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1、汽車銷售公司財務(wù)現(xiàn)金、存貨、招標(biāo)制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 目錄第一章總則4第二章現(xiàn)金管理制度4第三章銀行存款管理制度7第四章財務(wù)審批制度7第五章員工借款管理制度8第六章存貨管理制度11第七章費用報銷制度15第八章印鑒管理制度20第九章票據(jù)管理制度23第十章商品車交車流程24第十一章維修車輛交車流程27第十二章招標(biāo)管理制度30第十三章附則31第一章總則第一條、為加強公司資金的內(nèi)部控制和管理，降低籌資用資成本，防范經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險，確保公司資金規(guī)范、安全、高效運作，實現(xiàn)公司資產(chǎn)和股東資金收益最大化的目標(biāo)，根據(jù)國2、家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司實際情況，特制定本規(guī)范。第二條、本規(guī)范適用于公司及公司所屬單位，包括公司所屬部門、直屬機構(gòu)、服務(wù)維修站。第二章現(xiàn)金管理制度第三條、為了加強公司現(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，對現(xiàn)金管理作如下規(guī)定。第四條、現(xiàn)金使用范圍：1、員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；2、出差人員差旅費；3、采購辦公用品、零星備件或其他零星開支；4、業(yè)務(wù)活動的零星支出備用金；5、確需現(xiàn)金支付并經(jīng)總經(jīng)理書面同意的其他開支。第五條、現(xiàn)金收付原則：1、收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理；沒有按照第四章財務(wù)審批制度審批簽章的，出納不予付款。2、因公外出或購買3、物品，需借用現(xiàn)金時，按照第五章“員工借款管理制度”的規(guī)定辦理。3、出納不得擅自將公司現(xiàn)金借給他人或其他單位，不準(zhǔn)謊報用途，套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行（董事長和總經(jīng)理共同書面許可除外），不準(zhǔn)保留帳外公款。4、出納不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用公司資金。第六條、現(xiàn)金收入和支出：1、不論何種來源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日全部送存銀行。2、支付現(xiàn)金，應(yīng)該從備用金中支付或從銀行存款提取，公司任何員工不得以收入直接支付各項開支，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。3、公司任何員工不得以任何借口或理由截留公司的現(xiàn)金收入，在取得現(xiàn)金收入后應(yīng)及時上繳財務(wù)。4、支付現(xiàn)金4、在1-5萬元的，經(jīng)辦人必須提前一個工作日通知財務(wù)部門；5-10萬元的，經(jīng)辦人必須提前3個工作日通知財務(wù)部門；10萬元以上的，必須提前5個工作日通知財務(wù)部門；事先未通知的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)（公司緊急、重大的非日常事項例外）。第七條、現(xiàn)金報銷時間規(guī)定：1、購買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨驗收入庫后2個工作日內(nèi)報銷。2、出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷。3、如不按時還清借款又不向財務(wù)部書面說明原因的，財務(wù)部有權(quán)直接從借款人的工資中扣除。第八條、庫存現(xiàn)金的保管：1、庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司2天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，禁止超過限額備用金。2、出納辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按5、月結(jié)賬，及時登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)核對相符。3、出納人員必須每日核對庫存現(xiàn)金，保持賬款相符，如發(fā)生長短款問題要及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人匯報，查明原因后按照總經(jīng)理審批簽章后的書面處理意見進行處理，不得擅自將長短款項相互補抵。4、財務(wù)負(fù)責(zé)人每月末必須定期對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點每月不定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，每月不得少于壹次。重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀(jì)行為。5、現(xiàn)金保管要有安全措施，存放現(xiàn)金要用保險柜，保險柜鑰匙要由出納專人保管。第九條、處罰：1、對違反本制度照成公司損失的，視其情節(jié)嚴(yán)重，結(jié)予處罰，并保留以法6、律手段追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。2、凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私存小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報銷的，除給有關(guān)人員處罰外，分別給予違紀(jì)金額20%的罰款。第三章銀行存款管理制度第十條、公司發(fā)生的一切收付款項，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十一條、銀行預(yù)留印鑒分別由付款出納和財務(wù)負(fù)責(zé)人分別保管。第十二條、為隨時掌握銀行的收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開戶銀行設(shè)置“銀行存款日記賬”進行序時核算。第十三條、出納應(yīng)定期到各開戶銀行收取銀行結(jié)算憑證。對所有的銀行結(jié)算憑證，財務(wù)負(fù)責(zé)人必須進行嚴(yán)7、格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對銀行存款余額。第四章財務(wù)審批制度第十四條、資金支付審批權(quán)限：1、單筆支出金額在500元以下，由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管副總、總經(jīng)理審核簽字后支付，全月通過本方式的支出累計不得超過5000元。2、單筆支出金額在500元以上，由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管副總、總經(jīng)理和董事長審批簽字后支付。3、需由董事長簽字的款項支付，未能及時由董事長簽字但確需立即支付的款項，財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)電話請示董事長得到肯定答復(fù)后予以支付；待董事長回公司后由財務(wù)負(fù)責(zé)人立即完善簽字手續(xù)。第十五條、員工借款按照第五章規(guī)定辦理。第五章員工借款管理制度第十六條、為了加強8、員工借款管理，減少資金占用，更好的服務(wù)于公司經(jīng)營活動，對員工借款作如下規(guī)定。第十七條、員工借款范圍及審批：1、公司員工因公出差、零星采購、工程周轉(zhuǎn)金及處理其他零星支付業(yè)務(wù)，根據(jù)需要可借用現(xiàn)金。2、公司員工借支現(xiàn)金需要填寫“借款單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報總經(jīng)理簽批。現(xiàn)金借支5000元以上，需要提前1個工作日通知財務(wù)部。3、臨時工、試用期員工和學(xué)徒工不能借支現(xiàn)金，有出差任務(wù)時，由同行人員借支現(xiàn)金。4、未在公司擔(dān)任具體職務(wù)的股東，不得以股東名義在公司借支現(xiàn)金。在公司擔(dān)任具體職務(wù)的股東借款限額按照總經(jīng)理級別執(zhí)行；超過限額的借款，按照公司同期銀行貸款利率上浮2個百分點加收利息；且借款期9、限不得超過一個會計年度。5、現(xiàn)金借款人應(yīng)親自到財務(wù)部門支取現(xiàn)金并在現(xiàn)金支付憑證上簽字，除經(jīng)董事長書面同意外不得委托他人代理借款事項。6、財務(wù)部工作人員不得接受他人委托以委托人名義向公司借款。第十八條、員工借款額度：1、員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計合理的借支額度，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務(wù)部門不予借支。2、公司員工由于個人或家庭原因，由所在部門負(fù)責(zé)人或一名公司中層以上管理人員擔(dān)保，提出借款申請（注明還款計劃）并經(jīng)總經(jīng)理和董事長審批簽字后，可在公司借支不超過在公司任職期間超過一年的按照一年計算工資總額30%的借款。3、對不同級別的員工設(shè)置最高借款限額，未還借款超過限額時，財10、務(wù)部門有權(quán)拒絕再次向其借款。4、員工借款額度表：員工級別借款額度總經(jīng)理10000.00副總經(jīng)理5000.00部門經(jīng)理2000.00其他職員（不含試用期、學(xué)徒工和臨時工）1000.00第十九條、禁止白條抵現(xiàn)，對于符合規(guī)定的員工借款，財務(wù)部要及時進行賬務(wù)處理。第二十條、員工報銷的款項應(yīng)首先用于償還借款。有工作任務(wù)需要支出現(xiàn)金時，需再次履行借款審批手續(xù)，財務(wù)部門不得直接支付現(xiàn)金。第二十一條、工程周轉(zhuǎn)金借款，實行“前賬不清，后款不借”原則。報銷還款時，必須取得合法的票據(jù)，按照規(guī)定程序報銷。第二十二條、財務(wù)部要嚴(yán)格控制員工借款，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支。第二十三條、員工借款原11、則上次月發(fā)放工資時扣回。特殊情況的，需由借款人提出還款申請經(jīng)總經(jīng)理和董事長審批簽字后交由財務(wù)計劃扣款。第二十四條、出現(xiàn)無法收回借款情形時，由部門負(fù)責(zé)人或擔(dān)保人承擔(dān)還款義務(wù)。由財務(wù)部工作失誤造成無法收回借款的，由財務(wù)經(jīng)辦人和財務(wù)負(fù)責(zé)人共同承擔(dān)還款義務(wù)，總經(jīng)理承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第二十五條、員工借款時填寫的借款單據(jù)，由財務(wù)部門及時進行賬務(wù)處理。員工歸還借款或報銷費用沖抵借款時不退還原借款單據(jù)，根據(jù)借款員工的需要，財務(wù)部門可出具收款收據(jù)或款項結(jié)清證明。第二十六條、為客戶代理上戶及購買保險的，可由上戶專員根據(jù)計算的上戶保險費用提出借款申請（不受上述借款額度的限制），經(jīng)審批權(quán)限審批后到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)；辦12、完上戶手續(xù)后立即到財務(wù)部門辦理核銷手續(xù)；發(fā)放工資前未辦理核銷手續(xù)的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕發(fā)放該員工工資直到完結(jié)核銷手續(xù)為止。第六章存貨管理制度第二十七條、本制度所述存貨包括但不限于商品車、裝飾材料、維修備件、維修工具、工程物資、購進尚未使用的辦公用品設(shè)備等。第二十八條、公司所有存貨的進出均須采用電算化系統(tǒng)辦理出、入庫手續(xù)，并實行嚴(yán)格的審批制度。商品車出入庫手續(xù)必須由銷售經(jīng)理審批。第二十九條、庫存商品車由商品車庫管登記管理，該庫管為商品車庫房管理人。服務(wù)站庫房保管為除商品車之外其他存貨的庫房管理人。第三十條、存貨采購與入庫：1、商品車采購由公司統(tǒng)一安排，商品車到貨后由相應(yīng)的庫房管理人辦理入庫手續(xù)。213、非商品車存貨由總經(jīng)理或董事長指定人員采購，購入后由采購員辦理入庫手續(xù)3、急用物料的采購，購入后應(yīng)由保管驗貨并由相關(guān)人員開具出庫單后方能使用。4、存貨入庫（包括商品車調(diào)撥入庫）時，須填寫財務(wù)部門指定格式的入庫單，一式三聯(lián)。由購買人、保管、相關(guān)部門經(jīng)理共同簽字確認(rèn)。購買人以簽字后的入庫單財務(wù)聯(lián)連同合法的購買憑證交由財務(wù)部門結(jié)算；手續(xù)單據(jù)不齊，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理。5、零星辦公用品的采購，采取購入后憑合法購買憑證經(jīng)審批制度規(guī)定的審批流程后予以報銷。第三十一條、存貨日常保管：1、庫房鑰匙和商品車鑰匙由庫房管理人專人保管。2、未經(jīng)庫房管理人同意，除董事長、總經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人外任何人不得私自進入庫房，違14、者每次罰款100元。3、非商品車存貨保管與保養(yǎng)：1根據(jù)庫存物料的性能和特點進行合理儲存和保管，做到保質(zhì)、保量、保安全。2合理擺放：對不同的品種、規(guī)格、質(zhì)量的物料都應(yīng)分開，按照電腦系統(tǒng)的統(tǒng)一編號（金蝶系統(tǒng)的備件編碼按照“庫房號.貨架號.第幾層+四位順序號”的方式編碼；SGM的備件按照“庫房號.貨架號.第幾層+四位順序號”的方式進行倉位管理）存放，以便發(fā)貨。3物料擺放要整齊，怕潮濕物品要上蓋下墊，注意防火、防潮、防濕，所有材料要采用“編碼+名稱”的方式標(biāo)識，搞好庫區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，經(jīng)常保持清潔。4對機械設(shè)備、配件定期進行涂油或密封處理，避免因油脂干脫造成性能受到影響。4、商品車存貨的保管與保養(yǎng)由4S展廳15、另行規(guī)定。第三十二條、銷售與出庫：1、商品車的銷售出庫：1由4S展廳提交訂車單并由裝飾部門開具注明有車架號碼及裝飾項目的精品裝飾銷售出庫單（一式三聯(lián)）后，交由庫房進行領(lǐng)料出庫（庫房留存第三聯(lián)）進行車載裝飾。2裝飾部門完成所需裝飾項目在精品裝飾銷售出庫單（一式兩聯(lián)）上簽字并交由4S展廳驗收簽字后，將財務(wù)聯(lián)（第一聯(lián)）取出留存匯總后交由財務(wù)計算裝飾工資。3銷售人員交車時，根據(jù)財務(wù)部蓋有“財務(wù)審核準(zhǔn)予交車”字樣的商品車交車單和精品裝飾銷售出庫單（第二聯(lián)）交由商品車庫管確認(rèn)無誤再由客戶簽字認(rèn)可后進行商品車出庫，商品車庫管應(yīng)留存蓋有“財務(wù)審核準(zhǔn)予交車”字樣的商品車交車單和精品裝飾銷售出庫單（第二聯(lián)）匯總后16、交由財務(wù)部門存檔。2、服務(wù)站銷售出庫：1SGM管理系統(tǒng)內(nèi)的材料，根據(jù)SGM提供的材料管理系統(tǒng)的流程和規(guī)范要求進行備件出庫手續(xù)；2采用金蝶系統(tǒng)管理的材料，根據(jù)金蝶系統(tǒng)的流程和規(guī)范要求進行物料出庫手續(xù)；3、內(nèi)部領(lǐng)料出庫：1公司內(nèi)部耗用物料經(jīng)部門經(jīng)理審核同意后可由使用人到庫房辦理內(nèi)部領(lǐng)料出庫。2庫房保管根據(jù)部門經(jīng)理審核同意后的用料計劃開具領(lǐng)料出庫單（一式三聯(lián)），由領(lǐng)料人和保管簽字后予以發(fā)貨。3簽字后的領(lǐng)料出庫單（一式三聯(lián)），存根聯(lián)由保管留存，紅聯(lián)交領(lǐng)料人所在部門留存，財務(wù)聯(lián)月底匯總后由保管上交財務(wù)核算。4內(nèi)部領(lǐng)料按照進貨價格計算，計入領(lǐng)料部門成本進行績效考核第三十三條、存貨清查與盤點：1、財務(wù)部門應(yīng)17、會同庫房管理人于每月末應(yīng)對各庫房存貨進行實地清查盤點。2、實地盤點結(jié)束后，由盤點人員在盤點表上簽字，對于賬實不符的情況，應(yīng)查明原因，并編寫盤點報告向董事長和總經(jīng)理匯報。3、發(fā)生的存貨盤虧由庫房管理人按照進價賠償。第七章費用報銷制度第三十四條、業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定：1、各部門因工作需要接待客戶時，應(yīng)事先電話請示總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在業(yè)務(wù)招待費報銷前補填申請并提交總經(jīng)理審批。2、符合下列條件之一的，由部門負(fù)責(zé)人以上管理人員提出接待申請：1公司經(jīng)營業(yè)務(wù)中的重要客人；2公司上級主管部門的相關(guān)負(fù)責(zé)人；3其他經(jīng)董事長或總經(jīng)理認(rèn)可的外部合作單位關(guān)系人員。3、嚴(yán)格業(yè)務(wù)招待費事前審批制度，確保一次一報，一次一單。4、業(yè)18、務(wù)招待費的報銷，應(yīng)嚴(yán)格按照實際招待對象如實填寫費用報銷單，并附合法票據(jù)由按照財務(wù)審批制度規(guī)定簽字后予以報銷。5、業(yè)務(wù)招待費的處理，按照“誰的客戶誰承擔(dān)費用”的原則計入各部門成本進行績效考核。第三十五條、通訊費補貼規(guī)定：1、通訊費補貼標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)員工在公司報備的號碼，每月電話費補貼標(biāo)準(zhǔn)為：員工級別通訊費報銷上限董事長、總經(jīng)理實報實銷副總經(jīng)理、董事長助理300.00部門經(jīng)理、總經(jīng)理助理200.00財務(wù)、行政人員、部門主管100.00銷售人員、前臺接待50.00董事長指定的其他人員按照指定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行2、享受公司通訊費報銷的人員，電話要求24小時開機，經(jīng)公司發(fā)現(xiàn)月累計關(guān)機3次以上，對當(dāng)月通訊費不予報銷。319、員工轉(zhuǎn)崗時，通訊費在到新崗的次月按新崗報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；員工辭職、調(diào)動離開公司時，從次月停止報銷通訊費。4、公司報銷的通訊費按照員工所屬部門，計入各部門成本費用并計算績效考核。第三十六條、交通費報銷規(guī)定：1、公司各部門配備的業(yè)務(wù)用車輛，公司負(fù)擔(dān)車輛的修理、保養(yǎng)、保險、稅費等，車輛的用油原則上采用定額報銷的辦法，報銷標(biāo)準(zhǔn)為：部門或人員油費報銷上限董事長、總經(jīng)理實報實銷服務(wù)站當(dāng)月產(chǎn)值的0.5%4S展廳（不含車展油費）當(dāng)月車輛銷售臺數(shù)*20元4S展廳外展油費實報實銷行政部、財務(wù)部核定標(biāo)準(zhǔn)200元/部門/月董事長指定的其他人員按照指定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行2、總經(jīng)理特別指派任務(wù)的油費不計入上述報銷標(biāo)準(zhǔn)，除此以外超過上20、述標(biāo)準(zhǔn)的油費報銷于次月在車輛使用責(zé)任人的工資中據(jù)實扣除。3、車輛使用責(zé)任人的確定：14S展廳試乘試駕車：4S展廳銷售經(jīng)理；2售后服務(wù)站施救車：售后服務(wù)站站長；3行政部公務(wù)用車：行政部部長；4財務(wù)部公務(wù)用車：財務(wù)部部長；5其他用車責(zé)任人：由總經(jīng)理指定。4、公司員工因辦理公司業(yè)務(wù)造成公司車輛損壞的，賠償相應(yīng)損失金額的50%。公司員工因私人事務(wù)造成公司車輛損壞的，按照損失全額賠償。賠償?shù)目铐椫苯訌漠?dāng)月工資中扣除，金額重大經(jīng)總經(jīng)理、董事長書面同意的可以按月在工資中陸續(xù)扣除。5、公司車輛外出由各車輛使用責(zé)任人負(fù)責(zé)或指定人員進行登記，車輛使用過程中的違章罰款等由車輛使用責(zé)任人自行承擔(dān)。6、因公外出辦事，本21、城范圍內(nèi)原則上應(yīng)乘坐公交車，經(jīng)總經(jīng)理同意的可以乘坐出租車；本城范圍外原則上應(yīng)乘坐公共交通工具（乘坐飛機的應(yīng)事前經(jīng)總經(jīng)理或董事長書面同意），禁止自行駕車外出辦事（總經(jīng)理或董事長同意的除外）；事后憑合法票據(jù)據(jù)實報銷。第三十七條、因公出差費用報銷及補貼規(guī)定：1、公司各部門員工因公出差，應(yīng)事前書面報備行政部，確定出差時間和地點。2、出差過程中發(fā)生的交通費用按照本章“交通費報銷規(guī)定”的規(guī)定報銷；3、出差過程中發(fā)生的住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)為：員工級別住宿費報銷上限董事長、總經(jīng)理實報實銷副總經(jīng)理、董事長助理200.00元/天部門經(jīng)理、總經(jīng)理助理120.00元/天財務(wù)、行政人員、部門主管80.00元/天其他員工60.22、00元/天董事長指定的其他人員按照指定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行4、出差過程中發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費按照本章“業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定”的規(guī)定報銷；5、出差過程中發(fā)生的伙食費，采用定額補貼的方法予以補貼，補貼標(biāo)準(zhǔn)為：員工級別出差伙食費補貼標(biāo)準(zhǔn)董事長、總經(jīng)理實報實銷副總經(jīng)理、董事長助理150.00元/天部門經(jīng)理、總經(jīng)理助理100.00元/天財務(wù)、行政人員、部門主管60.00元/天其他員工40.00元/天6、公司員工參加SGM指定培訓(xùn)，SGM規(guī)定了食宿標(biāo)準(zhǔn)的，按照SGM標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實報銷。第三十八條、職工活動費報銷規(guī)定：1、各部門組織職工集體活動，應(yīng)事前書面申請經(jīng)董事長、總經(jīng)理審批簽字后方可執(zhí)行。未事先審批的，一律不予報銷。2、各部23、門按照規(guī)定組織職工集體活動后，以合法票據(jù)附簽字后的申請單據(jù)實報銷。3、經(jīng)董事長、總經(jīng)理簽字同意的職工活動經(jīng)費計入公司福利費用，不計入各部門成本費用績效考核。第三十九條、傭金支付規(guī)定：1、公司員工在經(jīng)營業(yè)務(wù)活動中，不得私自向?qū)Ψ剿魅∮袚p公司利益的現(xiàn)金、禮品回扣，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)就地免職，公司保留以法律手段追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任的權(quán)利。2、公司往來單位及人員招待公司員工，被招待人必須事前到公司行政部門報備，未報備者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予當(dāng)月應(yīng)付工資總額50%的罰款。3、公司需對外支付的貨幣傭金，必須先由經(jīng)辦人填寫申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事長審批簽字后由出納支付，并及時入賬。4、公司需對外支付的非貨幣24、傭金，由經(jīng)辦人填寫申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事長審批簽字交由財務(wù)部存檔后由財務(wù)部出具統(tǒng)一的非貨幣傭金支付證明。5、公司員工未違反上述規(guī)定直接截留資金用于支付傭金的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)就地免職，公司保留以法律手段追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任的權(quán)利。6、公司在經(jīng)營活動中支付的傭金，一律納入各部門成本費用并計算績效考核。第四十條、其他費用報銷規(guī)定：財務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營情況另行提出報銷方案，經(jīng)總經(jīng)理、董事長審批后予以實施。第八章印鑒管理制度第四十一條、為規(guī)范財務(wù)印章的管理，加強風(fēng)險防范，保障公司合法權(quán)益，實現(xiàn)印章管理的制度化和規(guī)范化，特制定本制度。第四十二條、財務(wù)印章指經(jīng)過合法程序刻制的財務(wù)專用章、法人代表25、章（銀行印鑒）、發(fā)票專用章、刻有公司名稱的收訖、付訖業(yè)務(wù)章、內(nèi)部審核專用章等。第四十三條、原有印章發(fā)生破損或公司名稱變更等原因需要注銷舊印章并刻制新印章的，由財務(wù)負(fù)責(zé)人按刻章程序提出申請，經(jīng)終極權(quán)限人批準(zhǔn)后刻章。重新刻制的印章文字字體應(yīng)有異于原印章，以資區(qū)別。第四十四條、原有印章發(fā)生遺失或被搶、被盜時，應(yīng)采取書面形式向公司董事會報告。同時刊登遺失公告，并于公告聲明生效時財務(wù)管理處依據(jù)上述程序申請財務(wù)印章的刻制、注銷和備案手續(xù)。第四十五條、財務(wù)印章的使用范圍：1、財務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照本制度的規(guī)定，依據(jù)公司經(jīng)營活動的實際需要，經(jīng)過審批權(quán)限人的批準(zhǔn)結(jié)果使用，不得濫用財務(wù)印章。2、財務(wù)印鑒（財務(wù)專用章、26、法人代表章、財務(wù)負(fù)責(zé)人章）用于辦理有關(guān)的銀行業(yè)務(wù)，如：銀行開戶與銷戶、背書銀行票據(jù)、銀行貸款的借據(jù)單、開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)等范圍內(nèi)使用。但銀行對賬單、工資發(fā)放清單等確需加蓋財務(wù)專用章的經(jīng)濟事項，應(yīng)通過公司印章使用審批流程，方能使用。3、發(fā)票專用章用于公司經(jīng)營業(yè)務(wù)需要開據(jù)的發(fā)票。4、財務(wù)專用章用于以收據(jù)收回員工各類的欠款、關(guān)聯(lián)公司往來款等。5、刻有公司名稱的收訖、付訖章用于各類的收、付款業(yè)務(wù)。6、內(nèi)部審核專用章用于內(nèi)部審核流程財務(wù)鑒定業(yè)務(wù)。第四十六條、財務(wù)印章的保管與使用管理規(guī)定：1、財務(wù)印鑒實行分開保管的原則：法人代表章由董事長指定人員保管，財務(wù)負(fù)責(zé)人保管財務(wù)專用章，其余印章的保管人員由財務(wù)負(fù)責(zé)人27、和總經(jīng)理共同授權(quán)。2、當(dāng)財務(wù)印章保管人員因出差、休假等情況臨時離崗時，應(yīng)填寫財務(wù)印章保管授權(quán)移交表由財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理共同指定臨時印章（含印鑒）保管員，在前一天提前做好臨時性交接工作。3、財務(wù)印章臨時保管員在保管印章期間與財務(wù)印章保管人員負(fù)有同等責(zé)任；財務(wù)印章保管員回到崗位后立即做好交接工作。4、確因工作需要攜帶財務(wù)印章外出使用的，應(yīng)填寫財務(wù)印章外出使用申請表，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，由部門的兩名人員分別攜帶，監(jiān)督使用。使用完后須及時將印章歸還保管人。印章外帶期間嚴(yán)禁使用于審批范圍之外的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，則追究印章外帶使用人的責(zé)任。5、財務(wù)印鑒的使用必須按照印鑒使用權(quán)限由使用人在財務(wù)印28、章保管使用登記表上登記后方能使用。6、銀行預(yù)留印鑒至少包括“財務(wù)專用章、法人代表章、出納章”；銀行預(yù)留印鑒卡由財務(wù)負(fù)責(zé)人專人保管。第九章票據(jù)管理制度第四十七條、為規(guī)范公司單據(jù)管理，防范財務(wù)風(fēng)險，根據(jù)公司經(jīng)營狀況和財務(wù)流程，制定本制度。第四十八條、本制度所指票據(jù)包括但不限于“各類發(fā)票、收款收據(jù)、收款證明”等。第四十九條、財務(wù)負(fù)責(zé)人為公司票據(jù)管理直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)登記票據(jù)的領(lǐng)用、核銷、存根聯(lián)保管工作。第五十條、收據(jù)的領(lǐng)用：1、財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)設(shè)置票據(jù)領(lǐng)用登記表，發(fā)放票據(jù)時必須登記領(lǐng)用日期、數(shù)量、起止號碼等，應(yīng)由領(lǐng)用人簽字。2、出納為收款收據(jù)和收款證明的唯一領(lǐng)用人，負(fù)責(zé)領(lǐng)用票據(jù)的管理和開具工作。3、各主辦29、會計為各類發(fā)票的領(lǐng)用人，負(fù)責(zé)領(lǐng)用發(fā)票的管理和開具工作。4、票據(jù)領(lǐng)用人在領(lǐng)用新的票據(jù)前，應(yīng)到財務(wù)負(fù)責(zé)人處進行原領(lǐng)用票據(jù)的核銷工作，未辦理核銷之前不得領(lǐng)用新的票據(jù)。第五十一條、票據(jù)的使用：1、各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的要求順序、聯(lián)次開具。2、各種票據(jù)只能按照規(guī)定的范圍進行使用，不得轉(zhuǎn)借，轉(zhuǎn)讓，跳號，拆本使用，不得開具空白票據(jù)（未明確金額小寫的票據(jù)）。3、票據(jù)填開錯誤時禁止涂改，一律作廢重開；作廢的單據(jù)必須聯(lián)次齊全完整。第五十二條、收據(jù)客戶聯(lián)回收規(guī)定：1、因銷售商品車開具的收款收據(jù)在開具機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票或增值稅發(fā)票前由財務(wù)部門商品車銷售會計負(fù)責(zé)回收，單據(jù)不齊的財務(wù)部門有權(quán)拒絕開具發(fā)票。2、因維修車輛開30、具的收款收據(jù)在開具維修發(fā)票前由財務(wù)部門售后會計負(fù)責(zé)回收，單據(jù)不齊的財務(wù)部門有權(quán)拒絕開具發(fā)票。3、因客戶原因遺失單據(jù)的，由客戶本人填寫遺失單據(jù)說明書，主辦會計根據(jù)經(jīng)銷售代表或售后接待、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后的單據(jù)遺失說明書辦理財務(wù)手續(xù)。第十章商品車交車流程第五十三條、商品車銷售、交車票據(jù)傳遞流程圖：第五十四條、商品車銷售、交車票據(jù)傳遞流程說明：1、銷售顧問持規(guī)范的銷售合同和客戶結(jié)算清單到收款出納處辦理交款手續(xù)，收款出納根據(jù)本月的銷售政策審核合同后辦理收款結(jié)算。2、收款結(jié)算交付定金、首付款、車輛全款時必須由銷售顧問開具四聯(lián)收款收據(jù)（必須在收據(jù)上注明清楚車架號），由收款出納進行審核并確認(rèn)簽字。31、（第一聯(lián)：存根；第二聯(lián)：記賬；第三聯(lián)：收據(jù)，加蓋公司財務(wù)章；第四聯(lián)：收銀，附在客戶結(jié)算清單上）。3、收款結(jié)算交付評審費、續(xù)保保證金時必須由銷售顧問填寫付款說明（附在客戶結(jié)算清單上）和三聯(lián)收款收據(jù)。（第一聯(lián)：存根；第二聯(lián)：收據(jù)，加蓋公司財務(wù)章，用于退還客戶續(xù)保保證金的依據(jù)；第三聯(lián)：記賬）。4、客戶結(jié)算清單所有款項結(jié)清后，由銷售顧問開具開票通單，由銷售顧問、收款出納、銷售經(jīng)理、客戶確認(rèn)并簽字后到財務(wù)部辦理開票手續(xù)。5、商品車銷售負(fù)責(zé)會計審核合同，合同審核無誤且收齊客戶收據(jù)后在交車單的財務(wù)確認(rèn)欄上加蓋財務(wù)準(zhǔn)予放車章并開具發(fā)票。6、銷售顧問開具發(fā)票后，須將客戶信息卡、客戶身份證復(fù)印件、發(fā)票聯(lián)復(fù)印件、合32、格證復(fù)印件、新車檢查記錄表、保養(yǎng)手冊黃聯(lián)、交車檢驗表、交車單復(fù)印件，GMAC車還須車輛登記證復(fù)印件交客服部，交車單原件交財務(wù)部留存（有節(jié)能補貼的，還需提交“客戶與車輛上戶名稱一致的銀行卡卡號和客戶身份證在同一紙上”的復(fù)印件）。7、銷售顧問到商品車庫房管理員處辦理出庫手續(xù)后到收款出納處辦理車輛放行手續(xù)，收款出納回收完整的“銷售合同、結(jié)算清單、收據(jù)收銀聯(lián)”等單據(jù)后開具車輛放行條。8、保安根據(jù)車輛放行條放車后回收車輛放行條，匯總后月末將車輛放行條交財務(wù)計算提成。第五十五條、退定金和多余車款：1、客戶交納的定金除下列情形外一律不予退還：1GMAC被拒；2車展定車；3訂購車輛缺貨；4訂購車輛質(zhì)量問題；533、總經(jīng)理書面同意的其他情況。2、退定金和多余車款時，由銷售顧問填寫請款單，經(jīng)銷售經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審核簽字予以退款；退款時付款出納必須回收原簽訂的銷售合同和由公司開具的收款收據(jù)。第十一章維修車輛交車流程第五十六條、維修車輛票據(jù)傳遞流程圖第五十七條、維修車輛票據(jù)傳遞流程說明：1、售后接待根據(jù)客戶需求填寫車輛預(yù)檢表并按照“SGM車輛、非SGM車輛”的分類分別錄入電腦系統(tǒng)，車輛預(yù)檢表必須經(jīng)客戶簽字認(rèn)可。2、SGM車輛按照SGM通用的規(guī)定進行單據(jù)填開和材料出庫。3、非SGM車輛由各維修工組根據(jù)前臺接待開具的金蝶結(jié)算單（一式四聯(lián)：存根聯(lián)，財務(wù)聯(lián)，領(lǐng)料聯(lián)，客戶聯(lián)）領(lǐng)料聯(lián)到備件庫房領(lǐng)料出庫。4、維修工組34、將車輛維修完畢后統(tǒng)一將鑰匙交至售后前臺接待處，收款出納根據(jù)前臺接待打印的“結(jié)算單”收款（無收款的，按照下列規(guī)定辦理）后開具維修車輛放行條（放行條內(nèi)容必須注明車主姓名和維修結(jié)算單號）。5、SGM的結(jié)算單應(yīng)注明結(jié)算方式“小修、大修、常規(guī)保養(yǎng)、免費首保、三包索賠、事故現(xiàn)金、事故代賠”：1“小修、大修、常規(guī)保養(yǎng)、事故現(xiàn)金”由收款出納收款后將結(jié)算單據(jù)（結(jié)算單據(jù)包括但不限于“結(jié)算單的財務(wù)聯(lián)、維修工單財務(wù)聯(lián)、維修發(fā)料單財務(wù)聯(lián)”）交與主辦會計核算；2“免費首保、三包索賠”的結(jié)算單據(jù)由售后前臺統(tǒng)一整理后于每日下班前上交財務(wù)進行核算；“免費首保、三包索賠”方式結(jié)算的單據(jù)須經(jīng)索賠員簽字,否則財務(wù)不予受理。3“事故代35、培”方式結(jié)算的結(jié)算單據(jù)必須附有保險公司定損單，由售后前臺統(tǒng)一整理后于每日下班前上交財務(wù)進行核算，否則財務(wù)不予受理。6、非SGM的結(jié)算單應(yīng)注明結(jié)算方式“小修、大修、常規(guī)保養(yǎng)、事故現(xiàn)金、事故代賠、應(yīng)收掛賬”：1“小修、大修、常規(guī)保養(yǎng)、事故現(xiàn)金”由收款出納收款后將結(jié)算單據(jù)交與主辦會計核算；2“事故代培”方式結(jié)算的結(jié)算單據(jù)必須附有保險公司定損單，由售后前臺統(tǒng)一整理后于每日下班前上交財務(wù)進行核算，否則財務(wù)不予受理。3零星“應(yīng)收掛賬”方式結(jié)算的單據(jù)，必須按照第四章“財務(wù)審批權(quán)限”的規(guī)定辦理簽字手續(xù)后交由出納開具出門條，未經(jīng)審批的零星“應(yīng)收掛賬”方式的結(jié)算單據(jù)出納有權(quán)拒絕開具出門條。4對于長期合作單位“應(yīng)收36、掛賬”方式結(jié)算的單據(jù)，可由服務(wù)站站長提出申請，經(jīng)總經(jīng)理和董事長簽字后的申請表報備財務(wù)部門后，可以不針對每單進行簽字審核，出納可直接開具出門條。7、服務(wù)站的維修服務(wù)收費原則上按照定價銷售，不予折讓。特殊情況的，由服務(wù)站站長提出申請經(jīng)總經(jīng)理審核（折讓金額超過￥1000.00的須經(jīng)董事長審核）簽字并報備財務(wù)后可允許折讓。未經(jīng)審批私自折讓的，財務(wù)部門除向直接責(zé)任人追收折讓金額外再對直接責(zé)任人處以違紀(jì)金額兩倍的罰款，維修站站長處以￥100元/次的罰款。8、收款出納結(jié)算手續(xù)辦理完畢后開具車輛放行條給車主，保安人員回收放行條后放行維修車輛，保安人員回收的車輛放行條匯總后月末上交財務(wù)計算提成。9、預(yù)收維修款的37、由收款出納開具三聯(lián)收款收據(jù)，客戶聯(lián)交客戶，記賬聯(lián)交會計核算，待維修結(jié)算時差額多退少補并收回客戶聯(lián)。第十二章招標(biāo)管理制度第五十八條、為規(guī)范公司物料采購和服務(wù)外包，降低成本費用，遵循“公開、公平、公正”的市場原則制定本制度。第五十九條、適用范圍：1、工程修建項目；2、全年累計采購金額超過壹萬元的項目；3、全年累計支付服務(wù)費用超過五千元的項目；4、其他總經(jīng)理或董事長認(rèn)為應(yīng)該招標(biāo)的項目。第六十條、招標(biāo)方式和權(quán)限：1、由各使用部門負(fù)責(zé)人書面提出采購計劃及外包服務(wù)計劃（計劃中明確各項目要求）；2、由采購專員或行政部負(fù)責(zé)組織競標(biāo)單位及相關(guān)資料報送使用部門、財務(wù)部、總經(jīng)辦、董事辦；3、由采購專員或行政部負(fù)責(zé)人、使用部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理負(fù)責(zé)選擇中標(biāo)單位書面上報董事長批準(zhǔn)；4、經(jīng)董事長批準(zhǔn)的中標(biāo)單位必須和公司簽訂書面合作合同（需中標(biāo)單位交納保證金的應(yīng)到財務(wù)部門交納保證金）報備財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)合同規(guī)定條款安排付款。第十三章附則第六十一條、公司及所屬各單位的財務(wù)管理工作要嚴(yán)格按照本辦法執(zhí)行，若有違反，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司有權(quán)追究和查處相關(guān)負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的違規(guī)責(zé)任。第六十二條、本辦法由總經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋。根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展情況，財務(wù)部可提出本辦法的修訂草案，報經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后可修訂本辦法。第六十三條、本辦法自發(fā)布之日起實施。