對比分析5.前景預測前景預測3xx簡介l浙江浙江xx股份有限公司是中國最大、全球第股份有限公司是中國最大、全球第二的炊具研發制造商和中國小家電領先品牌。二的炊具研發制造商和中國小家電領先品牌。lxx是中國炊具行業首家上市公司。是中國炊具行業首家上市公司。4項目項目研發制造基地研發制造基地員工員工產品銷售地產品銷售地數據數據5 5個個800080004141個國家和地區個國家和地區 炊具產品線涵蓋壓力鍋、炒鍋、煎鍋、燉鍋、湯鍋、奶鍋、蒸鍋、水壺、保溫2、提鍋、保溫杯、刀具、鏟勺、廚房工具等。5主要產品lxx目前擁有明火炊具、廚房小家電、廚衛電器三大事業領域。6xx創建人1941年出生，浙江人，經濟師，中共黨員，曾任玉環縣壓力鍋配件廠廠長、玉環縣壓力鍋廠廠長，1994年6月至今擔任集團公司董事長兼任浙江可立思安制藥有限公司董事長、浙江xx海運有限公司董事長、玉環大鹿島旅游開發有限公司董事長。浙江省最佳優秀企業家、浙江省勞動模范，浙江省第九屆人大代表，第十屆全國人大代表。7xx發展歷程1994年年“浙江xx有限公司”成立；1996年年全行業首家通過“ISO9002質量體系認證”；改制成立浙江xx股份有限公司；1997年年成立武漢xx壓力鍋有限公司3、；1998年年在中國炊具行業首家通過ISO9000質量體系認證；1999年年浙江xx電器有限公司成立；82001年年xx壓力鍋以53.11%的市場占有率連續六年全國第一；2002年年“xx”商標被認定為“中國馳名商標”，這是中國炊具行業第一個馳名商標；總部搬遷至浙江杭州，并進入廚房小家電行業；2004年年在深交所上市，成為炊具行業首家上市公司；2005年年杭州、武漢基地正式投產運行，有力的支持了產品線的擴展；xx進入廚房大家電領域；92006年年與擁有150余年歷史的全球炊具和小家電行業的領導者法國SEB公司簽訂戰略合作框架協議，SEB集團成功收購xx，公司的管理、研發、生產效得到了提升；204、07年年6月月榮膺2007年全國消費者最喜愛企業品牌；12月xx電磁爐獲得“國家免檢產品”稱號；2008年年xx越南基地正式投產運行，為布局東南亞市場，邁出堅實步伐；2009年年10月紹興基地正式投產運行，成為全球最具規模的小家電制造基地；102010年年引進SEB旗下炊具高端品牌“xx”10月引進迪斯尼卡通形象，打造高品質快樂廚房；2011年年6月武漢基地二期投產，成為亞洲最大的炊具制造基地。SEB集團增持xx公司股份至71.31%2013 年年xx以13億元的品牌價值，榮登胡潤中國品牌榜，位列家用電器品牌價值榜第9位11炊具行業分析買家分布買家分布浙江、廣東買家數占浙江、廣東買家數占59%5、，其市場開發潛力巨大。，其市場開發潛力巨大。121314廚具行業的價值鏈階段階段 1階段階段 2階段階段 3階段階段 4經過市場調研，經過市場調研，研究與設計新研究與設計新產品產品經過公司相關部門經過公司相關部門審批，選擇實驗群審批，選擇實驗群體試用體試用大規模生產新產大規模生產新產品品投入并打開投入并打開市場，引導市場，引導新產品的需新產品的需求求15行業盈利能力分析行業盈利能力較強行業盈利能力較強現有廚具現有廚具巨頭企業已巨頭企業已形成規模經形成規模經濟效應，但濟效應，但廚具行業仍廚具行業仍然是個朝陽然是個朝陽產業產業存在新進入存在新進入者的威脅，者的威脅，但是強大的但是強大的先行優勢讓先6、行優勢讓其無法與已其無法與已有的巨頭抗有的巨頭抗衡衡正因為存正因為存在幾大品在幾大品牌廚具，牌廚具，加上賣場加上賣場的集中，的集中，購買者議購買者議價能力比價能力比較強較強雖說存在品雖說存在品牌效應，但牌效應，但是在幾大廚是在幾大廚具品牌之間，具品牌之間，相互替代的相互替代的威脅還是很威脅還是很大的大的賣家雖多，賣家雖多，有影響力和有影響力和完善銷售體完善銷售體系的卻少，系的卻少，議價能力受議價能力受到制約到制約16國內廚房設備市場結構正在發生變遷一是未來20年，城鎮化將成為中國廚房設備行業快速發展的重要推動力。二是以往派系分明的市場格局正在發生改變。三是經過多年的發展，中國已經形成了許多頗具7、實力的廚房設備企業。17xx戰略分析 成本方面：成本方面：領先一步的規模化確保的低成本領先，為綜合類廚房用品廠商打下了基礎。18xx的差異化戰略的差異化戰略：xx通過將炊具業務中積累的五金加工方面的獨特優勢，在內膽材質和表面處理上不斷推陳出新，連續8次引領市場的變革，從而奠定了現在的市場地位。19在競爭對手每逢節假日發起的“滿200送60，滿400送120”的促銷攻勢下，xx并非像其他同行那樣選擇同品類產品自損毛利跟進降價的策略，而是根據BI系統當日報表中呈現的各項相關毛利數據分析，只選擇部分品類去跟進促銷。20而在球釜IH系列成功的市場熱銷的背后，帶動了整個電飯煲行業更新換代的速度，創新的內8、膽再一次引領電飯煲行業內膽技術革命。此外，雙核智控長板電磁爐、原汁機等等都是xx為甩開對手爭取顧客所采取的策略。21提高渠道的運營效率，對市場尤其是價格提高渠道的運營效率，對市場尤其是價格戰進行快速反應，提升運營的靈活性，是戰進行快速反應，提升運營的靈活性，是家電企業發展壯大的必由之路家電企業發展壯大的必由之路.xx的市場快速反應能力的市場快速反應能力22xx市場靈活性的管理從數據源頭開始管理優化從數據源頭開始管理優化依賴的是從集團貫穿至市場終端的全面的管理優化和流程梳理工作，一線數據迅速準確的上傳下達并有效分析渠道為王的競爭背后渠道為王的競爭背后目前xx的新品鋪貨時間是兩周到2個月不等，但市9、場費用核銷已由之前的半個月減少到3.5天。23產品制造炊具產品占主營收入47.92%，電器產品占47.54%。擁有120多項核心專利技術，xx系列炊具產品在國內的市場占有率已連續五年達到50%以上xx一季度收入14.1億元，同比增長44.6%；EPS0.24元，同比增長60%。小家電內銷增長約為35-40%、炊具內銷增長超過20%；小家電出口增長約為60%、炊具出口增長高達近90%。24管理搭建人力資源平臺，為營銷中心的組織發展提供支持人才招聘：公開招聘，行政部定期公布空缺崗位的任聘條件、工作目標程序，內外部人員都可參加公開競聘人才選拔：“賽馬競爭”機制人才培育：系列化培訓、生涯設計2014年10、SUBOR培訓計劃業務人員、職能人員、管理干部強化后備人才儲備，推行末位淘汰制25xx的財務報表分析26結合后面利潤表，發現xx的營業收入增加，應收票據和應收賬款卻都有較大幅度下調，說明xx2013年回款質量上升較明顯。預收款大增且增加的比率大于營業收入，說明企業現金流更充裕，也說明訂單大增，后面的利潤也會大增。公司庫存股大幅度增加，說明公司內部認為公司股票價值被低估，或者是在以增加庫存股的方式來調節股價，這也增加了xx內部操縱市場的風險和內幕交易的可能性（而原因是因減少注冊資本和獎勵職工等原因收購本公司股份的，按實際支付的金額作為庫存股處理.根據2013年4月23日召開的2012年度股東大會11、決議通過，向全體股東每10股派發現金股利3.3元(含稅)）。27xx財務費用為負，每年產生的利息大于它每年財務的正常開銷。主要由于本期美元兌人民幣匯率波動不大，匯兌損失大幅減少，且銀行存款利息收入增加所致。xx內部通過采取遠期結匯方式規避人民幣升值損失，使得外幣匯兌損失低。本期投資收益大幅度增加，主要由于本期理財產品投資收益及權益法核算的長期股權投資收益增長所致。2013年的營業利潤比起2012年大幅度增長，主要是2012的鬧出的“質量門”事件以及小家電市場低迷的影響，讓xx2012年的業績不盡如人意。本期營業外支出較上年同期上升211.72%，主要由于本期與競爭對手的未決訴訟計提的預計負債增12、加及對外捐贈增加所致。本期所得稅費用較上年同期上升41.02%，主要由于本期利潤總額增長所致。28應收賬款的流動性分析：應收賬款與日銷售額之比降低，說明了公司對應收賬款的管理效率。也可以反映出公司對外面收款的信用條件變得嚴格，收款天數降低。xx的信用期限之所以會降低，是因為它通過中間商再向終端零售商銷售，由于中間商承擔了一定的對零售商的信用期，公司對中間商的信用期就會明顯縮短。但是這樣做有一個不好的影響是：各地中間商會吞噬一部分毛利，導致毛利率水平會降低；但是，從另一個方面來講，卻會大大加速了資產的周轉，因此，從總的結果來分析，毛利率水平并不比同行業的低，而且導致資產對資金的占用成本較低，從側13、面也提高了對融資需求的滿足。29存貨流動性和短期償債能力的分析：存貨周轉率升高，說明銷售量增加的幅度大于存貨增加的幅度。2013年營業周期的縮短說明企業資金周轉速度快，資產流動性增強。營運資本降低，而營業收入增加，說明企業資本不足。與此相矛盾的是：營運資本下降而現金比率上升，說明企業現金持有水平上升。現金比率的上升主要是由于貨幣資金的上升和流動負債的下降。而貨幣資金之所以會上升，是因為企業的投資活動產生的現金流入。30盈利能力及股東權益的分析：資產收益率的增加主要是由于息稅前利潤的增加。固定資產平均余額下降，說明企業在加速固定資產折舊。其實也體現了xx內部財務政策的謹慎性。現金流量分析：20114、2年流動負債劇增，導致流動負債保障率下降。這說明xx開始占用上下游的資金，經營活動產生的現金流量凈額較上年同期下降31.42%，主要是本期經營活動現金流出量中購買商品、接受勞務支付的現金增加所致。投資活動產生的現金流量凈額較上年同期上升65.49%，主要是本期投資活動流入量中包含收回理財產品、定期存款本金及利息所致。31同行業分析九陽股份的主要產品集中在豆漿機，其豆漿機毛利率高達60%，這一方面顯示了在這個門類的強勁競爭力，另一方面也是吸引美的日用強勢介入的重要原因；在廚房小家電市場的主要競爭對手是美的日用在炊具市場上，美的在這里顯示的母公司存貨為零，主要是因為它把生產出來的產品直接分發到下面15、的子公司去了，母公司不設置倉庫。從這里可以看出xx在存貨管理方面的效率；從同行業資產負債表可以看出，就資產而言，美的是該行業的老大，xx和九陽能并肩從比較利潤表可以看出，美的的資產雖然在同行業內遙遙領先，但是其營業收入卻很慘淡。而xx的資產與營業收入之比很好的體現了公司正處于良性發展之中。經過同行業的分析，我發現經過同行業的分析，我發現xx的發展基本是處于一種比的發展基本是處于一種比較良好的狀態。較良好的狀態。32對xx公司的前景預測在廚房小家電的行業標準出臺之后，行業內進行了一次洗牌，同時當前正處于廚電升級換代期，市場需求較大。然而，廚電作為耐用品在升級換代之后增速與房地產市場關系密切，目前16、房地產市場低迷，為廚電未來的發展蒙上了一層陰影。xx與目前在積極布局電商平臺，發展較為順利。xxxx在上市之后，完全曝光于社會大眾眼下，上市公司董事長被起訴、資金出現問題等問題隨時會被曝光，之前的質量門（持續出現的錳超標和05年的鍋具涂層問題，）把企業暴露在輿論的不利中心。投資公司逐漸把戰略眼光瞄向了廚具和家具企業。這些充分說明，中國的廚具市場未來的發展前景還是有很大空間的。而xx的前景也是比較好的。就炊具而言，全國生產壓力鍋的企業曾超過100個，當xx發展起來以后，其他的幾十家企業都消失了。33前景良好的原因：前景良好的原因：一，產業發展空間大。主要是因為中國市場的基數大。二，行業內擁有性價17、比高的好產品的也僅此幾家。三，國民經濟和居民消費的快速增長。四，文化的傳承。五，政策導向。xx該如何搶灘：該如何搶灘：一、滿足消費者日益多元化的消費需求。二、提高產品有效附加值和品牌附加值,創造良好的市場環境。三、創新品牌營銷模式,提高品牌高度和影響力。34xx的財務報表分析35結合后面利潤表，發現xx的營業收入增加，應收票據和應收賬款卻都有較大幅度下調，說明xx2013年回款質量上升較明顯。預收款大增且增加的比率大于營業收入，說明企業現金流更充裕，也說明訂單大增，后面的利潤也會大增。應交稅費的增加也從側面反映了企業正在良性發展。36然而，公司庫存股大幅度增加，說明公司內部認為公司股票價值被低18、估，或者是在以增加庫存股的方式來調節股價，這也增加了xx內部操縱市場的風險和內幕交易的可能性。3738xx財務費用為負，每年產生的利息大于它每年財務的正常開銷。主要由于本期美元兌人民幣匯率波動不大，匯兌損失大幅減少，且銀行存款利息收入增加所致。xx2012以前期間計提的資產減值損失轉回數高于本期計提數以及以前會計年度重大會計差錯是多計提了大額的資產減值損失，本期予以追溯重述。2013資產減值大幅度增加，企業存在操縱利潤的風險。3940本期投資收益大幅度增加，主要由于本期理財產品投資收益及權益法核算的長期股權投資收益增長所致。本期投資收益大幅度增加，主要由于本期理財產品投資收益及權益法核算的長期19、股權投資收益增長所致。41本期營業外支出較上年同期上升211.72%，主要由于本期與競爭對手的未決訴訟計提的預計負債增加及對外捐贈增加所致。本期所得稅費用較上年同期上升41.02%，主要由于本期利潤總額增長所致。42應收賬款的流動性分析：應收賬款的流動性分析：可以看出，應收賬款與日銷售額之比降低，說明了公司對可以看出，應收賬款與日銷售額之比降低，說明了公司對應收賬款的管理效率。也可以反映出公司對外面收款的信應收賬款的管理效率。也可以反映出公司對外面收款的信用條件變得嚴格，收款天數降低。用條件變得嚴格，收款天數降低。43存貨流動性和短期償債能力的分析存貨流動性和短期償債能力的分析44存貨周轉率升20、高，說明銷售量增加的幅度大于存貨增加的幅度。2013年營業周期的縮短說明企業資金周轉速度快，資產流動性增強。營運資本降低，而營業收入增加，說明企業資本不足于此相矛盾的是：營運資本下降而現金比率上升，說明企業現金持有水平上升。現金比率的上升主要是由于貨幣資金的上升和流動負債的下降。45長期償債能力分析長期償債能力分析利潤總額的上升主要是投資收益的增加，財務費用連續兩年為負。利潤總額的上升主要是投資收益的增加，財務費用連續兩年為負。46盈利能力及股東權益的分析盈利能力及股東權益的分析資產收益率的增加主要是由于息稅前利潤的增加資產收益率的增加主要是由于息稅前利潤的增加4748固定資產平均余額下降，說21、明企業在加速固定資產折舊凈資產收益率的增加也是因為凈利潤的増加。4950現金流量分析2012年流動負債劇增，導致流動負債保障率下降。年流動負債劇增，導致流動負債保障率下降。51經營活動產生的現金流量凈額較上年同期下降31.42%，主要是本期經營活動現金流出量中購買商品、接受勞務支付的現金增加所致。投資活動產生的現金流量凈額較上年同期上升65.49%，主要是本期投資活動流入量中包含收回理財產品、定期存款本金及利息所致。本報告期內公司現金及現金等價物凈增加額比上年同期上升121.60%，主要原因如前所述。52籌資活動的現金流入量遠遠低于流出量，因為籌資活動的現金流入量遠遠低于流出量，因為xx20122、3年的籌資規年的籌資規模仍然較大。模仍然較大。53美的總公司存貨數量：美的總公司存貨數量：15,197,723,840.00；行業平均數為：行業平均數為：3,912,545,341.31從這里可以看出從這里可以看出xx在存貨管理方面的效率；存貨管理處于行業的競爭地位。在存貨管理方面的效率；存貨管理處于行業的競爭地位。54從比較利潤表可以看出，美的的資產雖然在同行業內遙遙領先，但是其營業收入卻很慘淡。而xx的資產與營業收入之比很好的體現了公司正處于良性發展之中。55對xx公司的前景預測l目前xx的市場占有率依然遙遙領先，超過40%。l在廚房小家電的行業標準出臺l目前房地產市場低迷l國際市場輻射范23、圍較廣l目前在積極布局電商平臺，發展較為順利。l上市之后，各種問題隨時會被曝光。l之前的質量門l投資公司逐漸把戰略眼光瞄向了廚具和家具企業56xx應該如何搶灘登陸，繼續擴大市場份額一、滿足消費者日益多元化的消費需求。二、提高產品有效附加值和品牌附加值,創造良好的市場環境。三、創新品牌營銷模式,提高品牌高度和影響力57xx的推薦評級（長城證劵）司發布2013年年報，營業收入83億元，同比增長21.7%，歸母凈利潤為5.89億元，同比增長25.4%，EPS為0.93元，符合預期。維持盈利預測，預計公司20142016年每股收益分別為1.10元、1.36元、1.69元，對應前日收盤價PE分別為13倍、11倍、9倍。2013年，公司內銷逐步復蘇，出口受益于大股東SEB的支持，也是出現了較高的增長。公司未來看點在于品類的延伸。