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1、建筑公司工程施工項目部財務管理工作實施規定編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 工程施工項目部財務管理規定為了加強、規范經理部財務日常管理工作，強化項目成本管理，發揮財務在經理部經營管理和提高經濟效益中的作用，根據新會計法、企業會計制度和總公司財務管理制度規定，結合本公司工程施工項目部實際情況，制定本財務管理規定。第一條 項目經理財務管理的職責1、按照公司項目管理目標，制定和執行施工項目成本管理和控制計劃。2、收集、整理和分析有關數據與資料，實行施工成本事前控制、事中控制和事后控制。3、審核各施工隊應分攤的各項稅費、應拔2、工程款、以及各施工隊的計價工作。4、按照經濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節支的潛力。5、審核項目財務支出情況, 審核項目部月資金使用計劃,審核項目部月財務報表。第二條 公司計財部的職責6、按照國家會計制度、總公司財務管理辦法的規定，依法組織會計日常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續完備，帳目清楚。按期報帳，登記會計賬簿，編制施工項目會計報表，及時上報總公司。7、收集、整理和分析有關會計數據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監督。8、審核項目部各施工隊應分攤的各項稅費、應拔工程款等。9、按照經濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節支的潛力，考核資金使用效果，及時提出合理化建3、議。10、遵守職業道德規范，不得泄露機密。11、每月匯總編制資金使用情況表，交公司領導審批。12、完成公司領導交辦的其他任務。第三條 項目部出納的工作職責13、認真執行現金管理制度。14、建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。15、按項目經理的指示編制月資金使用計劃,交項目經理審核后上報公司計財部。16、積極做好項目部報帳工作,填寫項目部月財務報表。17、配合會計做好各種帳務處理。18、遵守職業道德規范，不得泄露經理部機密。19、完成項目部領導交給的其他任務。第三條、項目部財務日常工作辦法20、財務人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷4、，情況嚴重的上報項目經理。21、對于發生的業務，應開具對口行業的正規發票,不能取得正規發票的，應由業務經辦人到稅務局開具稅務發票,特殊情況的經項目經理同意后,由財務辦理。22、發票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數量、單價、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發票專用章或財務專用章。23、發標反面必須注明：事項、經辦人、證明人、驗收人或在發票粘貼薄反面注明事由，并根據有關規定辦理報帳手續。24、大額購買材料、辦公用品等，須填寫申購單，經項目經理審核，公司領導批準后方可購買。25、材料部購買固定資產、大型周轉材料，必須向總公司設備物資部打正式的申請報告，經總公司審批同意后，材料部才能購買，材料設備發5、票必須由項目經理簽字報帳。26、一切罰款，應該寫明具體情況，并有人證明，經項目經理簽字后，可報銷50，列為間接費用。27、出租車車票，視具體情況報銷。28、汽車司機的每日出車補貼為5元。每月按30天計。無重大交通事故，年終按每月60元標準發獎勵，由行辦造冊。29、不按有關規定執行報銷程序的，一律不給予報銷。30、報銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。31、項目部職工生活補貼每人每天10元，由食堂統一用于生活費開支，不再造冊發放，此費用列入現場管理費，計入直接費。第四條、業務招待費和誤餐費32、業務招待費僅限于招待與本項目有關的單位及個人。 33、因辦理經理部相關業務事項，發6、生的誤餐費，可以報銷。34、業務招待費和誤餐費必須取得正式發票，并在發票后注明時間、經辦人及證明人。35、業務招待過程中發生的無票支出，由項目經理同意后，由出納統一辦理。36、項目部各部門的業務招待費，應本著節約的原則合理開支。第七條 施工項目成本管理規定37、間接費(間接成本)包括企業管理費、財務費用和其它費用。企業管理費為公司組織項目生產經營活動所發生的費用,包括投標報價費、公司業務招待費、管理用車和管理人員費用等; 財務費用為公司籌集資金而發生的各項費用，包括投標和承包工程發生的保函手續費等財務費用；其它費用主要指施工進退場補貼費等。間接費如有無法準確計算的因素時可按合同結算價的5%計算7、編制內部成本分析報表供公司對項目部考核提供依據。38、項目部組織和管理工程施工所需開支一切費用為施工項目現場管理費，應入直接工程費（直接成本）。39、公司內部各施工隊應結算的工程款為直接費，應入直接工程費（直接成本）。40、直接工程費（直接成本）和稅金由項目部按報表填報，間接費由計財部收集填寫。41、計財部收到項目部財務報表后應組織人員編寫項目成本分析財務報表，供公司對項目部考核提供依據。42、項目經理為項目財務的負責人，公司實行盈獎虧罰的項目成本管理制度，盈利時公司按項目凈利潤的5%獎勵項目部組成人員，盈損時公司按項目虧損額的5%罰項目部組成人員，罰款額比例不得大于個人工資的10%，扣罰款時間不得大于1 年。