午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、建筑工程有限公司項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理規(guī)定編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 四川xx建筑工程有限公司項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理規(guī)定(試行)第一章 總 則第一條 為嚴(yán)格執(zhí)行公司關(guān)于“全過程、強(qiáng)管理、控風(fēng)險(xiǎn)”的經(jīng)營管理原則，強(qiáng)化項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算，最大規(guī)避和化解風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)國家統(tǒng)一的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)管理制度等規(guī)章，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，特制訂本規(guī)定。第二條 項(xiàng)目部應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，針對(duì)項(xiàng)目特點(diǎn)，本著簡化合理的原則設(shè)置內(nèi)部核算流程，制定切合實(shí)際的項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法，項(xiàng)目資金控制辦法和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開支管理規(guī)定。第三條 項(xiàng)目部財(cái)2、務(wù)管理的主要任務(wù)是重點(diǎn)落實(shí)資金管理和成本管理，突顯效益貨幣化核心職能，重點(diǎn)做好以下工作:（一）認(rèn)真執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定，嚴(yán)格按會(huì)計(jì)法開展工作，依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督。（二）全面落實(shí)公司管項(xiàng)目的一系列舉措，全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)日常工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高業(yè)務(wù)技能和專業(yè)水平。（三）負(fù)責(zé)工程款的撥付，按工程完成情況進(jìn)行工程款的撥付控制,落實(shí)公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。（四）做好成本和費(fèi)用的核算,定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，參與成本費(fèi)用考核工作。（五）定期向公司報(bào)送各類財(cái)務(wù)報(bào)表，認(rèn)真落實(shí)好公司財(cái)務(wù)部門安排的工作。（六）協(xié)調(diào)好與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的關(guān)系，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第四條 本規(guī)定適用于公司所屬項(xiàng)目部3、。第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)第五條 項(xiàng)目部組建后應(yīng)按規(guī)定設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，配備相應(yīng)的財(cái)務(wù)人員，滿足財(cái)務(wù)核算需要，廣西興業(yè)項(xiàng)目配備4財(cái)務(wù)人員。第六條 財(cái)務(wù)人員必須持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證，有良好的了職業(yè)道德，具備較強(qiáng)的業(yè)務(wù)技能。第七條 財(cái)務(wù)人員因調(diào)動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，財(cái)務(wù)主管工作變動(dòng)應(yīng)由公司指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)交，經(jīng)批準(zhǔn)休假或臨時(shí)離崗，也必須按規(guī)定辦理交接手續(xù)。第八條 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要負(fù)責(zé)落實(shí)好資金安全管理措施，辦公地的防護(hù)措施、現(xiàn)金存取過程中的安全措施等。第三章 賬簿設(shè)置及會(huì)計(jì)核算第九條 應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的核算辦法設(shè)置會(huì)計(jì)科目，根據(jù)項(xiàng)目管理需要進(jìn)行明細(xì)和輔助核算，清晰每個(gè)會(huì)計(jì)科目的核算范4、圍，按業(yè)務(wù)流程進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。第十條 健全會(huì)計(jì)明細(xì)賬、銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬按規(guī)定序時(shí)逐筆登記，會(huì)計(jì)明細(xì)賬分年度打印裝訂。第十一條 項(xiàng)目部作為公司的二級(jí)核算單位，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行建造合同準(zhǔn)則，按規(guī)定正確使用會(huì)計(jì)核算科目，科學(xué)測算完工百分比。對(duì)作為憑證附件的支持性資料要依據(jù)充分，理由充足；項(xiàng)目部每月要堅(jiān)持驗(yàn)工計(jì)價(jià)或預(yù)驗(yàn)工計(jì)價(jià)制度，以使收入和成本費(fèi)用的配比。第十二條 項(xiàng)目部費(fèi)用的列支應(yīng)按費(fèi)用性質(zhì)的受益對(duì)象合理區(qū)分期間費(fèi)用科目的使用，費(fèi)用的劃分和科目的使用要符合準(zhǔn)則制度和辦法的規(guī)定。第十三條 記賬憑證的編制和復(fù)核（一）要按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)分類編制，不同性質(zhì)的業(yè)務(wù)應(yīng)單獨(dú)編制記賬憑證。（二）摘要應(yīng)簡明扼要，領(lǐng)導(dǎo)5、審批明確意見并簡明扼要，禁止在原始憑證上做無關(guān)的說明和備注。（三）要規(guī)范備用金科目的使用。備用金是項(xiàng)目備作差旅費(fèi)、零星材料采購或零星開支等使用的款項(xiàng)，不得轉(zhuǎn)作他用或借給他人；項(xiàng)目財(cái)務(wù)每月要對(duì)備用金進(jìn)行清理，對(duì)經(jīng)常使用備用金的部門實(shí)行定額管理制度。（四）憑證的更正要符合財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，嚴(yán)禁直接涂改會(huì)計(jì)憑證、賬簿和其它票據(jù)，要注意更改業(yè)務(wù)所涉及的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，必須做好銜接。（五）建立會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的復(fù)核制度，項(xiàng)目部的會(huì)計(jì)憑證由財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人定期進(jìn)行復(fù)核簽章，公司財(cái)務(wù)每二個(gè)月對(duì)項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)核算進(jìn)行檢查指導(dǎo)。（六）業(yè)務(wù)處理要及時(shí)，會(huì)計(jì)憑證編制完成后及時(shí)打印傳遞、裝訂和妥善保管。第十四條 原始票據(jù)的規(guī)范,應(yīng)注意6、三個(gè)主要問題:(一)要全面鑒別原始憑證的真?zhèn)?，?duì)鑒別出來的假發(fā)票要拒收,并要及時(shí)更換，在發(fā)票提供前不得進(jìn)行款項(xiàng)支付。（二）發(fā)票的付款單位與發(fā)票全稱相符，不得出現(xiàn)個(gè)人或其它單位的名稱，避免跨年度票據(jù)的列銷。（三）對(duì)報(bào)銷人提供的白條財(cái)務(wù)人員不得接收列賬。第十五條 要按照國務(wù)院現(xiàn)金管理?xiàng)l例規(guī)定，保特合理的庫存現(xiàn)金余額，現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須日清月結(jié)，保證賬賬相符。項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要定期對(duì)出納經(jīng)管的庫存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤，每月至少1次，并在盤點(diǎn)表上簽字。第十六條 做到財(cái)務(wù)總賬與明細(xì)賬、庫存現(xiàn)金和銀行存款日記賬、客戶資金往來，及財(cái)務(wù)明細(xì)賬與物資材料賬的經(jīng)常性核對(duì)，做好庫存現(xiàn)金和銀行存款的賬實(shí)核對(duì)，并做好其它實(shí)物資產(chǎn)的管理7、。第十七條 工程在建期間項(xiàng)目部財(cái)務(wù)應(yīng)注意做好會(huì)計(jì)資料的收集整理和保管，項(xiàng)目主要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)完成后進(jìn)行撤戶并賬和歸檔工作，財(cái)務(wù)并賬一般按下列程序進(jìn)行：（一）應(yīng)逐筆清理債權(quán)債務(wù)，把經(jīng)過雙方簽字確認(rèn)的債權(quán)債務(wù)逐筆進(jìn)行移交。（二）應(yīng)對(duì)所有的財(cái)產(chǎn)物資及機(jī)械設(shè)備進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，作到賬賬相符，賬實(shí)相符，由移交方和接受方負(fù)責(zé)在移交清冊(cè)上簽章確認(rèn)。（三）項(xiàng)目財(cái)務(wù)部應(yīng)按照規(guī)定將所有財(cái)務(wù)資料編制清冊(cè)，移交公司檔案室，主要移交資料應(yīng)包括：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、銀行對(duì)賬單、經(jīng)濟(jì)合同以及其他財(cái)務(wù)資料。（四）項(xiàng)目經(jīng)理和相關(guān)部門應(yīng)對(duì)項(xiàng)目部形成的債權(quán)債務(wù)承擔(dān)最后的清算責(zé)任，堅(jiān)持“移交不交問題，并賬不并責(zé)任”。第四章 8、銀行賬戶管理第十八條 項(xiàng)目部組建后，由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況確定銀行賬戶的開設(shè)數(shù)量和授權(quán)專人辦理開戶相關(guān)手續(xù)，原則上每個(gè)項(xiàng)目只開設(shè)一個(gè)銀行結(jié)算賬戶。核算中必須嚴(yán)格按照中國人民銀行規(guī)定進(jìn)行管理和業(yè)務(wù)結(jié)算，不準(zhǔn)出租或出借他人。第十九條 工程項(xiàng)目完工后要及時(shí)辦理銀行賬戶的銷戶，應(yīng)避免賬戶被銀行掛為久懸賬戶，影響公司銀行業(yè)務(wù)的開展。第二十條 應(yīng)加強(qiáng)支票的管理和使用，不得開具空頭支票和空白支票，或現(xiàn)金支票當(dāng)作轉(zhuǎn)賬支票使用。第二十一條 要嚴(yán)格規(guī)范印章使用，保管登記制度。出納不能獨(dú)立保管印鑒和辦理收付款業(yè)務(wù)，銀行預(yù)留的個(gè)人印鑒應(yīng)由出納保管，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定的財(cái)務(wù)人員保管。當(dāng)保管印鑒人員不在崗9、時(shí)，必須辦理交接登記手續(xù)，誰保管誰負(fù)責(zé)。第五章 資金管理及審批權(quán)限第二十二條 公司調(diào)劑資金(一)項(xiàng)目部在組建期間和施工過程中需要向公司借用資金時(shí)，由項(xiàng)目經(jīng)理向公司提出書面報(bào)告（并明確借款期限），按審批程序進(jìn)行審批。經(jīng)批準(zhǔn)的調(diào)劑款由項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與公司財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)，該資金公司將按銀行同期借款收取資金利息，利息計(jì)入項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用。(二)借款期限一般不得超過六個(gè)月,無特殊情況到期不能按時(shí)償還的,公司將追究項(xiàng)目經(jīng)理(指揮長)和項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人責(zé)任。第二十三條 項(xiàng)目部應(yīng)加強(qiáng)工程資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)定的審批程序和權(quán)限，防止因管理不善發(fā)生資金風(fēng)險(xiǎn)，公司所屬項(xiàng)目部從進(jìn)場開始必須嚴(yán)格按照以下規(guī)定執(zhí)行：（10、一）備用金業(yè)務(wù)審批程序及審批權(quán)限：1、審批程序：權(quán)限內(nèi)由機(jī)料部或綜合部提出申請(qǐng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核項(xiàng)目經(jīng)理（指揮長）審批出納付款。2、審批權(quán)限：單筆借支金額5萬元（不含）以內(nèi)由項(xiàng)目經(jīng)理（指揮長）審批；5萬元（含）以上報(bào)公司按照審批程序進(jìn)行審批。（二）項(xiàng)目本級(jí)費(fèi)用審批程序及審批權(quán)限:1、審批流程：權(quán)限內(nèi)由各部門經(jīng)辦（提供費(fèi)用有效發(fā)票、批準(zhǔn)的資金申請(qǐng)或合同協(xié)議）部門領(lǐng)導(dǎo)簽字會(huì)計(jì)審核制單財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核項(xiàng)目經(jīng)理（指揮長）審批出納付款。2、審批權(quán)限:A、項(xiàng)目部本級(jí)費(fèi)用：單筆支付金額2萬元（不含）以內(nèi)由項(xiàng)目經(jīng)理（指揮長）審批；2萬元（含）以上報(bào)公司按照審批程序進(jìn)行審批。B、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：單筆支付金額511、000元（不含）以內(nèi)，月累計(jì)支付金額5萬元（不含）以內(nèi)；業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)單筆支付金額3000元，月累計(jì)支付金額3萬元（不含）以內(nèi)，由項(xiàng)目經(jīng)理（指揮長）審批；超過此權(quán)限須報(bào)公司按照審批程序進(jìn)行審批。（三）工程材料款審批程序及審批權(quán)限：1、審批程序：權(quán)限內(nèi)由機(jī)料部提交付款申請(qǐng)、有效發(fā)票、合同協(xié)議部門領(lǐng)導(dǎo)簽字會(huì)計(jì)審核制單財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核項(xiàng)目經(jīng)理（指揮長）審批出納付款。2、審批權(quán)限：單筆支付金額5萬元（不含）以內(nèi)由項(xiàng)目經(jīng)理（指揮長）審批；5萬元（含）以上報(bào)公司按照審批程序進(jìn)行審批。（四）勞務(wù)工程款(含機(jī)械租賃費(fèi)) 審批程序及審批權(quán)限：1、審批程序：由合約部提交付款申請(qǐng)（相關(guān)責(zé)任人簽字的計(jì)量支付表、增值稅有效發(fā)12、票、合同協(xié)議）部門領(lǐng)導(dǎo)簽字會(huì)計(jì)審核制單財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核項(xiàng)目經(jīng)理（指揮長）審批出納付款。2、審批權(quán)限：單筆支付金額5萬元（不含）以內(nèi)由項(xiàng)目經(jīng)理（指揮長）審批；5萬元（含）以上報(bào)公司按照審批程序進(jìn)行審批。（五）資金支付審批程序圖（六）項(xiàng)目資金支付計(jì)劃。項(xiàng)目財(cái)務(wù)部必須每月編制項(xiàng)目資金支付計(jì)劃經(jīng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字、總工程師簽字，由項(xiàng)目經(jīng)理（指揮長）審批，報(bào)公司總會(huì)計(jì)師審核，并呈報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的項(xiàng)目資金支付計(jì)劃由公司財(cái)務(wù)部備案，項(xiàng)目部在實(shí)施時(shí)不得超計(jì)劃付款。該計(jì)劃將作為公司財(cái)務(wù)檢查項(xiàng)目在資金支付環(huán)節(jié)的重要依據(jù)。第二十四條 在工程款支付時(shí)必須以合約部提供的計(jì)量支付報(bào)表中明確的應(yīng)付款金額13、為支付依據(jù)，并留足質(zhì)量保證金，決不允許超撥款現(xiàn)象發(fā)生。如出現(xiàn)超撥款由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部責(zé)任。第二十五條 嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。項(xiàng)目支付金額超1000元的(工資、差旅費(fèi)、招待費(fèi)除外)盡量通過銀行結(jié)算,因業(yè)務(wù)需要支付大額現(xiàn)金的必須嚴(yán)格審批程序，切實(shí)加強(qiáng)現(xiàn)金的管控。第六章 資產(chǎn)和成本費(fèi)用管理第二十六條 項(xiàng)目部的資產(chǎn)包括公司投入的生產(chǎn)資源，自購固定資產(chǎn)、物資材料、債權(quán)和其他資產(chǎn)。第二十七條 固定資產(chǎn)管理（一）生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的購置權(quán)在公司。項(xiàng)目部確因工程需要新購固定資產(chǎn)時(shí)，由項(xiàng)目部向公司提出書面報(bào)告，由公司機(jī)料部呈報(bào)公司總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公會(huì)審議或董事會(huì)批準(zhǔn)后由公司統(tǒng)一購置。單臺(tái)采購金額在5萬元（含）以上的14、固定資產(chǎn)原則上需做好采購前的市場價(jià)格調(diào)查，并進(jìn)行招（議）標(biāo)采購，嚴(yán)格簽訂采購合同。（二）新購固定資產(chǎn)由公司進(jìn)行核算，入賬時(shí)必須憑采購合同、有效發(fā)票及清單，審批報(bào)告、驗(yàn)收記錄等資料。再根據(jù)項(xiàng)目需要提供給項(xiàng)目部有償使用和管理。（三）應(yīng)建立健全項(xiàng)目固定資產(chǎn)的核算和登記制度，按照固定資產(chǎn)分類目錄，對(duì)固定資產(chǎn)統(tǒng)一編號(hào)進(jìn)行管理。項(xiàng)目財(cái)務(wù)除對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行總賬核算外，還應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)類別、使用部門設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行分類核算；機(jī)料部應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)按照分類目錄、編號(hào)、生產(chǎn)廠家、規(guī)格、技術(shù)指標(biāo)等逐臺(tái)、逐件建立卡片并登記相關(guān)臺(tái)賬。（四）公司固定資產(chǎn)在所屬項(xiàng)目之間調(diào)動(dòng)，機(jī)料部門應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)資產(chǎn)的增減手續(xù)，并及時(shí)將變動(dòng)信息傳遞財(cái)15、務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（五）項(xiàng)目機(jī)料部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，相互核對(duì)，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。第二十八條 物資材料管理項(xiàng)目部采購大宗材料(鋼材、水泥、商品混凝土、地材等)，單項(xiàng)金額超過5萬元的必須進(jìn)行招（議）標(biāo)采購，嚴(yán)格簽訂采購合同，采購合同按公司規(guī)定流程進(jìn)行評(píng)審和審批。項(xiàng)目不得將具備招標(biāo)條件的物資化整為零或以任何方式規(guī)避招標(biāo)。同時(shí)各項(xiàng)目應(yīng)做好以下物資管理工作：（一）必須建立驗(yàn)收制度，不論是外購還是自加工材料，不論購貨款是否支付，發(fā)票是否取得，只要物資運(yùn)達(dá)倉庫或施工現(xiàn)場，都要及進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn)。倉庫管理人員應(yīng)按照“驗(yàn)質(zhì)、驗(yàn)量、驗(yàn)品種、驗(yàn)票據(jù)”的原則驗(yàn)收入庫，并填寫材料入庫16、單，發(fā)現(xiàn)數(shù)量、質(zhì)量和品種不符時(shí)，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門停止付款，同時(shí)報(bào)告機(jī)料部負(fù)責(zé)人，并書面通知供貨單位派人到項(xiàng)目部協(xié)商處理和賠償損失。（二）對(duì)已驗(yàn)收的物資，經(jīng)辦人應(yīng)對(duì)供貨單位提供的送貨清單、有效發(fā)票、質(zhì)保書，作為驗(yàn)收和檢驗(yàn)商品的依據(jù)。驗(yàn)收人在將物資送交倉庫或使用單位時(shí)，應(yīng)取得經(jīng)過收料人簽字的收料單據(jù)，隨同相關(guān)票據(jù)送交項(xiàng)目財(cái)務(wù)記賬。（三）機(jī)料部應(yīng)根據(jù)技術(shù)部門提供的材料設(shè)計(jì)量進(jìn)行限額發(fā)料，每月的30日前將各勞務(wù)施工隊(duì)消耗的工程材料匯總后交合約部，由合約部在當(dāng)月的計(jì)量支付時(shí)將施工隊(duì)所耗材料款扣除。（四）加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目周轉(zhuǎn)材料的管理。原則上周轉(zhuǎn)材料由各施工隊(duì)自行采購、使用和管理。項(xiàng)目部不統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購。（17、五）存貨盤盈、盤虧、損和報(bào)廢的處理，存貨在定額內(nèi)的合理損耗，由項(xiàng)目經(jīng)理（指揮長）審批，存貨的超定額損耗及盤盈盤虧和 損處理，由項(xiàng)目部報(bào)公司機(jī)料部審核并呈報(bào)總經(jīng)理審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。人為造成的存貨損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失。（六）項(xiàng)目部應(yīng)每月對(duì)施工現(xiàn)場庫存材料進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)掌握材料庫存情況，確保工程材料的合理庫存，避免過多占用流動(dòng)資金。每月的盤點(diǎn)工作由項(xiàng)目技術(shù)部、機(jī)料部共同完成。機(jī)料部應(yīng)做好月份庫存材料盤點(diǎn)表的編制，參與人員必須在盤點(diǎn)表上簽字，并呈報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理（指揮長）、公司機(jī)料部和財(cái)務(wù)部各一份。第二十九條 應(yīng)收款項(xiàng)管理（一）項(xiàng)目部應(yīng)建立健全應(yīng)收工程款的催收責(zé)任制，要把工程計(jì)量款(含結(jié)算)的催收和18、催收責(zé)任落實(shí)到具體部門、具體人員，并實(shí)行一定的經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)懲。對(duì)拖欠時(shí)間長的工程款，要注意妥善運(yùn)用好法律手段在訴訟時(shí)效內(nèi)催收欠款。工程項(xiàng)目結(jié)束后，項(xiàng)目經(jīng)理（指揮長）要負(fù)責(zé)清收全部工程拖欠款，項(xiàng)目經(jīng)理是清收工程款和欠款的第一責(zé)任人，合約部和財(cái)務(wù)部門是第二責(zé)任人。（二）項(xiàng)目部所發(fā)生的分包工程款、購貨款等款項(xiàng)超付，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任并限期收回,對(duì)未收回部分由責(zé)任人賠償。由于超付款給公司造成的利息等間接經(jīng)濟(jì)損失，也應(yīng)由責(zé)任人賠。（三）項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門對(duì)債權(quán)賬戶要每月進(jìn)行清理核對(duì)，并簽認(rèn)對(duì)賬單，在對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)金額不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因；必須每月編制債權(quán)債務(wù)報(bào)表，該報(bào)表要有經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理（指揮長19、）簽字，在每月的30號(hào)前報(bào)公司財(cái)務(wù)部。第三十條 成本費(fèi)用控制（一）直接人工費(fèi)的控制：由合約部負(fù)責(zé)，并嚴(yán)格執(zhí)行合同條款，每月進(jìn)行驗(yàn)工計(jì)量控制支付。（二）材料費(fèi)的控制：由機(jī)料部負(fù)責(zé)，在采購環(huán)節(jié):大宗材料嚴(yán)格執(zhí)行招（議）標(biāo)采購和合同條款，零星材料執(zhí)行貨比三家的原則進(jìn)行控制；在發(fā)料環(huán)節(jié)：嚴(yán)格執(zhí)行限額發(fā)料，完善簽字審批手續(xù)進(jìn)行控制；在計(jì)量支付環(huán)節(jié):每月將分包單位所耗材料納入計(jì)量支付控制。（三）機(jī)械使用費(fèi)的控制:由機(jī)料和工程部門負(fù)責(zé)，對(duì)外租機(jī)械應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行合同條款，施工過程中做好租賃機(jī)械的臺(tái)班記錄，減少租賃機(jī)械閑置；公司自有機(jī)械設(shè)備要加強(qiáng)平時(shí)的維護(hù)保養(yǎng)，防止因保養(yǎng)不及時(shí)出現(xiàn)機(jī)械故障而增加維修費(fèi)開支。（四）其20、他直接費(fèi)和間接費(fèi)用的控制：由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，執(zhí)行過程中嚴(yán)格進(jìn)行預(yù)算控制和開支審批，超預(yù)算費(fèi)用必須經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后調(diào)增預(yù)算。（五）項(xiàng)目部的薪酬發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)嚴(yán)格按照公司確定的薪酬管理辦法執(zhí)行，不準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。項(xiàng)目部月份薪酬發(fā)放表必須報(bào)公司綜合部審核后由項(xiàng)目財(cái)務(wù)部發(fā)放。工資發(fā)放表應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部和綜合部備案第七章 債務(wù)管理第三十一條 項(xiàng)目部債務(wù)主要由分包工程款、應(yīng)付購貨款、公司調(diào)劑款、其它應(yīng)付款等四部分組成。項(xiàng)目財(cái)務(wù)應(yīng)分別進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，定期進(jìn)行清理核對(duì)，并與債權(quán)人簽字確認(rèn)。第三十二條 因項(xiàng)目資金原因不能按期支付的債務(wù)，財(cái)務(wù)人員要做好對(duì)債權(quán)人的解釋工作，避免引起債務(wù)糾紛。對(duì)進(jìn)入法律程序的債務(wù)，項(xiàng)目經(jīng)21、理（指揮長）相關(guān)部門要高度重視，及時(shí)向公司報(bào)告，以便采取有效措施進(jìn)行解決。第三十三條 項(xiàng)目部無權(quán)向任何單位或個(gè)人借款，確因工程資金緊張需對(duì)外借款時(shí)，必須向公司報(bào)告，由公司來解決。如項(xiàng)目部擅自對(duì)外借款形成的債務(wù)，由項(xiàng)目部相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)償還所借債務(wù)和承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)損失及法律責(zé)任。第八章 納稅管理第三十四條 工程中標(biāo)，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理外出經(jīng)營稅收管理證明，由項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人到工程所在地辦理稅務(wù)登記，以及與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的工作對(duì)接，并處理好稅務(wù)關(guān)系，保持溝通順暢，避免稅務(wù)糾紛,爭取稅收優(yōu)惠。第三十五條 項(xiàng)目部對(duì)各種合同的簽訂應(yīng)有財(cái)務(wù)人員參與，并對(duì)涉稅事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真研究，避免合同條款的紕漏所引起稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第22、三十六條 注意成本資料的合規(guī)性和合法性，加強(qiáng)對(duì)成本歸集的及時(shí)性，加強(qiáng)對(duì)原始票據(jù)的真?zhèn)舞b別，禁止依據(jù)不合規(guī)，不合法的原始憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。第三十七條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)不同的工程項(xiàng)目性質(zhì)，結(jié)合當(dāng)?shù)氐亩愂詹町愋宰龊枚悇?wù)籌化，正確進(jìn)行涉稅業(yè)務(wù)核算，為項(xiàng)目降低稅負(fù)。第三十八條 各勞務(wù)單位必須在各期計(jì)量支付前向項(xiàng)目財(cái)務(wù)提供合法有效的增值稅發(fā)票，不提供有效發(fā)票的，財(cái)務(wù)部門不得支付計(jì)量工程款。第九章 合同管理第三十九條 分包工程必須與有資質(zhì)的分包單位簽訂規(guī)范和完善的分包合同，財(cái)務(wù)憑據(jù)與會(huì)計(jì)核算要與合同關(guān)系相一致，避免由于合同的疏漏而引起經(jīng)濟(jì)糾紛、分包單位索賠及其他財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第四十條 項(xiàng)目簽訂的各類經(jīng)濟(jì)合同必須23、按公司規(guī)定的程序報(bào)公司評(píng)審，經(jīng)評(píng)審?fù)ㄟ^后再與對(duì)方簽訂正式合同文本，并報(bào)公司相關(guān)部門備案。第四十一條 嚴(yán)格預(yù)付款項(xiàng)的控制。對(duì)各種預(yù)付款項(xiàng)必須以合同為依據(jù)，簽訂合同時(shí)，對(duì)預(yù)付款條款必須認(rèn)真慎重研究。對(duì)分包單位一般不預(yù)付款項(xiàng), 確需預(yù)付時(shí)，也不能超過所承擔(dān)施工的未計(jì)價(jià)工料款，并留足一定的質(zhì)保金。預(yù)付購貨款一般應(yīng)在貨到驗(yàn)收無誤后才能支付。第四十二條 與分包單位簽訂勞務(wù)施工承包合同時(shí)，必須是法人本人或法人授權(quán)的代理人；由代理人代簽的必須憑法人授權(quán)委托書才能與項(xiàng)目部簽訂勞務(wù)施工承包合同。同時(shí)將法人身份證和代理人身份證原件復(fù)印件隨合同附上保存。第四十三條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)應(yīng)建立健全與支付有關(guān)的合同管理臺(tái)賬，隨時(shí)跟蹤合同的履行情況，定期檢查合同金額是否執(zhí)行完畢，及時(shí)將履行結(jié)束的經(jīng)濟(jì)合同及相關(guān)資料進(jìn)行歸檔。第十章 報(bào)表管理第四十四條 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部每月須向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送資金支付計(jì)劃表、債權(quán)債務(wù)表、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、工資發(fā)放表、現(xiàn)金流量表等報(bào)表。第四十五條 項(xiàng)目機(jī)料部每月須向公司財(cái)務(wù)報(bào)送材料收支存表、庫存材料盤點(diǎn)表。第十一章 附則第四十六條 本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第四十七條 本規(guī)定從發(fā)文之日施行。