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1、地產集團公司工程預結算管理辦法編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 工程預結算管理辦法第一章 總則第一條 為規范集團系統工程預結算工作，明確和落實相關部門責任，合理確定和有效控制工程造價，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于地區公司的工程預結算及下屬公司的對外工程結算。第三條 相關部門預結算工作職責1、預決算部：負責工程施工圖預算、工程進度款審核與支付、商品房銷售面積計算、結算編制與審核等。2、預決算審計部：負責工程進度款的抽查、結算審計、銷售面積的審核，及對地區公司和下屬公司的預決算工作進行管理和監督。3、工程部：負責工2、程預決算資料的收集、整理、審核、提交。4、招投標部：負責對有歧義的合同條款作出書面解釋，根據需要及時補充合同外增加項目的包干單價。第四條 預結算工作基本原則: 實事求是、公平公正、保守機密。第二章 工程進度款審核第五條 預決算部須在全套主體施工圖下發后45天內完成施工圖預算編制工作，為工程進度款審核、成本測算等提供依據。第六條 工程進度款審核1、工程部須在接到施工單位工程進度款申報表后24小時內完成復核、審批并提交預決算部。2、預決算部在收到進度款申報資料后，48小時內（不含對數時間）必須審核完畢并填報申請使用資金審批表送至合同管理部。施工單位對進度款額不認可的，預決算部必須在接到施工單位回復3、意見后4小時內核算完畢，再與施工單位對數，直至達成一致后2小時內交合同管理部。3、預決算部每月10日前將上月的工程進度款臺帳報預決算審計分部，分部每月30日前對上月預決算部已審核確認的工程進度款的準確性進行抽查。主要抽查各項目的主體、裝修、園建工程，抽查比例為：不少于上月已審核份數的20%；并形成書面報告，上報地區公司負責人及集團預決算審計部。4、地區公司總工室須提供經確認的施工圖電子版給預決算審計分部。5、考核辦法1)工程部重復申報工程進度的，每次扣罰經辦人200元、部門負責人100元；超報工程進度的，每次扣罰經辦人100元、部門負責人50元。2)預決算部重復申報或計算錯誤造成進度款超付的，4、每次扣罰經辦人100元、部門負責人50元。3)未在規定時間內完成進度款審核的，每份扣罰相關部門責任人100元。第三章 銷售面積計算與審核第七條 預售面積1、預決算部須在每期樓宇三層會驗后7天內，取得經總工室確認的實際施工圖紙，在10天內完成預售面積的計算，并與開發部委托的當地房管局認可的測繪公司所測繪面積進行核對，核對、協調并確認后，預決算部在1天內將面積確認結果報集團預決算審計部審核。2、集團預決算審計部須在收齊預決算部報送的銷售面積書面資料次日起5天內完成審核，并將審核結果書面反饋給預決算部，預決算部將面積審核結果呈報地區公司負責人審批后1天內提交銷售部和開發部。第八條 確權面積預決算部收5、到測繪公司實測的確權面積后，須在3天內與開發部、測繪公司共同進行現場復核，復核無誤后形成書面報告，經地區公司負責人簽名后1天內報集團預決算審計部備案。第九條 送審資料要求1、經總工室簽字蓋章確認的實際施工圖紙（含電子版）。2、銷售面積審批表。3、由測繪公司和預決算部共同確認的銷售面積表及計算稿。4、當地政府部門發布的銷售面積計算規則。第十條 銷售面積計算誤差比要求：公攤面積3%以內，分戶套內面積在0.6%以內。（面積誤差比=確權面積-預售面積/預售面積）第十一條 預決算部和預決算審計部未按時完成銷售面積計算和審核的，每遲一天，扣罰經辦人100元、部門負責人50元。銷售面積誤差比超過規定要求,屬6、計算錯誤的，每戶型扣罰預決算部和預決算審計部經辦人各200元、部門負責人100元；屬圖紙原因的，每戶型扣罰總工室經辦人200元、部門負責人100元。第四章 工程結算第十二條 結算資料要求1、工程部須在收到施工單位報送的主體工程結算資料后1個月內完成審核，并提交預決算部及預決算審計分部；其它專業分包工程及園建配套工程結算資料須在收到后15天內完成審核，并提交預決算部。工程部須對結算資料的完整性、真實性、準確性負責。工程部未在規定時間內完成審核的，每延遲一天，扣罰經辦人50元、部門負責人20元。2、預決算部不得接收施工單位報送的資料（結算書除外）。3、結算資料具體內容和要求詳見附件六、附件七。第十7、三條 預決算部如發現資料不齊、審批手續不全或有明顯錯誤的，須在收到資料后3天內發函給工程部；工程部自收到函件后3天內負責補齊完善并重新提交。第十四條 結算時限1、預決算部結算出數并回復意見給施工單位的時間：自收齊結算資料次日起計，100萬元以下的5天內；100300萬元（含300萬元）的15天內；300萬元以上的工程以及主體工程、市政配套工程、園建工程均為25天內。2、預決算部每次收到施工單位的反饋意見后，須在以下時間內回復意見：100萬元以下的2天內；100300萬元（含300萬元）的3天內；300萬元以上的5天內。回復意見須以書面形式返回施工單位，并統一登記收發臺賬；對數過程須做好與施工單8、位的對數記錄。預決算部未在規定的時間內完成審核的，每遲一天，扣罰經辦人50元、部門負責人20元。第五章 成本測算及其他預結算工作第十五條 地區公司在新項目開盤前一個月，須組織預決算部、財務部、開發部等部門完成成本測算。接到集團營銷品牌中心測算成本的任務后2天內，由預決算部報集團預決算審計部等部門審核；集團相關部門須在5天內完成審核并將審核結果反饋給地區公司。第十六條 每月2號前，預決算部須將上月的工程結算進度情況統計表報預決算審計分部、集團預決算審計部和管理中心。第十七條 預決算部須對已結算的有代表性的主體工程進行造價分析，每年不得少于3個。第十八條 已審批完成的工程進度資料、工程結算資料(含9、書面和電子版的結算書、計算稿)，由預決算部負責整理歸檔。第十九條 工程款支付申請工程款項支付申請范圍包括:工程預付款、工程進度款、工程結算款、工程保修款以及代扣代付款等內容，施工單位提出申請后，由預決算部負責審核，并填報申請使用資金審批表。第二十條 甲供材料的供貨單位有需轉扣費用時，預決算部須在收到轉扣簽證之日起2天內向材料公司和財務部發出轉扣款提示函。預決算部未在規定時間內發提示函的，每次扣罰經辦人50元、部門負責人20元。材料公司或財務部未按提示函落實扣款的,每次扣罰相關部門負責人100元。第六章 結算審計第二十一條 審計范圍1、地區公司結算金額在100萬元以上的工程；100萬元以下的，預10、決算審計分部每月按結算份數的20%進行抽查。2、下屬公司對外結算金額在20萬元以上的工程。第二十二條 結算資料送審要求1、預決算部負責對工程部提交的結算資料進行審核把關，并將辦理工程結算所采用的、與結算有關的所有資料和依據提交預決算審計部；結算資料必須按順序裝訂并一次性提交，若有漏送的，在預決算審計部提示后3天內補齊，否則該結算退回預決算部。2、送預決算審計部的結算書和計算稿按以下要求提交：1)結算書包括施工單位報送的結算書和預決算部編制、經施工單位確認的結算書。預決算部編制的結算書須提供書面和電子版兩種形式, 結算書須包括封面、編制說明、結算匯總表、結算明細表或分部分項套價表等。2)計算稿須11、提供電子版,包括工程量計算過程和工程量匯總表，計算稿必須有完整齊全的原始數據、公式和計算過程。使用軟件計價或軟件計算的電子文件須提供軟件自動生成的文件，不得以導出的EXCEL格式文檔代替。3)各類樁基礎、勘察鉆探等工程的計算稿中構件的計算順序須與結算資料的排列順序一致；結算匯總表中的金額須與結算明細表相符。4)主體工程必須系統地按構件類別計算及匯總工程量，套價時須區分專業（建筑、裝飾、給排水及電氣），每專業編制一份系統完整的結算書，嚴禁拆分成多份結算書。如當地造價部門按月發布信息價的，須根據合同約定調整價差，合同沒有約定的，結合施工進度按加權平均價格進行調差。5)預決算部將結算書和計算稿的電子12、版本提前發送到預決算審計部后，再送書面資料，并附送審資料清單一式二份。第二十三條 審計方式預決算審計分部在規定時間內完成審核并出具審核意見（審核意見中須列出預決算部多計錯計且單項差額在1以上的項目），集團預決算審計部再對審核結果進行復核，每月按送審結算份數的10%進行全面復核，其余進行一般復核。第二十四條 審計時限自收齊結算資料次日起，預決算審計分部：一般審核：5天內；全面審核：100300萬元（含300萬元）的10天內；300萬元以上的及主體工程、市政配套工程、園建工程25天內。集團預決算審計部：100300萬元（含300萬元）的5天內；300萬元以上的非主體工程、市政配套工程、園建工程1013、天內；主體工程、市政配套工程、園建工程15天內。第二十五條 預決算部收到審核意見后，須在10天內落實審核意見、與施工單位協商并調整結算造價，預決算審計部同意最終結算金額后，在結算審核表簽署意見確認。若與施工單位不能達成一致意見，由預決算審計部將分歧意見上報給相關領導裁決。結算爭議的裁決：爭議金額在50萬元以下（含50萬元）或爭議金額占總結算金額的比例為 1 %以下（含1 %）的由地區公司負責人裁決，50300萬元（含300萬元）或比例為1 %3%（含 3%）的由集團總裁裁決，300萬元或比例為3 %以上的由董事局主席裁決。第二十六條 工程結算審批1、金額100萬元以下（含100萬元）的工程結算14、，由地區公司負責人審批后執行。2、金額100萬元以上的工程結算，經預決算審計分部審核后，報集團預決算審計部審核；500萬元以下（含500萬元）的由地區公司負責人審批后執行，5001000萬元（含1000萬元）的再報總裁審批，1000萬元以上的再報董事局主席審批。第二十七條 考核辦法1、預決算部出現下列情況的，扣罰預決算部經辦人50元、部門負責人20元：1)簽證單未使用“預決算部聯”原件。2)施工原始記錄（樁基礎工程和勘察鉆探工程等）未使用原件。3)在收到審核意見后再補充結算依據的。4)未在規定時間內落實審核意見的。2、根據預決算審計部的審核意見，按核減率和核減金額的大小對責任人相應處罰如下:（15、核減率=預決算部送審金額-預決算審計部審核金額/預決算部送審金額）1000萬元以下工程：1)核減率2%或核減額10萬，扣罰預決算部經辦人100元、部門負責人50元。2)核減率3%或核減額15萬，扣罰預決算部經辦人200元、部門負責人100元。3)核減率4%或核減額20萬，扣罰預決算部經辦人300元、部門負責人150元。4)核減率5%或核減額30萬，扣罰預決算部經辦人500元、部門負責人250元。5)核減率6%或核減額50萬，降預決算部負責人和經辦人各1級工資。1000萬元以上工程：1)核減率1.0%，扣罰預決算部經辦人100元、部門負責人50元。2)核減率1.5%，扣罰預決算部經辦人200元、16、部門負責人100元。3)核減率2.0%，扣罰預決算部經辦人300元、部門負責人150元。4)核減率2.5%，扣罰預決算部經辦人500元、部門負責人250元。5)核減率3.0%，降預決算部負責人和經辦人各1級工資。3、預決算審計部未在規定的時間內完成審核的，每遲一天，扣罰經辦人50元、部門負責人20元。4、因審計錯誤導致審核意見誤差率1%的，扣罰預決算審計部經辦人100元、部門負責人50元。（審計意見誤差率=審計部審核核減額-最終核減額/最終結算金額）5、結算審計中發現合同有重大紕漏或條款不清晰給公司造成損失的，每次扣罰招投標部、合同部負責人各100元。6、結算審計中發現工程簽證內容虛假、重復簽17、證的，或竣工圖、施工記錄與實際不符的，每次扣罰工程部經辦人200元、部門負責人100元，情節嚴重的，公司另行處罰。7、工程部對工程現場、簽證內容的解釋須客觀、真實，若出現前后矛盾的，每次扣罰工程部經辦人100元、部門負責人50元。8、工程部在預決算審計部審核后，再對竣工圖或簽證單進行修改的，每次扣罰工程部經辦人200元、部門負責人100元。第七章 其他第二十八條 涉及變更合同結算方式或結算單價及施工單位提出費用索賠時，工程部不得單方面出具意見，須與預決算部、預決算審計部及招投標部一起評審后報公司審批。否則視為無效，并追究相關人員的責任。第二十九條 總價包干合同在實際施工過程中若合同內容發生增減18、；清單計價合同發生增加項目或原合同漏項時，招投標部須在收到預決算部函件后5天內，與施工單位共同補充確認有關單價。超出以上時限的，每延遲一天扣罰招投標部負責人50元。第三十條 預決算及審計人員有下列行為的，根據情節輕重給予行政處分或經濟處罰：1、審計人員以任何形式與施工單位接觸；2、利用職權謀取私利；3、弄虛作假、徇私舞弊；4、故意偏袒或蓄意刁難施工單位，給公司財產和形象造成不良影響者。第三十一條 以上涉及對預決算審計部、工程部考核的,由管理中心負責；涉及對預決算部、招投標部、總工室及其它部門考核的，由預決算審計部負責。考核結果在每季度末報集團總裁審批后執行。第三十二條 本辦法由集團預決算審計部制定、解釋。