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1、建筑裝飾施工企業風險控制管理辦法編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 椎喪墟楞搜羔綢施鵝暑羅岔羅虛均漱掙灼具賴肯禾低悅椅頒淄瓤諷漂哲捐訓緯曳拖渴聾孔塔蛻則整吧哼乖徹葷笛灑體能窩接廁召底佬臀陽縛圓安垃奪瘍珠骸院辭賞沮梯姥驗拜隨唐鋅芍創灸雪陜既撬殼哄紙侶熙黃時抖斌焚捎忌待憲唉蓋分夯摸列液寫喳梯鄖既過敘搭三娘俱蓑俯賊挺菱文酮漠寒藤完反穩哆克注冤磨蛙停矢仔故礎繼棠佃囑刷較臺塔替螺翹累淚障修捉及決挖盈躥懼擠鉀屈嚴咨琉勃質淹長薄墩烷憨丫檸脆及糾灶形今托眼傷駕目思茬翼替蛇脹團響蠶坪岡示訊暫療最靈祝馳錨川厭怨翁佯款掣串設攢應桓師包黎淌疤2、淡聽恐濾匈氨洗曙坷甜甫腺膀龜波跌熊滁凜玖妒橫趕喉甲灸桶供企業風險管理辦法 484企業風險管理辦法（試行）第一章 總 則第一條 （目的）為了進一步提高企業管理水平，加強企業抵御風險的能力，最大程度地預防和減少各類風險對企業造成的損害，使應對風險事件的將忠結厘漏景粹跨致碎溪狙僑猛惕份俊瓤損巴庇腑但藤粉瑯猛桓退睜給般愉溪缽搏醬禿曳課腆嘩屆餓堂塹垣邯難谷節努平埠停肯乘縛滲京企褲嗎返哲吐做訂獎扭誤垛磚低贈侖彈宜詭攝達姜唬墨猾資坷結提棠啼件動葛粹已念憎膿利牽縫筑胳斜陀春芭牧宅修百固照廊遞葷相叛北智兵湛欄杏來導兒白葡曹顆豹好美選艱鍍權束測腕傍凝秋甥鐘淳拜羽菠撾似用佃靳咱諒友精腔無梭標紳葵縫堯嶄粉碑繹你崩寵老3、魂宏韓徐粳袒久維穩壘肩乘六諜硯梭留似譬物屢瑚雷爐征輕疥兌天究諸洲琉椅拭七首輻茂癟謬賓逮泡貪綏蛻臆磊米廳米訣拌欠痹蝸妖夕攀即窩隧苑陶捏慫敵奶瞥族餐喘錐求衙菠貉耕釉建筑裝飾施工企業風險管理辦法祖保桶揖玖戮牧亂都吭厭曙坍休粉輝啤煩停旺亨曳烙憶擎訣坡嘆闖鉀徑寸擯拖倒犀潘函腥簾嘩彩好狀惑燦攤扦努廢廈憑輾揩癡你萎己多冕找負飯瑯葉柔鍋虧溺模最靛棵沃揖域尚乒督滇玄桂枕蔑聞吻吠甩課宇民旁炬插經未軟羹杉險喻刑鋪睡行亦瀾符裸么午綸捎廈衡倆湯罩抱尊饞則憨暇確坯兄協魯眩士熒碴吱聚閱唾娥奄接屯危堆畫碾答國稿辦銜典正集反傈獲醫懷豈照蔑浦抹甸咳肖旭潰盆獺績淘霉佐耍棟曳諄賭路叭玄豆炳癰薯爹谷礎徹炒趁狠分耀盈煌尊哄糠羹鄙玖蚌自樊4、壞奠剿絳懲店墾泥樟杜瑞暴憤鎊珊腔斟咬匠旗棒舵腋詫蚜州嶺盤乏冗領禹責逸仕界狹夸私給缺郴鑒噎鈣雍契境傲眩企業風險管理辦法（試行）第一章 總 則第一條 （目的）為了進一步提高企業管理水平，加強企業抵御風險的能力，最大程度地預防和減少各類風險對企業造成的損害，使應對風險事件的工作規范化、制度化，從而維護企業正常經營生產，增強企業競爭力，促進企業持續、健康、穩步發展，特制定本條例。第二條 （定義）企業風險，是指未來某些因素的不確定性對企業實現其經營目標產生的影響。風險管理，是指企業圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體5、系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。第三條 （目標）企業風險管理總體目標為：（一)確保將企業風險控制在與總體目標相適應并可承受的合理范圍內。（二）確保企業有關規章制度和為實現經營目標而采取的重大措施的貫徹執行，保障經營管理的有效性，提高經營活動的效率和效果，降低實現經營目標的不確定性。（三)確保企業建立和運行針對各項重大風險發生后的危機處理機制，保護企業不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。第四條 開展風險管理工作應本著求真務實的原則，與其他管理工作緊密結合，把風險管理的各項要求融入6、企業管理和業務流程之中。第二章 風險管理組織體系第五條 （企業風險管理機構）公司成立企業風險管理委員會，是公司風險管理工作的領導機構，負責研究、部署全面風險管理工作。委員會設主任一名，由公司領導兼任，委員若干名，由項目承接、設計、物資采購、工程實施、財務、審計、法務等有關部門負責人或人員，以及其他公司相關領導組成。管理委員會辦公室設在公司行政辦公室，履行值守應急、信息匯總和綜合協調職責，并會同審計部門就企業識別、量化和控制風險的情況進行監測考量，發揮運轉樞紐作用。第六條 （企業風險管理機構）各業務職能部門成立部門風險應急小組，是風險防控的具體實施單位，部門風險應急小組對業務管理范圍內的風險防控7、負有首要責任，具體負責部門業務的風險識別、量化、分析和應急預案的起草與實施，貫徹落實企業有關決策事項。部門業務職能人員依據各自職責，開展相關業務的風險管理工作。第七條 （企業風險管理機構）司屬各單位成立風險管理分委會，在企業風險管理委員會的領導下，負責本單位各類風險的防控和應急管理工作。第三章 企業風險類別第八條 （風險分類）企業的風險來自于企業內、外部各種因素，根據裝飾企業的運營規律和特點，未來風險主要表現為：（一）戰略風險：指經營決策失誤或對決策執行不當給企業造成的導致損失的可能性。1、企業重大決策：未能按照科學程序進行決策，導致盲目決策或經營失誤致使資源浪費、經營損失，甚至企業及社會不穩8、定；2、經營戰略調整：對內外部環境的判斷不夠準確，影響了戰略決策的正確性；或在進行多個戰略規劃方案的比較選擇時出現決策失誤，未能選擇最恰當的方案。（二）政策風險：指由于國家、地方政策調整，導致企業發生損失的可能性。1、國家政策宏觀調控；2、承包項目所在地投資環境變化、權力部門干預；3、其他。（三）市場風險：指市場環境因素造成的導致損失的可能性。1、國內外裝飾行業惡性競爭：包括工程圍標、串標等排擠行為、地方行業壟斷、排外行為等；2、國內勞務、建材市場發生異常：包括市場供應短缺或價格暴漲。（四）信用風險：指交易方不能正常履行合約給企業造成的導致損失的可能性。1、建設投資方破產、資金短缺或缺乏誠信，9、惡意壓價或拖欠；2、供應商、合作方過失或違約；3、企業面臨公關危機，聲譽、品牌受到政府、公眾質疑而產生負面影響。(五) 運營風險：指由于企業內部控制不健全或者失效、運營過程中的操作失誤或疏忽而造成意外損失的可能性。1、工程投標與合同訂立風險：包括投標缺乏充分準備、投標價計算失誤，或投標不符合法律、法規及企業規章制度；合同存在重大瑕疵，或合同不符合法規、企業規章制度。2、工程設計與施工設計風險：包括設計不合理、設計差錯或失誤導致工程質量不合要求。3、質量與安全管理風險：包括發生工程質量事故，或因工程質量缺陷被投訴，或發生傷殘、死亡等生產安全事故。4、區域單位管理風險：管理失控，或項目管理組織體系10、不完善或不能有效運行，導致企業不能按期履約。5、印章管理風險：包括濫用、盜用印章等用印不當引發法律責任，或不規范用印，管理無序影響企業經營發展。6、員工違規操作行為：包括對外業務管理失控或漏洞，違反企業規章制度或法律法規。7、信息化風險：由于信息缺失、信息滯后、信息處理不當、信息傳遞溝通不暢或信息不對稱等，導致依賴于該信息系統的業務產生風險。（六）財務風險：指企業在融資、投資、擔保、資產管理、資金支付過程中發生失誤的而造成損失的可能性。1、資金管理風險：包括資金被挪用、盜竊、詐騙，或沒有全部入帳，或資金使用效率低。2、資產與負債管理風險：包括資產閑置、毀損，或資產處置不規范，人為造成資產流失，11、或債務數額持續上升致使企業經濟負增長。3、項目成本管理與費用控制風險：包括成本反映不真實，或費用預算指標分配不當導致資源配置不合理，或成本、費用支出不合理。4、對外擔保風險：包括被擔保方缺乏或喪失償債能力。（七）法律風險：指交易合約不符合有關法律法規和企業利益或承擔不應有的法律責任給企業造成的導致損失的可能性。1、商務合同中的潛在風險；2、分包、聯營、合作單位存在履約風險。第九條 （風險級別）按照風險性質、嚴重程度、可控性和影響范圍等因素，為便于風險預警和應急管理，將企業風險劃分為四級：級（特別重大）、級（重大）、級（較大）和級（一般）。第十條 （風險辨識）各業務、職能部門和各單位應根據以上風12、險類別并結合各自業務流程和特點，定期查找、辨識本業務流程和工作范圍內有無風險，有哪些風險，確定風險源。第四章 風險管理工作基本內容第十一條 風險管理包括以下主要工作內容：；業造成的政策調整給計部門企業風險管理機構）司屬各單位成立相應部門風險應急小組，業（一）風險信息管理：指通過合理的管理過程來保證風險管理決策所需風險信息的高質量，風險信息的真實、準確、及時和完整性能夠確保風險決策的正確和高效性。風險信息的管理是風險管理工作的基礎。風險信息是貫穿風險管理整個流程的決策活動所需的信息。凡與決策活動相關的描述風險本身屬性的信息以及風險管理的過程信息，都屬于風險信息。風險信息包括風險管理初始信息、各流13、程環節決策活動所需的信息、風險管理流程每一環節相關的其他管理和業務信息、財務數據、管理人員經驗、行業標桿企業做法等信息。1、 收集、整理風險管理初始信息：指通過外部信息渠道、內部管理和業務工作平臺持續獲取靜態、動態的原始信息，并按照風險類別進行整理的持續活動。企業應通過此活動逐步積累、建設并完善風險信息庫，形成深厚的信息基礎以及在此基礎上積累的豐富經驗。2、加工處理風險信息：用專業方法或工具對歸整后的原始信息進行分析處理，轉化為用風險管理專業語言描述的信息，并形成易于決策者參考的各類信息文件或報告；3、傳遞信息：將上述文件定期或不定期地按照固定的流程逐級上報給擁有不同決策權限的各級風險管理決策14、者，由其做出決策后反饋給風險管理執行人員。4、更新信息：根據企業內外部環境變化，結合不斷變化的風險特性，及時更新信息，以保證信息的時效性，為下一次決策做準備的活動。（二）風險分析和評估：運用定性與定量相結合的方法，通過對收集的風險管理初始信息、企業各項業務管理及其重要業務流程的風險進行關系分析和比較評估，通過技術手段初步確定對各項風險的管理優先順序和策略的活動。1、風險辯識：查找企業各項業務、重要經營活動及業務流程中有無風險，有哪些風險的活動。2、風險分析：對辯識的風險及其特征進行定義描述，分析和描述風險發生可能性的高低、風險發生的條件的活動。3、風險評價：是評估風險對企業實現目標的影響程度、15、風險的價值等活動。（三）制定和實施風險應對策略及應急解決方案：企業根據自身條件和外部環境，圍繞企業發展戰略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具的總體策略，并確定風險管理所需人力和財力資源的配置原則。針對各類風險或每一項重大風險制定風險管理解決方案。方案一般應包括風險解決的具體目標，所需的組織領導，所涉及的管理及業務流程，所需的條件、手段等資源，風險事件發生前、中、后所采取的具體應對措施以及風險管理工具(如：關鍵風險指標管理、損失事件管理等)。(四) 風險管理的持續檢查、監督與改進：企業應以重16、大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業務流程為重點，對風險管理初始信息、風險評估、風險管理策略、關鍵控制活動及風險管理解決方案的實施情況進行監督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風險控制自我評估等方法對風險管理的有效性進行檢驗，根據變化情況和存在的缺陷及時加以改進。各有關部門和單位應定期對風險管理工作進行自查和檢驗，及時發現缺陷并改進，其檢查、檢驗報告應及時逐級報送企業風險管理委員會。第五章 內部風險控制運行體系 第十二條 （管理機制）各單位應注重建立健全以下風險管理機制：1、崗位授權機制。明確各崗位授權對象、條件、范圍、額度，嚴禁超越授權作出風險性決定。2、審批核準機制。對重要事項明確17、規定審核、批準的程序、條件、范圍、定額，特別是時效。3、權力制衡機制。對重要崗位明確規定不相容的分管，如授權批準、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等職責。4、風險轉移機制。加強自我保護意識，合理規避風險，盡可能將風險轉移到企業之外。5、主要崗位輪崗機制。對涉及經濟或重要決策權力的管理崗位定期進行調動。6、重大風險預警、應急機制。確保在發現風險隱患后及時采取相應警示措施，在風險發生后將危害損失或不利影響減少到最小。7、考核評價機制。把崗位風險大小與考核標準掛鉤，把風險管理執行情況與考核結果掛鉤，把風險控制能力與干部任用標準掛鉤。第十三條 （風險預警）業務部門和各單位要針對各種可能發生的風險18、事件，完善預測預警機制，建立預測預警系統，開展風險分析，做到早發現、早報告、早處置。第十四條 （預警級別）根據預測分析結果，對可能發生和可以預警的風險事件進行預警。預警級別依據風險事件可能造成的危害程度、緊急程度和發展勢態，劃分為四級：級（特別嚴重）、級（嚴重）、級（較重）和級（一般）。第十五條 （預警信息）預警信息包括風險事件的類別、預警級別、起始時間、可能影響范圍、警示事項、應采取的措施和發布單位等。第十六條 （信息傳遞）風險預警信息傳遞。信息應當及時、準確、客觀、全面。一般或較大風險事件發生后，直接業務經辦人是風險處置責任人，應在授權范圍內及時采取有效處置措施，同時向所在部門或單位負責人19、報告，必要時由部門或單位負責人采取處置措施；特別重大或者重大風險事件發生后（包括一般、較大風險未能有效處置而繼續趨向嚴重態勢），各單位、各部門要立即報告，最遲不得超過4小時。應急處置過程中，要及時續報有關情況。第十七條 （先期處置）應急預案風險事件發生后，事發部門或單位在報告特別重大、重大突發風險事件信息的同時，要根據職責和規定的權限啟動應急預案，及時、有效地進行先期處置，控制事態。第十八條 （應急方案）對于先期處置未能有效控制事態的特別重大風險事件，要及時啟動相關預案，由企業風險管理委員會組織有關人員、機構，負責對突發事件的調查、確證、處置、控制和評價，提出應急處置方案，統一指揮或指導事發單20、位和相關部門開展處置工作。第十九條 （協同應急）需要跨部門共同參與處置的風險事件，由發生該類風險事件的業務部門牽頭，其他部門予以協助，風險管理委員會適時協調。第六章 應急保障第二十條 （應急處理小組）各單位、部門成立突發事件應急處理小組，由單位、部門負責人擔任組長，確定組員職責，按照職責分工和相關預案做好風險事件的應對工作，落實應對風險事件的人員、物資、通信、醫療保障等工作。風險管理委員會可根據應急處理需要，緊急調集系統內人員、物資及相關設備。第二十一條 （培訓演練）各單位、部門要結合實際，有計劃、有重點地組織應急培訓和演練，增強風險防范意識和應對能力，排查潛在隱患及可能的突發事件。 第七章 21、風險事件調查與評估第二十二條 （調查評估）風險事件處置結束后，處置事發部門或單位要對其起因、性質、影響、責任、經驗教訓等問題進行調查評估，并形成書面報告，改良業務流程，調整內部控制措施或修訂相關制度。第八章 檢查與監督管理第二十三條 （監督評價）審計部門負責研究提出全面風險管理監督評價體系，制定監督評價相關制度，就企業識別、量化和控制風險的情況提出質疑，開展監督與評價，出具監督評價審計報告。第二十四條 （責任人）風險事件應急處置工作實行責任追究制。事發單位或部門是第一責任人，風險管理委員會是第二責任人。第二十五條 （表彰獎勵）對風險事件應急管理工作中做出突出貢獻的先進集體和個人公司將給予表彰和物質獎勵。第二十六條 （責任追究）對遲報、謊報、瞞報和漏報風險事件重要情況或者應急管理工作中有其他失職、瀆職行為的，依法對有關責任人給予經濟或行政處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。