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1、地產集團公司工程預結算管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 1、 目的1.1 規范工程預（結）算管理工作，有效管控工程成本，指導公司多項目預（結）算管理工作的統一性、規范性； 1.2 積累工程造價經驗數據，為公司后續開發項目提供成本參考依據。2、 適用范圍2.1 成本管理部承辦的所有預（結）算編制、審核工作。3、 管理內容3.1 責任部門：成本管理部3.2 監督部門：財務部/區域成本中心3.3 審核分類：內部審核和外委審核。3.4 為保證預（結）算成果的合理性、準確性：3.4.1 基礎計算工作量大，工程量計算復雜2、，簽證、變更多的工程預（結）算（如土建總承包工程等），可委托專業的工程造價咨詢單位進行審核（即外委初審），外委初審成果由成本管理部進行內部審核，內部審核成果報財務部，財務部獨立委托專業的工程造價咨詢單位進行審核（即外委復審），最終外委復審成果報公司審批；3.4.2 綜合單價包干、總價包干、工程量較小的工程，由成本管理部進行初審，初審成果報財務部，財務部另行委托專業的工程造價咨詢單位進行抽審（即外委復審），最終外委復審成果報公司審批。 3.5 在工程項目開始時，項目造價工程師須按照附件三的格式編制完成工程項目預算編制及審核計劃；在工程項目進行竣工驗收前，項目造價工程師須按照附件三的格式編制完成工3、程項目結算編制及審核計劃。3.6 審核程序3.6.1 內部審核：施工單位提交的預（結）算資料，成本管理部內部實行三級審核，其分級及責任人見下表：分級責任人審核成果說明一級審核項目造價工程師工程預（結）算審核意見表中的初審意見分土建工程和安裝工程二級審核成本管理部經理工程預（結）算審核意見表中的復審意見安裝工程的預（結）算需由安裝造價主管先行審核三級審核成本總監工程預（結）算審核意見表中的審核意見3.6.2 外委初審：3.6.2.1 按照工程造價咨詢單位管理辦法的約定和*項目工程造價咨詢合同（模板），由項目造價工程師填寫工作請示單，并經公司確認后，委托工程造價咨詢單位編制預（結）算審核成果。3.4、6.2.2 將工程造價咨詢單位提交的預（結）算審核成果作為內部審核施工單位預（結）算的依據，繼續按第條規定的內部審核程序對工程造價咨詢單位提交的預（結）算審核成果實行三級審核。3.6.3 內部審核和外委審核的流程及成果要求詳見本管理辦法的附件一（工程預算編制和審核流程）和附件二（工程結算編制和審核流程）;3.7 滿足以下條件之一的工程預（結）算，宜采用外委:3.7.1 實施過程中變化大、工程量計算復雜的工程，如：建安總包工程等；3.7.2 合同金額在100萬元以上（含100萬元）的結構工程（如橋梁、鋼結構等）、消防工程、政府代建市政工程等；3.7.3 經請示部門經理同意進行外委審核的工程。3.5、8 滿足以下條件之一的工程預（結）算,應采用內審:3.8.1 固定總價包干合同，且變更、簽證較少的工程；3.8.2 固定單價包干合同，且工程量計算簡單的工程；3.8.3 零星委托工程。4、 審核后的審計管理4.1 審核后的審計管理是指公司的管理部門（如財務部）獨立或委托第三方定期或不定期地評價、考核工程造價咨詢單位、成本管理部、施工單位三方在辦理和審核工程預（結）算過程中的工作質量、工作進度及業務水平的行為；4.2 審核后的審計管理的目的是提高并完善公司對內對外的管理，規避人為因素造成對公司的重大損失，從而形成成本管理的閉合環節； 4.3 各責任人應自覺接受審核后的審計管理。5、 相關文件5.6、1 工程結算資料的管理辦法xx版 . ./xx結算資料管理辦法5.2 重慶公司關于工程造價咨詢單位的管理辦法 .外委咨詢公司管理制度6、 辦理預（結）算編制和審核所需采用的各類表格序號表格名稱表格份數資料提供部門資料審核部門資料存檔部門備注1結算審核意見書2成本部承包人及發包人各一份1工程預（結）算審核意見表2成本部成本部及總經辦各存一份2工程結算總結2成本部成本部總經辦成本部總經辦3合同執行情況表成本部成本部總經辦成本部總經辦4工程結算匯總及明細表2成本部成本部總經辦成本部總經辦5工程結算資料報送審批表5工程部成本部總經辦成本部總經辦6甲供材料和設備領用結算3采購部成本部采購部總經辦成本部采購部總經辦7經審核合格的全套竣工技術資料2工程部工程部總經辦工程部總經辦8經審核合格的全套竣工結算資料2成本部成本部總經辦成本部總經辦 附件一：工程預結算編審流程 預結算管理制度-附件附件一：工程預算編制審核流程.xls附件二：工程結算審核流程 預結算管理制度-附件附件二：工程結算審核流程.xls附件三：工程項目預結算編制審核計劃 預結算管理制度-附件附件三：工程項目預（結）算編制及審核計劃.xls