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1、ETC路橋隧代收柜面業務操作和風險控制作業指導書編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核: 批 準： 發 布： 二XX年X月目 錄修改記錄31.目的42.范圍43.定義、縮寫和分類44.職責與權限54.1 A類綜合類柜員54.2 營業經理54.3 管轄行總行營業部55.原則和基本規定56.操作流程86.1 ETC路橋隧代收業務流程97.賬務處理198檢查監督199.依據外部文件、內部規章和體系文件199.1外部文件199.2內部規章209.3體系文件2010.附錄2011.記錄20記錄一：委托銀行代收道路橋梁隧道通行費申請書20記錄二：XX省非稅收入2、票據20記錄三：通用憑證20記錄四：XX市城市路橋收費管理中心委托銀行代收道路橋梁隧道通行費預存款協議書20記錄五：委托銀行代收道路橋梁隧道通行費預存款協議書20記錄一：委托銀行代收道路橋梁隧道通行費申請書21記錄二：XX省非稅收入票據22記錄三：通用憑證23記錄四：XX市城市路橋收費管理中心委托銀行代收道路橋梁隧道通行費預存款協議書24記錄五：委托銀行代收道路橋梁隧道通行費預存款協議書261.目的本文件規定了xx銀行ETC路橋隧代收業務的操作流程和控制要點，旨在確保ETC路橋隧代收業務的規范操作和主要風險得到有效控制。2.范圍 本文件適用于xx銀行xx地區各營業機構ETC路橋隧代收業務的管理3、活動。3.定義、縮寫和分類1) ETC路橋隧代收：是指對路橋隧通行費征收方式由現行的“年票制”轉變為計次收費的ETC方式。即采用不停車電子收費方式，對通過貸款建設城市路橋隧的機動車征收通行費。2) 不停車電子收費（即ETC）：ETC是一種利用電子標簽識別為主、車牌識別為輔的自動收費模式。通過收費節點的天線讀取已安裝電子標簽的機動車信息，確認車輛身份，按車輛類別和通行次數記錄應繳納通行費的數額，實現車輛不停車收費。無電子標簽的機動車，通過車牌抓拍系統記錄并征收通行費。3) 管轄行：是指總行營業部；4) 代收行：我行xx地區所有營業機構均是路橋隧ETC業務的代收行。5) xx市城市路橋收費管理中心4、委托銀行代收道路橋梁隧道通行費預存款協議書（單位客戶）：是指由xx市路橋收費管理中心、單位客戶、銀行三方簽訂的用于委托銀行代收路橋隧通行費預存款的協議書，由銀行按單位客戶指定金額進行代扣。6) 委托銀行代收道路橋梁隧道通行費預存款協議書（個人客戶）：是指個人客戶在我行柜面簽訂代收協議，委托我行按指定金額代扣路橋隧通行費預存款。7) xx省非稅收入票據：是指我行各營業機構代收路橋隧通行費預存款后，打印給客戶的收據或客戶通過網銀、批扣方式繳納預存款后，我行柜面補打給客戶的收據。8) 代收方式：我行目前的代收方式有現金、轉賬（含支票）、內部賬轉賬、網銀、批扣、自助渠道等。4.職責與權限4.1 A類綜5、合類柜員1) 負責受理ETC路橋隧預存款、年優惠票、定額票的代收；2) 負責單位及個人客戶協議扣款的簽訂與解除；3) 負責對在我行繳納預存款的客戶打印回單和收據；4) 負責對客戶提交資料的真實性進行審核；5) 負責受理單筆預存款業務的沖正。4.2 營業經理1) 負責路橋隧ETC代收業務的復核；2) 負責ETC路橋隧代扣協議簽訂的復核與授權；3) 負責ETC路橋隧代扣協議解除的復核與授權；4) 負責xx省非稅收入票據留底聯的保管；5) 負責ETC路橋隧代收業務的日常管理。4.3 管轄行總行營業部1) 負責ETC路橋隧代收日常業務辦理；2) 負責與xx市路橋收費管理中心進行對賬； 3) 負責按照x6、x市路橋收費管理中心開具的非稅收入一般繳款書的要求將集中匯繳戶上繳到“xx市預算外資金財政專戶”；4) 負責在開設“xx市城市路橋收費管理中心道路橋梁隧道通行費預存款專戶”用于歸集全行ETC路橋隧代收款項。5.原則和基本規定1) ETC路橋隧代收支持現金、客戶轉賬、內部賬轉賬、網銀、協議批扣、自助終端等多種方式；2) 目前通行長江二橋、白沙洲大橋、晴川橋、月湖橋、長豐橋、天興洲大橋、長江隧道等過江通道的機動車，均需按規定繳納通行費；3) 通行費可選擇按次繳納，也可以選擇購買年優惠票按一年期限一次性繳納；4) 選擇購買年優惠票的機動車，按通行次數和相應機動車類型次費標準劃扣，有效期內通行費總額達7、到年優惠票金額的，不再加收費用；有效期內不滿年優惠票金額的，余額可結轉下年繼續使用；5) 摩托車和出租車實行定額費制，分別是每年280元和500元；6) 軍隊、武警車輛，統一標志的制式警車，經國務院交通運輸主管部門或者省人民政府批準執行搶險救災任務的機動車，公共汽車，電車和享受綠色通道優惠政策的運輸鮮活農產品的機動車免收通行費；7) xx市路橋通行費年優惠票為2100元，一次性預存通行費將享受不同等級的優惠，市籍機動車采用“免費裝卡、自愿預存、按次計費”方式征收通行費；市籍機動車應當安裝電子標簽，自愿選擇預存通行費或購買年優惠票，通行收費橋隧時由不停車電子收費系統自動計扣；8) 選擇購買年優惠8、票的，有效期內通行費實行封頂，計費總額未達到年優惠票標準額的，余額結轉下年繼續使用；9) 選擇按次繳納，一次性預存通行費達到60次次費標準額度的，優惠通行費為次費標準的98%；一次性預存通行費達到120次次費標準額度的，優惠通行費為次費標準的95%；10) 在2011年7月1日前一次性預存通行費達到60次次費標準額度的，優惠通行費為次費標準的95%；一次性預存通行費達到120次次費標準額度的，優惠通行費為次費標準的90%；11) 年優惠票自購買之日起一年內有效。如機動車所有人于2011年7月16日購買了年優惠票，則年優惠票有效期為2011年7月16日購買之時至2012年7月15日晚24時；129、) 年優惠票結轉余額=年優惠票標準-實際通行費，實際通行費=有效期內實際通行次數*次費標準若實際通行費大于年優惠票的，結轉余額為零；13) 收費標準表：14)類別車型次費標準年定額費標準年優惠票標準一類車摩托車280二類車5座以下轎車、吉普車、1噸以下微型貨車82100三類車6-19座客車、1噸（含）至2噸（含）工具車、小貨車123150四類車20-49座客車、2噸-5噸（含）貨車、拖掛車、特種車246300五類車50座以上客車、5噸-15噸（含）貨車、拖掛車、特種車328400六類車15噸以上貨車、拖掛車、特種車4010500T類車客運出租汽車（的士）50015) 單位客戶或個人客戶可在我行10、以簽約形式，代扣ETC路橋隧代扣預存款，客戶可自愿選擇預存金額，銀行按約定的金額，從其指定賬戶中自動轉賬支付款項，客戶需保證賬戶中有足夠的資金。初次預存額度為約定的預存金額，當預存金額低于約定的警戒金額時，銀行自動從指定的賬戶中代扣至預存金額，警戒金額=該車輛類型的次費標準*2次通行費；16) 客戶通過我行柜面辦理ETC路橋隧繳費業務后，可實時為客戶打印xx省非稅收入票據，客戶通過自助渠道、批扣等方式辦理ETC路橋隧繳費后，也可至我行開戶網點補打xx省非稅收入票據；17) xx省非稅收入票據作為重要空白憑證管理；收據的作廢除了在ETC代收模塊進行作廢外，還必須同步到核心業務系統331007交易11、中作廢該憑證；18) xx省非稅收入票據共四聯，第一聯收據聯，繳費后，給客戶的回執；第二聯記賬聯，繳費后，作業務傳票附件送審；第三、四聯按月通過表外紅信封提往總行營業部892248，在信封上注明“xx省非稅收入票據”；19) 繳納ETC通行費，在所有錄入票據號碼的字段處，均錄入xx省非稅收入票據后10位憑證號，如某憑證的號碼為（2010）NO.00210001,柜員錄入票據號碼時，錄入“1000210001” ；20) 驗資類賬戶、對公定期類賬戶和財政零余額賬戶不可簽訂路橋隧代扣協議；21) 賬戶狀態為“不收不付凍結”或“只收不付凍結”或“全額止付”等不允許簽訂路橋隧代扣協議；22) 單位客戶12、簽約必須由賬戶管理機構才能辦理；23) 通過我行網銀繳費及簽約批扣后，可在次日通過預存款收據補打816805交易打印收據，且可通過預存款收據重打816806交易對收據進行重打；24) 2011年7月1日通行開始扣費后，可通過ETC通行扣費記錄打印816808交易，按月打印扣費記錄，打印起止月份的通行費扣費記錄，且可通過ETC通行扣費記錄重打816809交易重打收據。6.操作流程本文件的控制活動分為5個流程，包括：繳費、繳費撤銷、簽約、簽約撤銷、離行代收流程。具體的流程描述及控制要求見下表：6.1 ETC路橋隧代收業務流程節點操作環節流程描述基本規定操作風險提示1)A1客戶到我行柜面繳納ETC客13、戶到我行繳納年優惠票、定額票或預存款，提交車主的機動車行駛證或填寫委托銀行代收道路橋梁隧道通行費申請書（記錄一）。1.支付現金、客戶轉賬、內部賬三種繳費方式。2.繳納年優惠票和定額票可采取現金方式，繳納預存款應引導客戶通過簽約代扣方式完成。1)B1審核客戶提交的相關資料1) 以現金繳費的，A類綜合類柜員清點現金，與委托銀行代收道路橋梁隧道通行費申請書（記錄一）上的預存金額進行核對；2) 以支票繳費的，按規定審核支票及進賬單，與委托銀行代收道路橋梁隧道通行費申請書（記錄一）上的相關信息進行核對；如果客戶同時繳納多個車輛通行費的，區分以下情況進行處理：1.以現金方式繳納多輛車的，柜員需核對現金與委14、托銀行代收道路橋梁隧道通行費申請書（記錄一）上填寫的金額合計是否相符；2.以支票倒進賬方式在我行繳納多輛車的，柜員需核對支票與進賬單是否相符，支票金額與委托銀行代收道路橋梁隧道通行費申請書（記錄一）填寫的金額合計是否相符；核對無誤后，先在活期存款支取（121003）交易中，將支票金額轉至*其他應付款繳費過渡戶中，再在（816801）繳費交易中選擇“3內部賬戶”，按委托銀行代收道路橋梁隧道通行費申請書（記錄一）填寫的車輛信息，逐車進行繳費并打印xx省非稅收入票據（記錄二）；3.如果是倒進賬支票，在活期存款支取時，需手工出具內部賬記賬傳票，借：201，貸26299（ETC繳費過渡戶），支票與進賬單15、作為其附件；在繳費模塊中，再出具內部賬記賬傳票，借：26299（ETC繳費過渡戶），貸：201營業部（xx市城市路橋收費管理中心道路橋梁隧道通行費預存款專戶）；4.如果是順進賬支票，在清算提出模塊中，收款賬戶應錄“26299（ETC繳費過渡戶）”，同時補制內部賬記賬傳票，借：40801，貸：26299；5.管轄行營業部收到清算提入，為201（xx市城市路橋收費管理中心道路橋梁隧道通行費預存款專戶）收款的進賬單，應該先入26299（ETC繳費過渡戶），同時補制內部賬記賬傳票，借：40801，貸：26299。1)B2在（816801）繳費交易中進行繳費A類綜合類柜員審核無誤后在（816801）交易16、中進行繳費，并打印xx省非稅收入票據（記錄二）。1.如果是單輛車繳費可直接在繳費交易中操作，可選現金、客戶賬戶、內部賬三種方式，單位賬戶需驗印；2.一般該交易只針對年優惠票與定額票，預存款建議客戶采取協議代扣方式；3.錄入車牌號碼和車牌顏色后，系統會自動反顯該車輛的相關信息，如是否支持預存繳費、是否支持年優惠票、是否支持定額票、欠費金額、滯納金、應繳最低標準、繳費標準金額等要素；4.柜員可提示客戶目前欠費金額和滯納金是多少，但客戶仍可自由選擇預存金額，同時也可繳清目前欠費后轉成年優惠票，按“應繳最低金額”繳納后，即轉成年優惠票；5.定額票只針對摩托車和客運出租汽車。6.ETC繳費票據號碼處錄入17、xx省非稅收入票據后10位憑證號。風險點1：柜員需保證按客戶提供的資料繳費錄入，并保證賬實相符，不能選錯繳費類型。事件類型：執行、交割及流程管理事件。風險級別：中度風險。控制目標：客戶填寫資料真實、準確、有效，柜員按客戶提供的資料準確錄入。控制措施：A類綜合類柜員審核客戶填寫資料，并嚴格按客戶提供的資料進行繳費錄入。控制崗位：A類綜合類柜員。1)B3錄入完成提交主機A類綜合類柜員核對錄入信息無誤后提交主機。1）D3日終對賬管轄行營業部可通過（816824）對賬結果查詢交易查詢不同渠道發起的繳費及批扣匯總金額和匯總筆數。1）E3對賬xx市路橋收費管理中心可隨時與管轄行對賬。1)B4打印憑證1.打18、印xx省非稅收入票據（記錄二）。2.請客戶在xx省非稅收入票據（記錄二）“付款人簽字”欄簽字確認。1.繳費成功后，打印兩聯通用憑證（記錄三）和xx省非稅收入票據（記錄二）；2. xx省非稅收入票據（記錄二）可重打，錄入原交易主機日期、原主機流水號、新票據號碼后打印；3.可以隔日重打，但只允許原機構、原柜員重打，系統會自動判斷該筆流水號是否有效，如果該筆流水被沖銷，系統不支持重打。1)A4交付客戶A類綜合類柜員將一聯通用憑證和xx省非稅收入票據第一聯加蓋辦訖章交客戶。1)B5歸檔A類綜合類柜員將一聯通用憑證和xx省非稅收入票據第二聯作業務傳票送審業務監督中心，另兩聯xx省非稅收入票據專夾保管。119、.xx省非稅收入票據（記錄二）第2聯作通用憑證附件，3.4聯網點專夾保管，每月底通過表外紅信封提往總行營業部，行號892248，上面注明“xx省非稅收入票據”即可。2)A1申請繳費撤銷客戶交回相關業務回執，申請對繳費業務進行撤銷。1.一般情況下不允許撤銷，除非客戶未離柜，且交回相應業務回執。2)B1審核客戶相關資料A類綜合類柜員審核客戶交回的相應業務回執。2)B2啟動繳費撤銷（816803）A類綜合類柜員啟動繳費撤銷交易，錄入原交易主機日期，原主機流水號，提交主機。該交易不允許隔日撤銷，不允許跨機構、換柜員撤銷。2)C2授權營業經理或柜面主管對繳費撤銷交易進行授權。1.一般情況下，繳費交易不允20、許進行撤銷；2.如果客戶確實要撤銷的，需核實繳費撤銷情況，客戶是否確未離柜，是否完全交回業務回執等。風險點2：營業經理或柜面主管需對客戶撤銷的原因進行核實，審查相關業務回執資料，對柜員提交的交易進行審核授權。事件類型：執行、交割及流程管理事件。風險級別：中度風險。控制目標：客戶撤銷繳費意愿是否屬實，交回資料是否完整、有效，審核柜員撤銷的是否是該筆業務。控制措施：營業經理或柜面主管對客戶交回憑證及柜員交易進行審核。控制崗位：營業經理或柜面主管。2)B3錄入完成提交主機發起撤銷交易，系統自動進行賬務處理。2)B4打印通用憑證A類綜合類柜員打印兩聯通用憑證（記錄三）。2)A4交付客戶A類綜合類柜員將21、一聯通用憑證（記錄三）及客戶原辦理業務提交的資料退還客戶。2)B5啟動票據作廢（816810）交易對于因毀損或其他原因需要作廢的xx省非稅收入票據（記錄二），在816810交易中進行作廢處理。1.對于因繳費后，又撤銷交易的，因xx省非稅收入票據處于已使用狀態，不需要在此交易再次進行作廢處理。2.作廢的xx省非稅收入票據（記錄二）每聯次均需加蓋“作廢”章，并將收據右下角剪角。2. xx省非稅收入票據（記錄二）1.2聯作通用憑證附件，3.4聯網點專夾保管，每月底隨正常收據一并通過表外紅信封提往總行營業部，行號892248，上面注明“xx省非稅收入票據”即可。2）B6啟動（331007）進行憑證作廢22、在ETC專用模塊進行憑證作廢后，還需在核心業務系統331007交易中進行憑證作廢處理。憑證作廢必須同時在兩個交易中操作，否則后期再繳費時會有報錯。2）B7歸檔A類綜合類柜員將打印的通用憑證及作廢收據歸檔，送審業務監督中心。3)A1提交簽約申請客戶到我行柜面申請預存款代扣簽約，單位客戶簽訂xx市城市路橋收費管理中心委托銀行代收道路橋梁隧道通行費預存款協議書（記錄四）、個人客戶簽訂委托銀行代收道路橋梁隧道通行費預存款協議書（記錄五）。3)B1審核A類綜合類柜員對客戶提供協議書真實性、完整性進行審核，審核客戶填寫的相關信息是否相符、正確。核對單位客戶簽約公章簽蓋是否與驗印系統相符，個人客戶需提供有效23、身份證原件辦理。3)B2啟動客戶簽約（816804）A類綜合類柜員審核無誤后啟動客戶簽約（816804），客戶號、OBU卡號、車牌號碼+車牌顏色、簽約賬號至少錄入一項后，提交，選擇簽約后，再錄入客戶其他信息。1.個人客戶需錄入證件種類和號碼；2.預存金額額度由客戶自愿填寫，柜員按照客戶填寫的錄入；風險點3：審核客戶提交的簽約協議書相關內容、印章、證件是否真實、準確、完整，柜員簽約錄入是否正確。事件類型：執行、交付和過程管理。風險級別：中等風險。控制目標：柜員嚴格按協議書客戶填寫的錄入，營業經理將簽約業務打印憑證與客戶提交的協議書進行核實后，在協議書上加蓋業務公章及私章。控制措施：執行復審制度。24、控制崗位：A類綜合類柜員、營業經理或柜面主管。3)B3錄入完成提交主機A類綜合類柜員錄入簽約交易后，提交主機。3)B4打印憑證簽約成功后，打印通用憑證。3)A4交付客戶營業經理在協議書上加蓋業務公章（個人簽約蓋儲蓄專用章）和私章，A類綜合類柜員將一份協議書和一聯通用憑證（加蓋辦訖章）退還客戶。3)B5歸檔A類綜合類柜員將一份協議書和一聯通用憑證送審業務監督中心。3）E5發起預存款扣款簽約成功后，xx市路橋收費管理中心發起預存款扣款。3）B6打印客戶回單系統批扣的預存款，單位客戶回單可直接在（124009）交易中打印。3）B7打印收據批扣業務，可在核心業務系統打印xx省非稅收入票據。3）D7日終25、對賬管轄行營業部可通過（816824）對賬結果查詢交易查詢不同渠道發起的繳費及批扣匯總金額和匯總筆數。4)A1提交解約申請客戶提交解除協議書申請4)B1審核A類綜合類柜員審核客戶提交的相關資料，單位客戶需加蓋公章，個人客戶需提供有效身份證原件辦理。 4)B2啟動客戶解約（816804）A類綜合類柜員審核無誤后啟動客戶解約（816804）交易，進行解約交易處理。1.單位客戶解約需在驗印系統中核驗公章，個人客戶需審核有效身份證件。風險點4：審核客戶提交的解約協議書相關內容、印章、證件是否真實、準確、完整，柜員簽約錄入是否正確。事件類型：執行、交付和過程管理。風險級別：中等風險。控制目標：柜員嚴格按26、協議書客戶填寫的錄入，營業經理將解約業務打印憑證與客戶提交的協議書進行核實后，在協議書上加蓋業務公章及私章。控制措施：執行復核制度。控制崗位：營業經理或柜面主管。4)B3錄入完成提交主機A類綜合類柜員將解約交易提交主機。4)B4打印憑證A類綜合類柜員打印一聯通用憑證。4)A4交付客戶營業經理在解約協議書上加蓋業務公章（個人解約蓋儲蓄專用章）和私章，A類綜合類柜員將一份協議書和一聯通用憑證（加蓋辦訖章）退還客戶。4）B5歸檔A類綜合類柜員將一份解約協議書和一聯通用憑證送審業務監督中心。5）E1進賬日終前，路橋收費管理中心的離行代收點將ETC代收日報表、現金、現金繳款單、xx省非稅收入票據第三聯封27、包交給就近的進賬行。5）B1核對后記賬進賬行將ETC代收日報表（現金代收明細）與現金、現金繳款單、xx省非稅收入票據第三聯進行核對，無誤后，在活期存款存入（121002）交易中進行記賬。1.需核對現金繳款單上收款戶名是否為營業部的“xx市城市路橋收費管理中心道路橋梁隧道通行費預存款專戶”。5）B2打印憑證打印現金繳款單和通用憑證。5）E2交付回單將一聯現金繳款單加蓋辦訖章后，退還給離行式代收點。6）B3歸檔將ETC代收日報表、xx省非稅收入票據第三聯作為傳票附件送審業務監督中心。1.離行式代收收據第三聯不提交總行營業部，直接作為傳票附件送審。7.賬務處理 1）客戶繳費業務： 借：10101庫存28、現金或201單位活期存款或211個人活期存款或26299ETC過渡戶等相關內部科目 （代理行） 貸：201ETCxx市城市路橋收費管理中心道路橋梁隧道通行費預存款專戶 （管轄行） 2）繳費沖銷業務： 借：10101庫存現金 （紅字）或201單位活期存款 （紅字）或211個人活期存款 （紅字）或26299ETC過渡戶等相關內部科目 （代理行） （紅字） 貸：201ETCxx市城市路橋收費管理中心道路橋梁隧道通行費預存款專戶 （管轄行） （紅字）8檢查監督1) 總行會計結算部對ETC路橋代收業務實施檢查監督，業務監督中心對ETC路橋代收業務的各種傳票進行監督檢查。9.依據外部文件、內部規章和體系文29、件9.1外部文件1) 國務院城市道路管理條例2) 省人民政府對我市采用電子收費方式征收城市道路橋梁隧道車輛通行費有關問題的批復（鄂政函201048號）及xx市采用電子收費方式征收城市道路橋梁隧道通行費實施方案。9.2內部規章 9.3體系文件1) 會計與柜面業務管理大綱2) 對公中間業務會計管理程序10.附錄 本文件無附錄。11.記錄記錄一：委托銀行代收道路橋梁隧道通行費申請書記錄二：xx省非稅收入票據記錄三：通用憑證記錄四：xx市城市路橋收費管理中心委托銀行代收道路橋梁隧道通行費預存款協議書記錄五：委托銀行代收道路橋梁隧道通行費預存款協議書記錄一：委托銀行代收道路橋梁隧道通行費申請書委托銀行代收道路橋梁隧道通行費申請書申請信息1預存款繳費 元年優惠票 定額票車牌號車牌顏色車主姓名申請信息2預存款繳費 元年優惠票 定額票車牌號車牌顏色車主姓名申請信息3預存款繳費 元年優惠票 定額票車牌號車牌顏色車主姓名申請信息4預存款繳費 元年優惠票 定額票車牌號車牌顏色車主姓名申請信息5預存款繳費 元年優惠票 定額票車牌號車牌顏色車主姓名本人確認所填寫信息真實有效, 委托經辦人(簽字確認)： 。記錄二：xx省非稅收入票據記錄三：通用憑證記錄四：xx市城市路橋收費管理中心委托銀行代收道路橋梁隧道通行費預存款協議書記錄五：委托銀行代收道路橋梁隧道通行費預存款協議書