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1、財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)、主要權(quán)利、常規(guī)工作流程作業(yè)指導(dǎo)書(shū)編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核: 批 準(zhǔn)： 發(fā) 布： 二XX年X月 第一章 職位說(shuō)明書(shū)第一節(jié) 組織架構(gòu)財(cái)務(wù)部經(jīng)理 成本會(huì)計(jì) 記帳會(huì)計(jì) 稅管會(huì)計(jì) 綜合會(huì)計(jì) 出納員 材料會(huì)計(jì)應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)第二節(jié) 崗位職責(zé)職位名稱(chēng)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接隸屬：集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接下屬：財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、出納員協(xié)調(diào)部門(mén)：分公司采購(gòu)部、生產(chǎn)部、儲(chǔ)運(yùn)部崗位描述：在集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)財(cái)務(wù)部整體工作績(jī)效負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)組織制定財(cái)務(wù)管理制度與各項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo)，分公司的資產(chǎn)登記與合理控制使用，并在執(zhí)行中嚴(yán)格審核把關(guān)，確保資金正常運(yùn)作，發(fā)揮最大效2、益，以保證生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等工作正常進(jìn)行。崗位職責(zé)：1、組織制定年度資金預(yù)算、決算，一經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行；超出預(yù)算的特殊情況與突破指標(biāo)，另行報(bào)批。2、負(fù)責(zé)對(duì)產(chǎn)成品的成本、出成率等有關(guān)指標(biāo)在經(jīng)營(yíng)中實(shí)施的有效控制。3、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理制度與各項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo)的制定與報(bào)批，實(shí)施有效的財(cái)務(wù)管理與定額控制。4、負(fù)責(zé)及時(shí)上報(bào)銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及未達(dá)帳項(xiàng)的清理督促工作。5、審核各項(xiàng)收支，定期組織進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，對(duì)原輔料庫(kù)、成品庫(kù)的盤(pán)點(diǎn)，每月進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)解決，確保帳帳、帳物相符。6、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法規(guī)，照章繳費(fèi)與納稅，杜絕罰款與補(bǔ)交稅款等現(xiàn)象發(fā)生。7、定期向有關(guān)部門(mén)和集團(tuán)公司總經(jīng)理及總會(huì)計(jì)師編報(bào)各項(xiàng)報(bào)表及其它資料，保3、證準(zhǔn)確及時(shí)（每月12日前上報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、產(chǎn)品產(chǎn)量、銷(xiāo)售、庫(kù)存月報(bào)等月報(bào)表；每周一上報(bào)：經(jīng)營(yíng)周報(bào)表、現(xiàn)金、銀行存款周報(bào)表等周報(bào)表）。 9、負(fù)責(zé)月末帳目余額的核對(duì)工作，真實(shí)、準(zhǔn)確、全面、及時(shí)、系統(tǒng)分析公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。10、負(fù)責(zé)提高資金使用率，壓縮臨時(shí)貸款，減少存貸資金。11、負(fù)責(zé)貸款的申報(bào)與資金籌措，以及有關(guān)稅款等費(fèi)用的“退稅（費(fèi)）”工作。12、負(fù)責(zé)對(duì)貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨和應(yīng)付款、工資業(yè)務(wù)、固定資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、成本、期間費(fèi)用、納稅業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)工作；做好保密工作，搞好對(duì)財(cái)會(huì)、保管員的培訓(xùn)，嚴(yán)格印章管理，確保正常工作秩序。13、搞好與各部門(mén)的協(xié)調(diào)與合作，提高服務(wù)質(zhì)量與工作4、效率。14、負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)金、銀行存款每月進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和核查，寫(xiě)出檢查報(bào)告（內(nèi)容包括帳面與實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)是否吻合；銀行未達(dá)帳項(xiàng)說(shuō)明其原因）上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。第三節(jié) 主要權(quán)利一、組織管理1、有分公司重大決策參與權(quán)。2、分公司專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議的組織權(quán)。3、所轄工作的指揮權(quán)。二、人事勞資1、有對(duì)下屬的任免建議權(quán)。2、有對(duì)下屬的晉升有建議權(quán)。 3、有對(duì)下屬100元以?xún)?nèi)的獎(jiǎng)罰權(quán)。4、有對(duì)下屬的轉(zhuǎn)正建議權(quán)。5、本部門(mén)編制內(nèi)的人員招聘權(quán)。6、本部門(mén)編制外的人員招聘建議權(quán)。7、有對(duì)下屬的辭退建議權(quán)。8、有對(duì)下屬本部門(mén)內(nèi)的工作調(diào)動(dòng)權(quán)。9、有對(duì)下屬3天以?xún)?nèi)的事假審批權(quán)。三、資金使用1、有按程序工作范圍內(nèi)標(biāo)的5000元以?xún)?nèi)的合同簽訂權(quán)5、。2、有對(duì)下屬1000元以?xún)?nèi)的差旅費(fèi)借款審批權(quán)。四、物資領(lǐng)用1、有50元以?xún)?nèi)的物資采購(gòu)審批權(quán)。2、有50元以?xún)?nèi)的物資報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)。3、有50元以?xún)?nèi)的物資領(lǐng)用審批權(quán)。4、辦公用品的領(lǐng)用權(quán)。 五、其他權(quán)利1、對(duì)制定年度資金預(yù)算、決算工作有建議與申報(bào)權(quán)。 2、對(duì)資產(chǎn)合理控制使用、資金正常運(yùn)作、審計(jì)等，有監(jiān)控權(quán)。 3、對(duì)月、周等報(bào)表，以及各類(lèi)賬目的審核權(quán)。 4、對(duì)產(chǎn)成品的成本、出成率等有關(guān)指標(biāo)測(cè)定、銷(xiāo)售價(jià)格的確定，有建議與申報(bào)權(quán)。5、有對(duì)物資盤(pán)點(diǎn)后帳帳、帳物不符的情況向上級(jí)反映與調(diào)整改正的建議權(quán)。6、應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收、預(yù)付出現(xiàn)的出入，有拒付、拒收權(quán)，對(duì)不明確的往來(lái)帳款追查權(quán)。7、對(duì)記帳憑證有復(fù)核權(quán)。 86、對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出及工資核算有控制權(quán)。9、對(duì)不符的固定資產(chǎn)有追查上報(bào)權(quán)。10、有權(quán)拒付超出公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍的費(fèi)用與開(kāi)支。第二章 日常規(guī)工作流程第一節(jié) 審核各類(lèi)憑證1、原始憑證是否符合公司規(guī)定。2、報(bào)銷(xiāo)原始憑證是否有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門(mén)經(jīng)理、品控部經(jīng)理、分公司總經(jīng)理等審批人簽字、是否在審批權(quán)限內(nèi)。3、原始憑證中報(bào)銷(xiāo)金額與填制的收付轉(zhuǎn)憑證金額是否相符。4、報(bào)銷(xiāo)所需附件是否按照公司相關(guān)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定（如：固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須有說(shuō)明書(shū)存檔證明、是否有合同、合格驗(yàn)收單）。 第二節(jié) 提取現(xiàn)金的審核 1、對(duì)出納員填寫(xiě)的用于日常備用金1萬(wàn)元以?xún)?nèi)的現(xiàn)金支票簽字蓋章（財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章）。 2、根據(jù)出納員填寫(xiě)的現(xiàn)金支票及對(duì)7、應(yīng)的付款請(qǐng)示單，審核現(xiàn)金支票與付款請(qǐng)示單金額是否一致；審核付款請(qǐng)示單的簽批權(quán)限；如有合同是否以在財(cái)務(wù)存檔；付款事項(xiàng)與金額是否與合同條款相符。 3、付農(nóng)副產(chǎn)品款項(xiàng)時(shí)，除常規(guī)審核手續(xù)外，需審核是否提供農(nóng)副產(chǎn)品供應(yīng)人的身份證（農(nóng)民或牧民）。第三節(jié) 電匯、匯票、轉(zhuǎn)帳支票業(yè)務(wù)的審核 1、根據(jù)出納員填寫(xiě)的電匯、匯票申請(qǐng)單、轉(zhuǎn)帳支票，審核電匯、匯票申請(qǐng)單、轉(zhuǎn)帳支票與付款請(qǐng)示單金額是否一致；審核付款請(qǐng)示單的簽批權(quán)限；如有合同是否以在財(cái)務(wù)存檔；付款事項(xiàng)與金額是否與合同條款相符。其簽字蓋章（財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章）。 2、付農(nóng)副產(chǎn)品款項(xiàng)時(shí)，除常規(guī)審核手續(xù)外，需審核是否提供農(nóng)副產(chǎn)品供應(yīng)人的身份證（農(nóng)民或牧民）。第四節(jié) 8、合同章審核用印1、對(duì)集團(tuán)所有對(duì)外簽訂的合同，見(jiàn)用印請(qǐng)示單后，檢查用印請(qǐng)示單中所指合同與需加該印章合同原件是否一致。2、審核用印審批單中審批人權(quán)限、合同簽訂審批權(quán)限是否符合公司規(guī)定。3、加蓋合同章后，隨即要求材料會(huì)計(jì)保存一份（原件），并將用印申請(qǐng)單和合同文本一同歸檔（具體參見(jiàn)檔案管理辦法）。第五節(jié) 查帳服務(wù)1、遵循公司保密制度對(duì)各部門(mén)所需數(shù)據(jù)進(jìn)行查帳服務(wù)。2、要求對(duì)各帳目準(zhǔn)確掌握，盡量減少查帳時(shí)間（必要時(shí)可指派下屬進(jìn)行查帳）。3、服務(wù)積極、熱情、快捷、準(zhǔn)確。第六節(jié) 員工病、事假的審批對(duì)本部門(mén)管理人員病、事假的審批：視情況給假，但批假時(shí)須令其將工作交接，承接人無(wú)疑問(wèn)后，留取請(qǐng)假人聯(lián)系方式（固定或移9、動(dòng)電話(huà)號(hào)碼）以便及時(shí)聯(lián)系，可給予3天以?xún)?nèi)的假期；如超3天的要求請(qǐng)假人向分公司總經(jīng)理請(qǐng)示，批準(zhǔn)后方可給假。第七節(jié) 填寫(xiě)待辦單及日工作總結(jié)1、待辦單要放在辦公桌上的明顯位置，便于提醒自己。2、隨時(shí)記錄待辦事項(xiàng)，經(jīng)常查看待辦事項(xiàng)，排列好各事項(xiàng)工作順序，一個(gè)工作日的工作完成后，要認(rèn)真進(jìn)行總結(jié)，并制定次日工作計(jì)劃，填寫(xiě)待辦單。上一個(gè)工作日的待辦事項(xiàng)未完成，應(yīng)謄寫(xiě)到次日待辦單上。3、將當(dāng)日工作項(xiàng)目記錄，做出總結(jié)。第三章 周期性常規(guī)工作內(nèi)容第一節(jié) 周會(huì)準(zhǔn)備及計(jì)劃單上報(bào)一、周部務(wù)會(huì)議1、每周一召集本部門(mén)所有員工參加會(huì)議。2、檢查上周會(huì)議布置的工作是否落實(shí)，針對(duì)近期工作做以分析，提出或征集高效、嚴(yán)謹(jǐn)財(cái)務(wù)管理方案10、。3、聽(tīng)取每位參會(huì)人員的匯報(bào)，對(duì)于存在的問(wèn)題，認(rèn)真分析解決。4、布置本周的工作內(nèi)容，并對(duì)本部門(mén)人員的工作進(jìn)度提出指導(dǎo)性意見(jiàn)。5、宣貫周六會(huì)會(huì)議精神，學(xué)習(xí)近期集團(tuán)下發(fā)文件。注意事項(xiàng)：提醒材料會(huì)計(jì)做會(huì)議記錄，以便對(duì)會(huì)議部署工作檢查；參會(huì)人員須在會(huì)議記錄簽到頁(yè)簽字確認(rèn)知悉會(huì)議內(nèi)容。二、周六匯報(bào)會(huì)1、每周六16：00時(shí)前，將本部門(mén)周六會(huì)議上所需匯報(bào)的材料，按公司規(guī)定的格式填寫(xiě)，上報(bào)人行部。2、按照公司慣例，每周六16：00時(shí)準(zhǔn)時(shí)參加公司周六匯報(bào)會(huì)議，在會(huì)議上應(yīng)就本部門(mén)上周工作的完成情況與下周工作的安排情況做出匯報(bào)。3、匯報(bào)時(shí)要求簡(jiǎn)明扼要，如某件事情的匯報(bào)需耗時(shí)較長(zhǎng)才能說(shuō)明，應(yīng)會(huì)上簡(jiǎn)要概括，會(huì)后向領(lǐng)導(dǎo)詳11、細(xì)匯報(bào)。三、周工作計(jì)劃單1、按固定格式填寫(xiě)，要求真實(shí)全面，切實(shí)可行，對(duì)工作起到指導(dǎo)、統(tǒng)籌、計(jì)劃意義。2、每周一上報(bào)上級(jí)主管，同時(shí)自留一份用于本周工作指導(dǎo)。第二節(jié) 審核各種報(bào)表1、每周六收集的所有下屬周工作計(jì)劃單：是否全面、真實(shí)可行、建議意見(jiàn)是否有利用采納價(jià)值，工作計(jì)劃有無(wú)增減和調(diào)整等，審閱后將可調(diào)整項(xiàng)記錄，周一部務(wù)會(huì)時(shí)通知、商討。2、每周例行各種集團(tuán)周報(bào)：每周六提醒綜合會(huì)計(jì)收集各部門(mén)周報(bào)表，審核其內(nèi)容是否均按固定的格式填報(bào)，不漏項(xiàng)、不虛報(bào)，于每周六12：00前匯總，周一9：00前上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理轉(zhuǎn)呈副總會(huì)計(jì)師、集團(tuán)總經(jīng)理。3、每月6日前對(duì)本部門(mén)員工填報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量12、表、損益表進(jìn)行審核、上報(bào)上級(jí)主管。4、每月對(duì)財(cái)務(wù)部所有集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)部、外部職能單位的周期性報(bào)表進(jìn)行審核，簽批后由責(zé)任會(huì)計(jì)上報(bào)。第三節(jié) 培訓(xùn)、審核指導(dǎo)1、每月利用部務(wù)會(huì)或其他時(shí)間召開(kāi)一次業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，總結(jié)工作中出現(xiàn)的各種帳目處理方法和最新財(cái)會(huì)制度進(jìn)行講解、推廣使用。 2、每月進(jìn)行至少一次的現(xiàn)金、銀行、原輔料、包裝物、低耗品、產(chǎn)成品的抽檢；檢查各下屬帳物是否相符、檢查采購(gòu)部保管員帳物是否相符。3、每月至少1次對(duì)下屬各帳簿的登記、憑證處理進(jìn)行審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，予以更正。第四節(jié) 監(jiān)督分析1、每月對(duì)成本會(huì)計(jì)上交的成本表、成本分析表，對(duì)各費(fèi)用加以分析，提出客觀、科學(xué)、有指導(dǎo)性意義的建議。2、每月對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用13、指標(biāo)完成情況加以分析，提出考核依據(jù)及建議。第五節(jié) 工資發(fā)放 1、每月15-16日為分公司管理人員及生產(chǎn)工人工資發(fā)放日（遇節(jié)假日順延）。2、做好工資發(fā)放計(jì)劃，生產(chǎn)工人工資發(fā)放順序需要事先與生產(chǎn)經(jīng)理溝通，根據(jù)溝通結(jié)果，視資金需求量通知出納員提款，同時(shí)按照公司相關(guān)規(guī)定注意安全（請(qǐng)用車(chē)輛及加派人員一同取款）。3、發(fā)放工資事先將工資按個(gè)人分裝，不可由他人代領(lǐng)，生產(chǎn)工人需有車(chē)間主任見(jiàn)證后發(fā)可發(fā)放。4、發(fā)放工資由全體財(cái)務(wù)人員共同工作。第六節(jié) 月末總結(jié)及刊物投稿1、月末工作總結(jié)：按固定格式填報(bào)，總結(jié)本部門(mén)工作，要求不漏報(bào)、不虛報(bào)真實(shí)全面，集中本部門(mén)所有于每月30日16：00前報(bào)人事行政部經(jīng)理處。2、月末收集本部門(mén)向人事行政部提供集團(tuán)刊物希波視界的稿件，于每月30日16：00前報(bào)人事行政部經(jīng)理處。