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1、公司物品、勞務采購作業操作規程及實施細則編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 采購管理制度公司標準文件 采購管理制度文件編號 版本A/O 頁次1.目的加強采購業務工作管理，做到有章可循，預防采購過程中的各種弊端，降低采購成本，提高采購業務的質量和經濟效益。2.適用范圍適用于公司所有物品（原材料、輔料、備品備件、固定資產、勞保用品、辦公用品）或勞務（技術、服務等）的采購。3.權責部門 3.1市場部：根據銷售訂單編制銷售計劃并下發相關部門。3.2生產技術部：根據市場部銷售計劃，編制原輔材料需求清單。負責制版、模具、量板等外包2、產品、技術服務以及其他外協業務采購申請及計劃的編制。 3.3采購部：根據生產部門報送的材料需求清單，核實倉庫存量，結合材料庫存安全定額，編制采購計劃，報經總經理批準后組織采購。 3.4辦公室：負責編制公司勞保、辦公用品的采購和辦公用品日常維修申請計劃。3.5設備工程部：依據公司固定資產投資計劃、設備運行狀況以及生產經營需要編制設備的采購、固定資產維修以及零星維修制造所用備品備件采購計劃。3.6各物品、勞務需求部門：根據需求物品或勞務的性質和權屬向辦公室、生產技術部、采購部、設備部提交申請，并經初審后交各分管副總或總經理批準。3.7分管副總：負責權限內的采購審批和超出權限的采購初審，總經理負責生3、產經營采購、固定資產購置、維修等計劃的審批。3.8財務部：負責日常采購的價格審查，負責對價值10萬元以上的采購組織或上報集團公司進行招標。3.9質量部：負責原材料、輔料的驗收，設備部會同生產技術部負責備品備件、設備、監視和測量工具及維修等勞務的驗收。3.10各采購經辦人：負責索要發票、辦理結算，并對發票的真實性和合法性負責。4.采購作業操作規程 4.1物資采購的計劃、申請與審批4.1.1授權的請購部門根據生產計劃、實際需要以及庫存情況每月28日前報次月的采購計劃，報分管經理審核。4.1.2經分管副總初審后的月度采購計劃報財務副總審批后執行。4.1.3未列入月份采購計劃或超出計劃的臨時采購申請需4、根據需求物品或勞務的性質和權屬向辦公室、生產技術部、采購部、設備部提交申請，并經初審后交各分管副總或總經理批準。4.1.4對價值超過200元以上的辦公用品及500元以上的配件、設備、儀器、勞務等需要由申請部門寫出申請報告經分管副總簽署意見報總經理審批后實施。4.1.5采購計劃或申請應列明采購物品或勞務的名稱、規格型號、數量、質量技術要求、估計價值、交貨日期、用途等。4.2采購比價4.2.1采購部門在采購前須將采購計劃或申請，交財務部進行比價；在提交采購計劃或申請的同時，采購部門應對新采購物品提供至少3家以上的供應商報價和聯系資料，有財務部隊提供的供應商（但不僅限于）進行詢價或實地調查。4.2.5、2價值在2萬元以上的維修、服務等勞務、5萬元以上的單臺（套）設備的采購需召集三家以上的供應商報價，進行比價；10萬元以上的必須采取招標方式采購。4.2.3對常用大宗原輔材料實行招標比價采購，公司根據市場行情每年至少舉行2次招標，確定采購價格和供應商，一經通過招標確定價格，只能在定標價格基礎上根據市場行情下調，不能上浮；如屬國家政策調整等客觀原因所致采購價格上漲，并且采購物資屬供不應求的賣方市場，價格可以上調，但必須經過總經理辦公會研究同意后才能執行。4.2.4國家明碼標價壟斷經營的特殊商品采購以及政府有收費標準的行政事業性服務收費不實行比價程序，物價審計只對采購物品或勞務的價格、收費標準、數量6、質量的真實性進行審查。4.2.5所有采購業務應景物價審查后方可報總經理簽批報銷。4.3采購實施及物資驗收4.3.1公司的采購業務統一由采購部門負責辦理，其他部門或人員不得自行采購。4.3.2采購部門應根據生產技術部下達的原輔材料需用計劃結合庫存物資的數量編制采購計劃，報分管副總批準后執行。4.3.3采購部門根據批準的采購計劃組織采購，除零星采購外，批量采購業務必須先與供貨方簽訂采購合同，并與財務部、質量部、生產技術部等相關部門進行會審，采購合同應包括品種、規格、數量、質量、價格、交貨日期、運費承擔、結算方式及經濟處罰等項條款。在采購合同有效期內，若因市場行情發生較大變化時，經過總經理批準可以7、與供貨商簽訂調價協議，并報請財務部門備案。4.3.4采購物資運到本公司時，先由采購部門對照核對采購計劃，經確認無誤后開具請驗單交質量部或設備部進行質量檢驗，質量部、設備部在驗收條件允許的范圍內組織物資檢驗，并出具檢驗報告單，檢驗合格的物資由保管點數入庫并辦理入庫手續，檢驗不合格的物資不得辦理入庫。4.4結算4.4.1采購發票按規定能夠取得增值稅發票的，且在我方能夠抵扣增值稅的采購項目必須索取增值稅發票，不能取得的，價格按扣除增值稅以后執行。4.4.2無論是現款采購還是賒購，在結算付款時均需由采購部門填開采購付款申請單，連同有關憑證報經財務部門審核，并經總經理批準后，出納人員方可付款。 4.4.8、3財務部在對采購物品結算付款時，應當認真審核請購單、采購合同、采購計劃單、采購付款申請單、入庫單、發票或收款收據等有關單證，賬目結算不清或未按合同規定期限付款以及不符合稅務制度規定的結算憑證財務部門不得辦理相關手續。4.4.4出納員須在接到經總經理批準的付款憑證后辦理付款手續，付款時必須認真審核是否具備簽章齊全的條件，對簽章不全的付款憑證不得辦理付款手續。5.責任 5.1不按規定程序未經審批采購的，由經辦部門和人員自行負責處理，已經與供方簽訂購銷合同，導致公司因不能履約而發生的損失由經辦人員全額承擔。5.2經審批的采購計劃和申請，負責采購的部門和人員應在規定采購期限內采購到位，由于人為原因不能9、按時采購而影響正常經營的，每發現查實一次罰款100元，給公司造成損失的按確定損失額的40%。5.3未經比價即進行采購的，采購價格明顯高于比價結果的，價格高出部分由采購人員自行承擔。提交供應商報價時，與供應商串通抬高價格，從中謀取私利；或未認真進行比價而導致采購價格明顯過高；經查實后采購人員承擔相應損失，損失額在5000元以上的責令其下崗。5.4物品使用部門（車間）必須依據生產計劃、生產管理實際需要，認真按照4.1.5條之規定填制購物申請單。填寫不規范，導致無法確認請購物資須知信息的，采購部門有權拒絕采購。采購計劃及申請必須由請購部門主管簽字，無請購部門主管簽字，審批人不得予以審批。對貪圖省事、10、亂報采購計劃，造成本公司流動資金使用浪費的，依照銀行貸款利率的兩倍標準對有關責任人處以罰款。 5.5采購部門在確保品質的前提下，必須充分考慮市場變化和庫存成本等因素，制定大宗物品的采購方案，落實供貨單位。并對采購物品的品質、貨款結算安全負責。若因玩忽職守，造成公司經濟損失的，應負相應的經濟賠償責任。特別是結算過程中產生的應收款項，有關采購人員負有無條件的清收責任。 5.6財務部必須認真履行審核監督責任，對審核把關工作不嚴、不及時向總經理匯報有關事情真相，并造成公司經濟損失的，給予相應的經濟和行政處分。 5.7驗收部門必須對所有運抵本公司的采購物品，依照采購合同規定的質量要求進行質量檢驗。若發現11、品質不符時，必須及時報告采購部門（必要時直接報告總經理）處理。嚴禁品質不符的外購物品入庫。因驗收人員玩忽職守造成經濟損失的，給予相應的經濟和行政處分。 5.8倉庫對驗收部門驗收合格的外購物品辦理入庫手續，并對入庫采購物品的數量負責。若發現數量不符時，應當及時向有關部門報告（必要時直接報告總經理），同時妥善保管該批采購物品等待處理。對倉庫保管員工作馬虎，未按本辦法規定操作，造成入庫數量短缺、超計劃采購或不合格物資入庫的應負經濟賠償責任。擬定 審核 審批 xx-02采購控制程序公司標準文件 采購控制程序文件編號 版本A/O 頁次1. 目的為加強采購過程中及對供方進行控制，以及在買賣雙方維持良好關系12、下，長期確保所需要的原物料等，以合理價格且適時、適質、適量提供本企業所需，達成生產目標，特制定本程序。2. 適用范圍適用于企業所有的采購過程和外包過程，以及過程作業中涉及有關的單位與個人。3職責3.1 采購部：負責組織對供貨商的評價、選擇和日常管理，簽訂訂購合約的組織和實施及供貨商相應的文件的收集歸檔。3.2 品管部：負責對于關鍵的材料和元器件進行驗收和質量控制，參與供應商的日常管理和年度評估。3.3 生產部和辦公室：負責編制采購清單或配料單、產品圖紙及必需的有關技術資料及明細要求。3.4 生產部：負責采購產品的樣品認可及技術支持。3.5 倉管：負責采購物資存儲和領發。3.6 廠長：負責申購單13、供貨商信息、采購議價數據及訂購單的審批。4. 作業流程采購作業流程如下所示。 采購需求生產原料設備零件輔助材料部門申購申購審批采購作業新供應商評定供應商選擇評定審批合格供應商名單開申購單采購審批下申購單廠商答復訂單修改/取消廠商交貨追蹤倉庫收料品管驗收入庫協調評分交期評分品管評分供應商評分供應商管理采購資料管理5.采購分類采購產品可分為三類A類：聲場用關鍵元器件、材料，對產品的電器安全、電磁兼容和產品性能質量有重要影響的產品，如電源線、開關等。B類：非安全件及輔助材料（如絕緣套管等）等對產品安全和電磁兼容質量不構成重大影響的產品。其他：機器、設備、儀器、工具或服務項目等。針對以上不同采購產品14、對本廠產品的安全和電磁兼容影響程度不同可取不同程度控制。6.供方的選擇和評價6.1 供方包括以下幾類。關鍵元器件或材料直接生產廠。非關鍵元器件或材料經銷商。外包供方。6.2 評價方法。6.2.1 適用時可采用以下方法。本企業內部進行產品測試并試用。供方能力/質量管理體系評價。提供相應的證書或檢測報告或相關的供方自行檢測記錄。價格、交貨時間及協調性確認。了解其他本企業適用同類物資的經驗，評定是否符合本企業的使用要求。6.2.2 A類采購產品的供方必須使用6.2.1方法進行評價，并保留評價記錄。6.2.3 B類采購產品的供方可使用上述方法中的一種或幾種進行評價。6.2.4 其他供方評價可用6.2.15、1方法中的一種（或多種）進行評價。6.2.5 外包供方可用6.2.1方法中的幾種方法聯合進行評價。6.3 供方的選擇：采購部負責組織供方調查，根據需要填寫供方調查評價記錄表中的相關欄目，對關鍵元器件和材料供方與外包供方進行綜合分析、比較，報質量負責人和廠長批準后選擇出關鍵元器件和材料與合格供方并簽訂委托加工合同。 6.4 采購部負責制定關鍵元器件和材料供方與外包供方的合格供方名錄經廠長批準后公布，并在辦公室留存。6.5 合格供方的控制與評價。對列入合格供方名錄的供方，采取以下方法進行日常管理和定期評價。6.5.1 每年11月份對A類產品和外包產品的供方進行評估，主要依據供方供貨情況記錄、交貨情16、況、協調性和價格進行評價，并填寫供方業績評定記錄，符合評估要求的供方才可繼續進行業務合作。外包供方考核后確認是否需要重新商談委托加工合同。6.5.2 對供應的A類產品和外包供方每次供貨需按照關鍵元器件/材料的檢驗及定期確認檢驗程序進行檢驗，合格后才予以入倉和使用。檢驗記錄作為供貨方日常供貨的質量記錄予以保存。6.5.3 為確保我方日常采購的正常進行和對于供應商的日常管理，與供方簽訂的購銷合同及過程中溝通的相關信息應保存記錄。6.5.4 對評價不合格的供應商從“合格供方名錄”中除名。7.采購作業控制7.1 采購需求。7.1.1 A類、B類采購產品：生產部根據訂單、庫存量確定所需采購產品的品種、數17、量、規格、型號等要求并填寫申購單，由相關部門主管審、廠長核準后至采購部。7.1.2 其他采購要求：采購需求部門填寫申購單，由相關部門主管審核、廠長核準后交至采購部。7.2 采購部按合格供方名單開展采購、外包工作。7.2.1 采購部在收到A類采購產品和外包產品的申購單后，在合格供方名單中選擇質量、交期和價格符合本企業要求的廠商，將供方報價和相關資料交相關部門主管審核，廠長核準確定供貨商。采購部開立購銷合同呈主管審核，廠長核準后方可辦理采購。7.2.2 采購部收到其他采購要求申購單后，按6.2進行選擇評估，并將供方報價和相關資料交主管審核，廠長核準后確定供貨商。采購部開立的購銷合同呈主管審核，廠長18、核準后方可采購。7.3 訂單跟進。7.3.1 購銷合同中應明確交貨時期，并將相關信息傳遞到生產部和倉庫。7.3.2 為確保供貨商按期、按數、按質交貨，采購人員對供貨商進行跟催過程。7.3.3 若供貨商因特殊原因無法無法滿足購銷合同訂定的要求，則供貨商修訂的結果需要雙方協調同意，并將相關信息傳遞到生產部和銷售部門。7.4 信息7.4.1 采購信息。針對采購產品的特性，采購申請文件應包括如下信息：對產品的質量要求（可直接引用國家的有關標準）；對產品的驗收要求；其他要求，如產品名稱、規格、價格、數量、供貨期及交貨地點等。適當時還包括：對供方的產品、程序、過程和設備、人員提出有關批準或資格鑒定的要求；19、適用的質量管理體系要求。7.4.2 外包信息。相對外包過程簽訂委托加工協議，合同信息適當時包括：質量要求、接收準則，過程控制要求、過程監視、服務要求、雙方權利義務、知識產權說明等。7.5 驗收。7.5.1 A類、B類產品驗收。訂購的關鍵元器件、材料和委外加工的產品由供貨商交貨至倉庫部門暫收，由品管部按照來料檢驗的要求進行來料質量檢驗，并填寫相關記錄。沒有明確來料檢驗要求的生產用品，生產部確認合格后由倉庫進行點收。7.5.2 其他產品的驗收：由申購部門按雙方簽訂的合同要求或訂單要求進行驗證。7.6 過程當中產生的記錄，包括和供方溝通的記錄，按質量記錄控制程序的有關要求及部門作業規范管理進行。 720、.7 采購或外包過程中驗收不合格，執行不合格品控制程序。擬定 審核 審批 xx-04采購作業實施細則公司標準文件 采購作業實施細則文件編號 版本A/O 頁次1.目的為使采購作業有章可循，規范采購作業事務，提高采購成效，特制訂本細則。2.適用范圍適用于各項材料的采購。3.總要求3.1采購對象：采購前對廠方材料質量、性能、供應商報價水平、交貨期限、售后服務等作出評價，以供選擇時參考。3.2價格質量：以合理價格購取較高品質材料。3.3時限：配合使用部門需要日及需要量，聯絡廠方即時供應。3.4采購方式采購部門應視材料使用狀況、用量、采購頻率、市場供需狀況、交易習慣及價格穩定性等因素，選擇最有利的采購作21、業方式辦理采購作業。3.4.1定期合同采購：對于經常使用且生產過程中不可或缺的或經常使用且市場價穩定的材料，可選用本方式辦理。3.4.2特約廠商采購：對于用量、費用不太高的單項材料，可簡化采購作業，由采購部門擇定特約廠商，介紹使用部門徑向該廠洽購。但在付款前應送采購部門審核，不高于市價時予以付款。3.4.3一般采購：不適用于前述采購方式者可按本方式采購，程序如下：采購部門按請購部門提出的請購單，逐筆詢價、議價，并了解交易條件后訂購。3.5采購期限3.5.1采購部門應按照請購部門提出的“需要日”辦理采購。為達到這一要求，掌握適當采購時機，采購部門應召集有關部門按材料特性、采購地區及市場供需狀況等22、擬訂各項材料采購作業處理期限，呈總經理核準后公布實施。原則上應以供貨合約擬明的交貨期限為準，加計請購呈批及驗收所需時間。3.5.2原訂采購作業處理期限變更時，采購部門應專函報告具體原因，呈總經理核準后，通知各有關單位，以利于存量管制及適時提出請購。3.6核批權限特約廠家采購項目由總經理核批，涉及資金超過元呈總經理核批。4.供應廠商4.1各項材料的供應商至少應有3家，各家背景及交易資料應記載于“供應廠商資料卡”存檔備用。對于未達本公司標準的材料，采購部門應開發新供應商，或報送主管部門擬訂開發計劃。4.2新供應商的開發，由生產管理部門會同采購人員實地考察生產設備、工藝流程、生產能力、產品質量等以后23、，填制供應廠商資料卡呈總經理核準后，列為備選廠商。4.3對于交貨質量不良、無法按期交貨或停止營業的供應商應予撤銷設定。屆時由采購部門以簽呈方式說明原因，送生產管理部門復查，并呈總經理核準后，通知對方。5.采購作業5.1詢價作業5.1.1采購部門收件人員收到“請購單”或“外購單”時，即加蓋收件章，轉采購經辦人員辦理詢價作業。5.1.2各采購經辦人員收到“請購單”或“外購單”，應先判斷請購材料品名、規格、需求日期、數量等是否填寫明確，有無供應廠商報價。對于資料填寫不全或規格不詳者，注明“填單異常，說明欠詳”等字樣后退請購部門修訂。5.1.3詢價程序(1)由采購經辦人員參考過去采購記錄或供應廠商資料24、擬定至少三家詢價對象，獨家代理、原廠牌零配件無法替代等并報經主管核準者除外，并填記在“請購單”上。(2)對于加工合同采購項目，采購部門應要求廠商填具“成本分析表”連同報價單一并送來，作為議價參考。(3)采購經辦人員詢價時，應將詢價截止日期填注于“請購單”內以便通知供應廠商。(4)采購經辦人員于通知廠商報價后，應緊跟催進度。5.1.4詢價完成后，采購助理人員應將詢價、報價的全部資料整理報送采購經辦人員，據以議價。5.1.5若報價材料規格較復雜或與請購規格不盡相同，采購助理人員可將全部資料填制“采購事務征詢單”，連同有關報價資料送請購部門簽注意見。簽注完成后送交采購經辦人員按請購部門意見處理，必要25、時重新詢價。5.2議價作業5.2.1采購經辦人員收到不需會簽或已會簽完成的詢、報價資料時，應結合會簽結果、各廠商報價，查閱前購記錄及供應商資料卡、市場行情，經成本分析后，擬訂議價對象、議價策略及擬購底價(并報告有關主管)，以供議價之用。5.2.2議價(1)議價時除注意質量、價格外，還應注意交貨期有無保證，能否向廠商爭取分期付款等。(2)議價可采用多種形式進行。議價完成后，由采購經辦人員擬定合作對象，呈請有關領導核批。5.3訂購作業5.3.1由采購經辦人員于“請購單”上填記訂購日及約定日，再交由采購助理人員填制采購聯絡函，寄送廠商。將“請購單”第二聯送材料庫以待收料。5.3.2預付定金或采購金額26、較大，或有附帶條件的采購項目，采購經辦人員應先與廠商訂定供銷合同書。合同書正本兩份，一份存采購部門，一份存供應廠商；副本若干，分存請購部門、收料部門、會計部門及供應廠商。6.采購異常處理6.1請購項目的撤銷各采購經辦人員收到原請購部門送來“撤銷請購單”后按下列方式辦理：6.1.1若原請購項目尚未辦理，由采購經辦人員在原請購單據上加蓋“撤銷”章，再交由采購助理人員將原請購單與“撤銷請購單”第二聯退原請購部門，第一聯自存，按一般請購單據存檔方式處理。6.1.2若原請購項目已向廠商訂購，由采購經辦人員與供應廠商接洽撤銷訂購，經供應廠商同意撤銷后，向供應廠商取回采購聯絡函，依第1項方式處理。若供應廠商27、堅持不能撤銷，采購經辦人員應于撤銷請購單上注明原因，呈總經理核簽后，由采購助理人員將撤銷請購單寄回原請購部門。6.2緊急請購：采購經辦人員接到緊急請購通知，應即查明請購材料名稱、規格、數量、請購單號及交貨地點等資料，并以電話詢議價格，待收到正式請購單時，補入詢議價結果，按急件方式處理。6.3交貨質量異常：各采購經辦人員收到采購部門驗收不合格的“材料檢驗報告表”時，應盡速與供應廠商交涉扣款、退貨、換貨等事宜，并將交涉結果記錄于“材料檢驗報告表”的“采購處理結果”欄內，并呈總經理核簽后，送回材料庫。6.3.1對于需退料、換料或補交者，采購經辦人員應于“材料檢驗報告表”的“采購處理結果”欄內注明廠商28、電話及預定的處理日期。6.3.2因質量不合格而退貨換料，可按逾期交貨處理。而逾期日數應從采購經辦人員通知廠商換料之次日起計算。6.3.3采購經辦人員如未能按請購部門意見處理時，應將與廠商交涉結果記入采購處理結果欄，送原請購部門簽注意見，或會同原請購部門共同處理。6.4交期延誤罰扣處理：采購助理人員收到交貨延誤或統一發票逾7天未送資料科的擬整理付款事務時，應按下列方式處理：計算逾期罰扣金額并通知廠商罰扣原因與金額。在廠方同意扣款或補足發票時，由采購助理人員在收料單及發票上填記實付金額或發票號碼，呈總經理核簽后，連同原“請購單”第二聯、收料單、材料檢驗報告表等資料，送會計部門整理付款。6.5屬銷售29、慣例或配合最小包裝量廠商需超交的，采購經辦人員應于“請購單”采購記錄欄內注明，以作為材料庫收料依據。6.6以暫借款采購，采購經辦人員應在“請購單”采購記錄欄內加蓋“采購部門整理付款章”，以免會計部門重復付款。6.7價格變動處理6.7.1外銷產品原材料價格變動時，采購部門應即通知外銷部門重新審理產品報價水平，避免不當損失。6.7.2采購部門應于奇數月5日前，核算各種材料價格變動情形，填具“主要原材料價格波動月報表”，呈總經理核批處理。7.采購作業進度控制7.1采購經辦人員對于每一采購項目均應根據需要確定作業進度管制點，預定作業進度。7.2預定作業進度應能配合請購項目緩急，且各作業進度須在預定日期30、前完成。7.3對于未能在預定日期前完成的采購項目，采購經辦人員會同請購部門研究處理對策。擬定 審核 審批 xx-05境外采購作業 (含進口事務、關務)辦法公司標準文件境外采購作業 (含進口事務、關務)辦法文件編號 版本A/O 頁次1.目的為了規范境外采購作業，使作業順暢，特制定本辦法。2.適用范圍適用于境外采購業務。3.境外采購業務流程與要求3.1詢價、比價、議價3.1.1外購部門依“請購單(外購)”的需求日及急緩件加以整理，并依據供應廠商資料，并參考市場行情及過去詢價記錄，以電話或傳真方式進行詢價作業，但因特殊情況(獨家制造或代理等原因)應于“請購單(外購)”注明外，原則上應向三家以上供應廠31、商詢價、比價或經分析后議價。3.1.2請購的材料規范較復雜時，外購部門應附上各廠商所報材料的重要規范并簽注意見后，會請購部門確認。3.2呈核及核決3.2.1比價、議價完成后，外購部門應填制“請購單(外購)”，擬訂“訂購廠商”“預定裝船日期”等，連同廠商報價資料，送請購部門依采購核決權限核決。3.2.2核決權限采購金額以CIF美元總價折合在元(含)以下者由經理核決。采購金額以CIF美元總價折合超過元以上者由總經理核決。3.2.3采購案件經核決后，如發生采購數量、金額的變更時，請購部門應依更改后的采購金額所需的核決權限重新呈核；但若更改后的核決權限低于原核決權限時仍應由原核決主管核決。3.3訂購與32、合同“請購單(外購)”經核決送回外購部門后，即向廠商訂購并辦理各項手續。3.3.2需與供應廠商簽訂長期合同者，外購部門應以簽呈及擬妥的長期合同書，依采購核決權限呈核后辦理。3.4進度控制及異常處理3.4.1外購部門應以“請購單(外購)”及“采購控制表”控制外購作業進度。3.4.2外購部門于每一作業進度延遲時，應主動開立“進度異常及反應單”記明異常原因及處理對策，據此修訂進度并通知請購部門。3.4.3外購部門于外購案件“裝船日期”有延誤時，應主動與供應廠商聯系催交，并開立“進度異常反應單”記明異常原因及處理對策，通知請購部門，并依請購部門意見處理。 3.5進口簽證前(“請購單(外購)”核準后)的33、專案申請3.5.1專案進口機器設備的申請。專案進口機器設備時，外購部門應準備全部文件申請核發“進口許可證”，申請函中并應請求“外經貿部”在“進口許可證”加蓋“國內尚無產制”的戳記及核準章，以便進口單位憑以向海關申請專案進口及分期繳稅。3.5.2進口度量衡器及管理物品時，外購部門應于申請“進口許可證”之前準備“報價單”及其他有關資料送進口單位向政府機關申請核準進口。3.6進口簽證外購材料訂購后，外購部門應即檢具“請購單(外購)”及有關申請文件，以“申請外匯處理單”(需在一星期內辦妥結匯時，加填“緊急外購案件聯絡單”)送進口單位辦理簽證。進口單位應依預定日期向“外經貿部”辦理簽證，并于“進口許可證34、”核準時通知外購部門。3.7進口保險3.7.1FOB、FAS、CF條件的進口案件，進口單位應依“請購單(外購)”外購部門指示的保險范圍辦理進口保險。3.7.2進口單位應將承保公司指定的公證行在“請購單(外購)”上標示，以便貨品進口必須公證時，進口單位憑以聯絡該指定的公證行辦理公證。3.8進口船務3.8.1FOB、FAS的進口案件，進口單位(船務經辦人員)于接獲“請購單(外購)”時，應視其“裝運口岸”及“裝船期限”并參照航運資料，原則上選定三家以上船公司或承攬商，以便進口貨品可機動選擇船只裝運。3.8.2進口單位(船務經辦人員)應將所選定的船公司或承攬商品名稱，提供進口結匯經辦人員，于“信用證開35、發申請書”列明，作為信用證條款，向發貨人指示裝船。3.8.3如因輸出口岸偏僻或因使用部門急需，為避免到貨延誤，外購部門應于“請購單(外購)”上注明，避免在信用證指定船公司而委由發貨人代為安排裝船。3.9進口結匯 進口單位應依“請購單(外購)”標示的“信用證日期”辦理結匯，并于信用證(LC)開出后通知外購部門聯絡供應廠商。3.10稅務 3.10.1免貨物稅及“工業用證明”的申請進口的貨品可申請免貨物稅者，外購部門應于“進口許可證”核準后，檢具必需文件，向地稅局申請，經取得核準函后向海關申請免貨物稅。3.10.2專案進口稅則預估及分期繳稅的申請及辦理外購部門應于進口前，檢具有關文件，憑以向海關申請36、稅則預估，等核準后并辦理分期繳稅及保證手續。3.11進口許可證、信用證的修改供應商或本公司要求修改“進口許可證”或“信用證”時，外購部門應開立“信用證、進口許可證修改申請書”經呈核后，檢具修改申請文件送進口事務科辦理。3.12裝船通知及提貨文件的提供3.12.1外購部門接到供應商通知有關船名及裝船日期時，應立即填制“裝船通知單”分別通知請購部門、物料管理部門及有關部門。3.12.2外購部門收到供應商的裝船及提貨文件時，應檢具“進口許可證”及有關文件，以“裝運文件處理單”先送進口單位辦理提貨背書。3.12.3提貨背書辦妥后，外購部門應檢具“進口許可證”及提貨等有關文件，以“裝運文件處理單”辦理報37、關提貨。3.12管理進口物品放行證的申請進口管理物品時，外購部門應于收到裝運文件后，檢具必需文件送政府主管機關申請“進口放行證”或“進口護照”，以便據此報關提貨。3.13進口報關 3.13.1關務部門收到“請購單(外購)”及報關文件時，應視買賣、保險及稅率等條件填制“進口報關處理單”連同報關文件，委托報關行辦理報關手續，同時開立“外購到貨通知單”(含外購收料單)送材料庫辦理收料。3.13.2不結匯進口物品，進口單位(郵寄包裹則為總務部門)應于接獲到貨通知時，查明品名、數量等資料，并會外購部門確認需要提貨者再行辦理報關提貨。如系無價進口的材料、補運賠償及退貨換料等，報關時關務部門應開立“外購到貨38、通知單(含外購收料單)”通知收貨部門辦理收料，而屬其他材料及物品則由收件部門于聯絡單簽收后，送處理部門處理。3.13.3關稅繳納前進口單位應確實核對稅則、稅率后申請暫借款繳納。3.13.4海關估稅的稅率如與進口單位估列者不符時，進口單位應立即通知外購部門提供有關資料，于海關核稅后14天內以書面向海關提出異議，申請復查，并申請暫借款辦理押款提貨。押款提貨的案件，進口單位應于“進口報關追蹤表”記錄，以便督促銷案。 3.13.5稅捐記賬的進口案件，進口單位應依“請購單(外購)”，于報關時檢具必需文件辦理具結記賬，并將記賬情況記入“稅捐記賬額度記錄表”及“稅捐記賬額度控制表”。3.13.6船邊提貨的進39、口材料，進口單位應于貨物抵港前辦妥繳稅或記賬手續，以便船只抵港時，即時辦理提貨。3.14報關進度控制關務部門應分報關、驗關、估稅、繳稅、放行五階段，以“進口報關追蹤表”控制通關進度。3.15公證3.15.1各公司事業部應依材料進口索賠記錄及材料特性等因素，研判材料項目(如外購散裝材料)，通知進口單位于材料進港時，會同公證行前往公證。3.15.2外購材料于驗關或到廠后發現短損而合于索賠條件者，進口單位應于接獲報關行或材料庫通知時，聯絡公證行辦理公證。3.15.3進口貨品辦理公證時，進口單位應于公證后配合索賠經辦時效，索取公證報告分送有關部門。3.16退匯3.16.1外購部門依進口材料的裝運情況，40、判斷信用證剩余金額已無裝船的可能時，應于提供報關文件時提示進口單位，并于進口材料放行及“進口許可證”收回后，開立“信用證退匯通知單”連同“進口許可證”送進口事務科辦理退匯。3.16.2退匯金額較大，但信用證未逾有效期限者，外購部門應向供應廠商索回信用證正本，送進口單位辦理退匯。3.17索賠3.17.1外購部門接到收貨異常報告(“材料檢驗報告表”或“公證報告”等)時，應立即填制“索賠記錄單”連同索賠資料交索賠經辦部門辦理。3.17.2以船公司或保險公司為索賠對象者，由進口單位辦理索賠；以供應廠商為索賠對象時，由外購部門辦理索賠。3.17.3索賠案件辦妥后，“索賠記錄單”應依原采購核決權限呈核后歸檔。3.18退貨或退換3.18.1外購材料須予退貨或退換時，外購部門應適時通知進口單位依政府規定期限向海關申請。3.18.2復運出口、進口的有關事務，外購部門應負責辦理，其出口進口簽證、船務、保險報關等事務則委托出口單位及進口單位配合辦理。3.18.3退換的材料進口時依本辦法有關規則辦理。擬定 審核 審批