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1、文化房產集團經營項目財務預算管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目 錄第一章 總則1第二章 財務預算的管理體制和組織體系1第三章 財務預算期和編制工作期2第四章 財務預算的編制內容和編制方法2第五章 財務預算的編制程序4第六章 財務預算的審批程序5第七章 財務預算的控制和信息反饋6第八章 附則6附件一：預算流程圖7附件二：預算表格8第一章 總則第一條 為加強集團財務預算管理，充分發揮財務預算工作的預測、控制作用，根據企業財務通則，特制定本規定。第二條 本規定主要包括財務預算編制、審批、控制與反饋。第三條 本規定2、適用于集團公司以及其控股子公司。第二章 財務預算的管理體制和組織體系 第四條 集團對財務預算實行統一計劃、分級管理的財務預算管理體制。第五條 統一計劃是指集團的年度經營目標實行集中統一的管理原則。 第六條 分級管理是指各項財務預算指標統一向各事業部（子公司）分解、下達；業經下達的財務預算指標由各事業部（子公司）負責落實，并向其所轄部門進行指標的再分解。 第七條 各事業部（子公司）要將財務預算作為控制日常經營活動和進行財務管理的依據，切實保證各項預算指標的實施。通過年終考核，檢查財務預算指標的完成情況。完成或超額完成年度財務預算指標的事業部（子公司），由總部根據有關規定對該事業部（子公司）及其負3、責人給予表彰和獎勵；對完不成年度財務預算指標的事業部（子公司），根據不同情節，對該企業及其主要負責人給予相應的處罰，追究其經濟或行政責任，并在安排下年度財務預算時，在財務指標及優惠政策上對該事業部（子公司）予以區別對待。第八條 組織體系（一）計劃、預算與考核委員會是在集團總裁的直接領導下的企業集團預算管理的常設機構。其主要職責是：企業預算目標、預算政策、預算程序的審議與制定權；將企業預算提交給經營者與董事局審核報批的報送權；已獲批準預算的下達執行權；各項預算的審定、監督、控制與調整修訂權；獎懲標準與獎懲形式的制定權；預算糾紛的仲裁權等。（二）總部財務部是主管財務預算管理的職能部門。其主要職責是4、：匯總、平衡各事業部（子公司）的年度財務預算；研究、編制集團的年度財務預算；對集團未來經營的持續增長做出預測 ；向計劃、預算與考核委員會、董事局上報年度財務預算；分解和下達各項財務預算指標；月（季）度監督、檢查、分析、總結和評價各事業部（子公司）的財務預算執行情況，并形成書面文件上報給財務總監和總裁。（三）各事業部（子公司）應根據自身的業務情況，負責本單位的財務預算管理工作，編制、上報本企業的財務預算，檢查、分析、總結和上報本單位的財務預算執行情況。第三章 財務預算期和編制工作期第九條 財務預算期指財務預算的執行期。集團的財務預算期為每年的1月1日至12月31日。第十條 財務預算的編制工作期指5、財務預算實際編制的時間。集團的預算應在預算期上一年度的11月開始著手編制。第四章 財務預算的編制內容和編制方法第十一條 財務預算編制的范圍：集團實行全面預算管理，所有的財務收支必須納入預算編制。第十二條財務預算編制應遵循的原則：遵循合法性、可行性、客觀性、科學性和經濟性原則。 第十三條集團財務預算編制的主要內容：一、總部財務部負責編制集團現金預算、集團預計損益表、集團預計資產負債表、總部管理費用預算、總部資本性支出預算與總部現金預算。二、各事業部（子公司）根據分解目標指標、責任指標編制分項預算。 1、各事業部（子公司）銷售部門負責編制銷售（營業）收入、費用預算； 2、各事業部（子公司）成本管理6、崗位負責編制生產成本預算； 3、各事業部（子公司）財務部負責編制管理費用預算； 4、各事業部（子公司）財務部負責編制財務費用預算； 5、各事業部（子公司）財務部負責編制現金收支預算； 7、各事業部（子公司）財務部負責編制事業部（子公司）預計損益表、預計資產負債表； 8、總部企業管理部及各事業部（子公司）資產管理人員負責編制資本支出預算，由企業管理部牽頭負責；三、總部職能部門根據分解指標負責編制本部門管理費用及資本性支出的預算, 負責本部門管轄范圍內的專項費用預算的分解及編制。第十四條編制（經營目標）預算所需相關部門提供的資料一、董事局決定的年度經營目標；二、企業管理部編制的年度經營計劃；三、銷7、售部門編制的年度產品銷售計劃；四、人力資源部工資計劃；五、企業管理部編制的投資計劃；六、財務部折舊計劃；七、事業部（子公司）財務收支計劃。第十五條 財務預算的編制方法詳見附件各預算表格。第五章 財務預算的編制程序第十六條 集團采取自下而上、上下結合的財務預算編制程序。 第十七條 在編制每年的財務預算之前，總部財務部和各事業部（子公司）要做好各項準備工作，包括組織調查研究，檢查總結報告期內財務預算的執行情況，測算有關指標數據，研究預算期發展的趨勢等。第十八條 各事業部（子公司）在全面分析以前年度及報告期預計各項財務收支情況的基礎上，結合預算年度經營環境的變化和提高內部經營管理水平的要求，按照務實8、的原則，合理測算預算年度各項財務收支，編制預算年度的各項財務預算草案。每年12月之前，各事業部（子公司）財務部將編制好的財務預算草案(包括編制說明)上報總部財務部。總部財務部負責匯總平衡，對預算目標的制定進行溝通后，編制出集團的年度財務預算，包括預計資產負債表、預計損益表、現金預算表及其他有關資料，提交計劃、預算與考核委員會、董事局審議批準。經批準的財務預算，于每年的1月份正式下達各事業部（子公司）。各事業部（子公司）對下達的經營計劃指標，要認真組織落實并及時分解到各部門，并將分解方案上報總部財務部備案。 第十九條 各事業部（子公司）要嚴格執行下達的財務預算指標，保證財務預算的統一性、嚴肅性。9、在此前提下，如遇特殊情況，確需對下達的預算指標做出調整的，須報請計劃、預算與考核委員會審核批準后、方可變更。第二十條 各事業部（子公司）要及時監測財務預算的執行情況，月末對財務預算的執行情況進行分析，及時發現存在的問題，并采取有效措施，切實保證財務預算的貫徹落實。各事業部（子公司）在每月（季）上報的財務分析報告和每年上報的年度財務分析報告中，要將各項預算指標的執行情況予以詳細分析說明。第六章 財務預算的審批程序第二十一條財務預算的審批程序一、成本預算由各事業部（子公司）成本管理崗位審查、匯總、平衡；二、專項費用預算報責任管理部門審查、匯總、平衡；三、各事業部（子公司）財務部在分解指標范圍內審查10、匯總、平衡預算，并報主管總經理審核后，提交總部財務部匯總；四、總部財務部依據董事局和總裁決定的經營目標對分項預算進行審核和綜合平衡后，編制集團總預算；五、財務總監負責召集公司計劃、預算與考核委員會審議集團財務總預算；六、集團總預算經計劃、預算與考核委員會審定后報請公司董事局審批；七、總部財務部將經審查批準的財務預算指標進行分解，以公司文件形式下達。第二十二條在生產經營環境發生影響財務收支的重大變化，或董事局產生新的投資決策時，財務預算應作必要的調整。第二十三條預算調整的審批程序：一、要求調整預算的責任單位應將預算的前期執行情況進行分析說明，并說明要求調整預算的原因，提供后期的工作安排計劃，經11、主管總經理審查同意后，提交總部財務部；二、總部財務部對各單位、部門提交的調整預算申請進行審核，預測其對公司的經營目標的影響，提出建議方案，分別報財務總監、總裁、董事局審批；三、總部財務部根據審批意見，對預算指標進行調整；四、預算調整后的考核參見相關考核制度。第七章 財務預算的控制和信息反饋第二十四條總部財務部按照確定的經營目標對各項財務指標實行總控，監督經營目標的執行進度，督促收入、貨款入賬，控制成本費用的列支。組織相關部門分析預算執行過程中存在的問題，提出解決問題的建議，及時向總裁、財務總監匯報。第二十五條總部財務部組織召開專題會議，分析和解決預算執行過程中存在的問題。第二十六條 各事業部（12、子公司）財務部應負責將每月的指標執行情況向主管領導匯報，并向各責任部門通報預算指標執行情況。第二十七條以上的財務控制程序按照月度會計期間進行管理與執行。第二十八條責任單位對發生的不可控部分費用應及時向總部財務部反映，并將不可控費用的發生情況報總裁辦公會討論，否則考核時不扣除其影響數。第八章 附則第二十九條 本規則經董事局通過頒布實施，修改時由財務總監提出，總裁審核，董事局批準。第三十條 本規定由總部財務部負責解釋說明。Y附件一：預算流程圖事業部、子公司財務部計劃、預算與考核委員會總裁董事局總部財務部財務總監各部門總經理下達預算任務編制各項預算匯總平衡審核NNYYN編制預算草案匯總平衡NY審核Y13、編制年度財務預算Y審核YNN審批下達預算目標執行YN附件二：預算表格表1：房地產收入預計表單位： 年 月份 資料提供部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地轉讓收入商品房銷售收入配套設施銷售收入代建工程結算收入出租房租金收入其他業務收入收入合計預計現金收入期初應收賬款1月份銷售2月份銷售3月份銷售4月份銷售5月份銷售6月份銷售7月份銷售8月份銷售9月份銷售10月份銷售11月份銷售12月份銷售預計現金收入合計期末應收賬款余額總經理： 銷售部主任： 制表： 表2：煤礦收入預計表單位： 年 月份 資料提供部門：項目金 額1月份2月份314、月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計銷售量單位售價銷售收入其他收入收入合計預計現金收入期初應收賬款1月份銷售2月份銷售3月份銷售4月份銷售5月份銷售6月份銷售7月份銷售8月份銷售9月份銷售10月份銷售11月份銷售12月份銷售預計現金收入合計期末應收賬款余額總經理： 銷售部主任： 制表： 表3：超市收入預計表單位： 年 月份 資料提供部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計主營業務收入：商品銷售收入代購代銷業務收入其他業務收入收入合計預計現金收入期初應收賬款1月份收入2月份收入3月份收入4月份收入515、月份收入6月份收入7月份收入8月份收入9月份收入10月份收入11月份收入12月份收入預計現金收入合計期末應收賬款余額總經理： 營業部主任： 制表： 表 4：房地產開發產品成本預算表單位： 年度 資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%土地征用及拆遷補償費：土地征用費耕地占用稅勞動力安置費附著物拆遷補償安置動遷用房支出前期工程費：規劃、設計項目可行性研究支出水文、地質、勘察、測繪“三通一平”建筑安裝工程費16、：出包自營基礎設施費：道路供水供電供氣排污排洪通訊照明環衛綠化公共配套設施費：開發間接費用：工資職工福利折舊費修理費辦公費水電費勞動保護費周轉房攤銷開發成本合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付賬款表5：煤礦生產成本預算表單位： 年度 資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%原料：工資：制造費用：生產成本合計1001001001001017、0100100100100100100100100預計生產量單位成本本月預計現金支出本月應付賬款余額表6：超市銷售成本預算表單位： 年度 資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%商品進價加成本：稅金：銷售成本合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付賬款表7：房地產銷售費用預算表單位： 年度 資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份18、6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%運輸費裝卸費包裝費保險費維修費展覽費差旅費廣告費代銷手續費銷售服務費銷售人員工資銷售人員獎金銷售人員福利折舊費修理費物料消耗其他經費銷售費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付款表8：煤礦銷售費用預算表單位： 年度 資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算19、金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%運輸費裝卸費包裝費保險費維修費差旅費廣告費代銷手續費銷售服務費銷售人員工資銷售人員獎金銷售人員福利折舊費修理費物料消耗其他經費銷售費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付款表9：超市經營費用預算表單位： 年度 資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%20、預算金額%預算金額%運輸費裝卸費整理費包裝費保險費差旅費展覽費保管費檢驗費中轉費勞務手續費廣告費商品損耗經營人員工資經營人員福利經營費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付款表10：房地產管理費用預算表單位： 年度 資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%公司經費：管理人員工資管理人員獎金職工福利費差旅費辦公費折舊費修理費物料消耗低值21、易耗品攤銷其他公司經費公司經費小計工會經費職工教育經費勞動保險費待業保險費董事局費咨詢費審計費訴訟費排污費綠化費稅金土地使用費土地損失補償費技術轉讓費技術開發費無形資產攤銷開辦費攤銷業務招待費壞帳損失存貨盤虧、毀損和報廢損失其他管理費用管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付款表11：建筑公司管理費用預算表單位： 年度 資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%22、預算金額%預算金額%預算金額%管理人員工資管理人員福利費工會經費職工教育經費業務招待費差旅費董事局費印花稅辦公費會務費通訊費其他管理費用管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付款表12：煤礦管理費用預算表單位： 年度 資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%管理費用合計100100100100100100100100100100123、00100100本月預計現金支出本月應付款表13：超市管理費用預算表單位： 年度 資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%管理人員工資職工福利費職工待業保險費業務招待費技術開發費董事局會費工會經費職工教育經費勞動保險費涉外費租賃費咨詢費訴訟費商標注冊費技術轉讓費低值易耗品攤銷折舊費無形資產攤銷修理費開辦費攤銷房產稅土地使用稅印花稅車船使用稅審計費壞帳準備管理費用合計100100100100100100124、00100100100100100100本月預計現金支出本月應付款表14：總部管理費用預算表單位： 年度 資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%辦公費差旅費招待費通訊費培訓費管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付款表15：房地產財務費用預算表單位： 年度 資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份25、10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%利息凈支出金融機構手續費其它財務費用財務費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付款表16：建筑公司財務費用預算表單位： 年度 資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%利息凈支26、出金融機構手續費其它財務費用財務費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付款表17：煤礦財務費用預算表單位： 年度 資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%利息凈支出金融機構手續費其它財務費用財務費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付款表18：超市財務費用預算表單位27、： 年度 資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%利息凈支出金融機構手續費其它財務費用財務費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付款表19：房地產資本支出預計表單位： 年 月份 資料提供部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設備各項設施預付定金合 計總經理：28、 財務部主任： 制表： 表20：建筑公司資本支出預計表單位： 年 月份 資料提供部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設備各項設施預付定金合 計總經理： 財務部主任： 制表： 表21：房地產資本支出預計表單位： 年 月份 資料提供部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設備各項設施預付定金合 計總經理： 財務部主任： 制表： 表22：超市資本支出預計表單位： 年 月份 資料提供部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份929、月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設備各項設施預付定金合 計總經理： 財務部主任： 制表： 表23：總部資本支出預計表單位： 年 月份 資料提供部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設備各項設施預付定金合 計總裁： 財務總監： 財務部部長： 制表： 表24：房地產現金預算表單位： 年 月份 資料提供部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現金余額加：現金收入可供使用現金減：各項現金支出產品成本銷售費用管理費用財務費用資本性支出所得稅股利30、支出合計現金多余或不足向銀行借款向集團其他企業借款還銀行借款還集團其他企業借款借款利息合計期末現金余額總經理： 財務部主任： 制表： 表25：建筑公司現金預算表單位： 年 月份 資料提供部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現金余額加：現金收入可供使用現金減：各項現金支出工程施工管理費用財務費用資本性支出所得稅股利支出合計現金多余或不足向銀行借款向集團其他企業借款還銀行借款還集團其他企業借款借款利息合計期末現金余額總經理： 財務部主任： 制表： 表26：煤礦現金預算表單位： 年 月份 資料提供部門：項目金 額1月份2月份3月份31、4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現金余額加：現金收入可供使用現金減：各項現金支出生產成本管理費用財務費用資本性支出所得稅股利支出合計現金多余或不足向銀行借款向集團其他企業借款還銀行借款還集團其他企業借款借款利息合計期末現金余額總經理： 財務部主任： 制表： 表27：超市現金預算表單位： 年 月份 資料提供部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現金余額加：現金收入可供使用現金減：各項現金支出產品銷售成本銷售費用管理費用財務費用資本性支出所得稅股利支出合計現金多余或不足向銀行借款向集團其他企32、業借款還銀行借款還集團其他企業借款借款利息合計期末現金余額總經理： 財務部主任： 制表： 表28：總部現金預算表單位： 年 月份 資料提供部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現金余額加：現金收入可供使用現金減：各項現金支出管理費用資本性支出支出合計現金多余或不足向集團其他企業借款還集團其他企業借款借款利息合計期末現金余額總裁： 財務總監： 財務部部長： 制表： 表29：房地產預計損益表編制單位： 年度 單位：元項目行次本年預計數一、主營業務收入減：主營業務成本銷售費用經營稅金及附加二、主營業務利潤加：其他業務利潤減：管理費用33、財務費用三、經營利潤加：投資收益營業外收入減：營業外支出四、利潤總額表30：建筑公司預計損益表編制單位： 年度 單位：元項目行次本年預計數一、主營業務收入減：主營業務成本銷售費用經營稅金及附加二、主營業務利潤加：其他業務利潤減：管理費用財務費用三、經營利潤加：投資收益營業外收入減：營業外支出四、利潤總額表31：煤礦預計損益表編制單位： 年度 單位：元項目行次本年預計數一、產品銷售收入減：產品銷售成本銷售費用經營稅金及附加二、產品銷售利潤加：其他業務利潤減：管理費用財務費用三、經營利潤加：投資收益營業外收入減：營業外支出四、利潤總額表32：超市預計損益表編制單位： 年度 單位：元項目行次本年預計34、數一、商品銷售收入減：商品銷售成本銷售折扣與折讓經營費用商品銷售稅金及附加二、商品銷售利潤加：其他業務利潤減：管理費用財務費用三、營業利潤加：投資收益營業外收入減：營業外支出四、利潤總額表33：集團預計損益表編制單位： 年度 單位：元項目行次本年預計數一、主營業務收入減：主營業務成本銷售費用經營稅金及附加二、主營業務利潤加：其他業務利潤減：管理費用財務費用三、經營利潤加：投資收益營業外收入減：營業外支出四、利潤總額表34：房地產預計資產負債表編制單位： 年 月 日 單位：元資產行數年初數年末數負債及所有者權益行數年初數年末數流動資產：流動負債：貨幣資金1短期借款29短期投資2應付票據30應收票35、據3應付帳款31應收帳款4預收帳款32減：壞帳準備5其他應付款33應收帳款凈額6應付工資34預付帳款7應付福利費35其他應收款8未交稅金36存貨9未付利潤37其中：在建開發產品10其他未交款38待攤費用11預提費用39待處理流動資產凈損失12一年內到期的長期負債40一年內到期的長期債券投資13其他流動負債41其他流動資產14流動負債合計42流動資產合計15長期負債：長期投資：長期借款43長期投資16應付債券44固定資產：長期應付款45固定資產原價17其他長期負債46減：累計折舊18長期負債合計47固定資產凈值19所有者權益：固定資產清理20實收資本48固定資產購建支出21資本公積49待處理固定36、資產凈損失22盈余公積50固定資產合計23未分配利潤51無形資產及遞延資產：所有者權益合計52無形資產24遞延資產25無形及遞延資產合計26其他資產：其他長期資產27資產總計28負債及所有者權益總計53表35：建筑公司預計資產負債表編制單位： 年 月 日 單位：元資產行數年初數年末數負債及所有者權益行數年初數年末數流動資產：流動負債：貨幣資金1短期借款短期投資2應付票據應收票據3應付帳款應收帳款4預收帳款減：壞帳準備5其他應付款應收帳款凈額6應付工資預付帳款7應付福利費其他應收款8未交稅金原材料9未付利潤工程施工10其他未交款待攤費用13預提費用其他流動資產14其他流動負債流動資產合計15流動37、負債合計長期投資：長期負債：長期投資16長期借款固定資產：應付債券固定資產原價17長期應付款減：累計折舊18其他長期負債固定資產凈值19長期負債合計固定資產清理20所有者權益：在建工程21實收資本待處理固定資產凈損失22資本公積固定資產合計23盈余公積無形資產及遞延資產：未分配利潤無形資產24所有者權益合計遞延資產25無形及遞延資產合計26其他資產：其他長期資產27資產總計28負債及所有者權益總計表36：煤礦預計資產負債表編制單位： 年 月 日 單位：元資產行數年初數年末數負債及所有者權益行數年初數年末數流動資產：流動負債：貨幣資金1短期借款短期投資2應付票據應收票據3應付帳款應收帳款4預收帳38、款減：壞帳準備5其他應付款應收帳款凈額6應付工資預付帳款7應付福利費其他應收款8未交稅金原材料9未付利潤產成品10其他未交款待攤費用13預提費用其他流動資產14其他流動負債流動資產合計15流動負債合計長期投資：長期負債：長期投資16長期借款固定資產：應付債券固定資產原價17長期應付款減：累計折舊18其他長期負債固定資產凈值19長期負債合計固定資產清理20所有者權益：在建工程21實收資本待處理固定資產凈損失22資本公積固定資產合計23盈余公積無形資產及遞延資產：未分配利潤無形資產24所有者權益合計遞延資產25無形及遞延資產合計26其他資產：其他長期資產27資產總計28負債及所有者權益總計表37：39、超市預計資產負債表編制單位： 年 月 日 單位：元資產行數年初數年末數負債及所有者權益行數年初數年末數流動資產：流動負債：貨幣資金1短期借款28短期投資2應付票據29應收票據3應付帳款30應收帳款4預收帳款31減：壞帳準備5其他應付款32應收帳款凈額6應付工資33預付帳款7應付福利費34其他應收款8未交稅金35存貨9未付利潤36待攤費用10其他未交款37待處理流動資產凈損失11預提費用38一年內到期的長期債券投資12一年內到期的長期負債39其他流動資產13其他流動負債40流動資產合計14流動負債合計41長期投資：長期負債：42長期投資15長期借款固定資產：應付債券43固定資產原價16長期應付款40、44減：累計折舊17其他長期負債45固定資產凈值18長期負債合計46固定資產清理19所有者權益：47在建工程20實收資本待處理固定資產凈損失21資本公積48固定資產合計22盈余公積49無形資產及遞延資產：未分配利潤50無形資產23所有者權益合計51遞延資產24無形及遞延資產合計25其他資產：其他長期資產26資產總計27負債及所有者權益總計52表38：集團預計資產負債表編制單位： 年 月 日 單位：元資產行數年初數年末數負債及所有者權益行數年初數年末數流動資產：流動負債：貨幣資金1短期借款29短期投資2應付票據30應收票據3應付帳款31應收帳款4預收帳款32減：壞帳準備5其他應付款33應收帳款凈41、額6應付工資34預付帳款7應付福利費35其他應收款8未交稅金36存貨9未付利潤37產成品10其他未交款38待攤費用11預提費用39待處理流動資產凈損失12一年內到期的長期負債40一年內到期的長期債券投資13其他流動負債41其他流動資產14流動負債合計42流動資產合計15長期負債：長期投資：長期借款43長期投資16應付債券44固定資產：長期應付款45固定資產原價17其他長期負債46減：累計折舊18長期負債合計47固定資產凈值19所有者權益：固定資產清理20實收資本48固定資產購建支出21資本公積49待處理固定資產凈損失22盈余公積50固定資產合計23未分配利潤51無形資產及遞延資產：所有者權益合計52無形資產24遞延資產25無形及遞延資產合計26其他資產：其他長期資產27資產總計28負債及所有者權益總計53