午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、建筑裝飾工程公司財務管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XX建筑裝飾工程有限責任公司財務管理制度 為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。 第一條 會計和出納的職責1、會計的職責： 按照國家會計制度的規定，編制會計報表，及時上報稅務部門，并協調和安排與稅務相關的手續和事務。2、出納的工作職責（1）認真執行現金管理制度，根據公司財務主管審核簽字的收付款憑證辦理款項收付工作，登記并將收付款憑證裝訂保存。（2、2）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。收集、整理和分析有關會計數據與資料，及時將信息反饋至分管領導處，提出管理意見，實行事前控制與事中監督。（3）登記并管理合同，按合同約定的時間及時提醒施工管理員催繳工程款項。（4）每月10日前編制公司上月現金流量表和損益表交公司相關負責人審閱。（5）積極配合銀行做好對帳工作。（6）嚴格支票管理制度，編制支票使用檔案。（7）遵守職業道德規范，不得泄露經理部機密。（8）完成主管領導交給的其他任務。第二條、財務部門的職責與權利1、財務部門的職責：依法組織與實行公司的日常會計核算，收集、整理和分析有關會計數據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監督3、。2、財務部門的權利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報分管領導及公司董事會。第三條、財務日常工作程序1、公司財務部采取印鑒分管制度，出納一枚，總經理一枚。2、財務人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報分管領導及公司董事會。3、大額購買材料、辦公用品等，須填寫申購單，經總經理批準后方可購買。4、費用報銷的程序是：報銷人收集原始單據、填寫報銷單部門分管領導初步審核同意分管副總經理簽字同意出納付款或制憑證沖帳。5、不按有關規定執行報銷程序的，一律不給予報銷。 6、報銷金額4、不能有任何涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。7、工地人工費（工班或一般材料商）結賬、付款程序是：（1）施工管理員、工程部、質量總監在對該工班工程驗收合格后，由施工管理員按實填寫工程結算書一式兩份，注明工地名稱、項目名稱、項目單價、結算金額、工班負責人姓名并簽字。（2）工程結算書開出后，將原件交工班負責人，由其找工程部經理及分管財務副總審核簽字，復印件交公司財務，由財務統計匯總報分管財務副總做資金計劃。（3）在開具工程結算書時，一方面工程做完驗收合格應立即開具，另一方面要告訴工班負責人，開出的結算書將會在15個工作日后進行付款處理。 8、工地的材料采購必須報分管財務副總審核才能采購。 第四條 備5、用金及借款程序管理 1、施工管理員、對外聯系業務人員等可借支備用金；每人借支累計總額不超過3000元，且該款項只能用于工地施工中，不得作為他用。 2、備用金借支程序：借款人申請部門領導簽署意見分管副總經理簽字同意出納付款。 3、民工個人，不能直接向財務部借支，必須通過所屬施工工區負責人向財務借支。4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳，對借款人未及時償還的借支，財務部門有權扣工資償還。 5、超過借支總額累計金額的，不能再次借支。 上述相關規定，若遇到特殊情況，可視具體情況，由分管副總經理簽字同意后，靈活變通處理。第五條、業務招待費和誤餐費1、業務招待費僅限于招待與本項目有關的單位6、及個人。 2、因辦理相關業務事項，發生的誤餐費，可以報銷。 3、業務招待費和誤餐費必須注明事由、時間、經辦人及證明人。4、業務招待費原則上由部門負責人以上報銷，但發生業務招待費前應告知總經理。其他人員一般情況不得報銷業務招待費，若特殊情況需由部門負責人向總經理反映審批后方可發生，報銷程序按財務日常工作辦法執行。5、業務招待過程中發生的無票支出，由副總經理同意后，財務統一辦理。6、各部門的業務招待費，應本著節約的原則合理開支。第七條 工程款項管理 1、所有項目的工程款必須由施工員按合同約定的時間向客戶催繳，未按合同交付工程款而公司未進行安排的，施工員須對該工地停工處理；2、所有項目工程款項必須進7、入公司指定銀行賬戶，公司根據工程情況按計劃安排工程款的支付。3、項目資金必須確保用于項目生產經營，專款專用，不得挪作他用。 第八條 結算書的開具 1、工地發生的相關工程成本費用支出，收款單位（或個人）憑施工員開具的工程結算書到財務部結帳；材料由供應商提供的由施工員簽字認可的供貨單到財務部核對無誤后支付。2、工程結算書由施工員根據工程工地現場收方，核實計算后開出。財務部審核只對金額正確與否負責，不對收方單項目的正確性負責。3、工程結算書應在單項工程完工驗收合格后及時開出，及時交財務列帳，以便做好資金安排工作。第九條 工資核算一、一般程序 1、以出勤日計算每月應發工資； 2、每月5日發放上月基本工8、資及提成或績效工資（遇節假日順延）； 3、自動離職人員工資待辦理完移交手續后于次月5日到財務部結算； 4、每月5日前統計公司人員考勤、人員崗位及獎罰等情況，根據當月考勤統計情況及公司有關規定由財務部門審核計算工資，統一制工資表，執行公司有關制度、規定；5、工資單經分管副總、總經理簽字方可發放；具體公司的工資參見公司工資管理辦法執行。第十條 材料款核算 1、水泥、砂石料等輔材由施工員現場確定和訂購，款項由工程部經理審核后按報銷程序報銷。2、其他材料的采購，由施工員與固定的供應商聯系送貨，分月結算。采購的材料單必須有詳細明細和單價，經施工員簽字認可，并由主管副經理審批；每次訂購的材料單，施工員必須及時交到財務，以便財務進行資金安排和成本核算。未及時交回材料單而導致公司損失的，由責任人承擔責任。 3、工地上未用完的材料，施工員必須安排退回公司庫房，并列舉入庫清單交財務，使用公司庫房內物資時，相應做好出庫清單。4、每月15日為材料結帳日，由財務部根據各項單據進行項目成本核算，結算各項工程的材料實際成本 第十二條 實施 1、本財務管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由財務部制定相關條款的實施細則予以補充。2、本財務管理辦法上報公司總經辦審核、備案。 3、本財務管理辦法經總經理簽字同意后生效，自2015年8月1日起實行