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1、工程造價咨詢公司項目評審質量內部管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 為了高質量地做好接受委托的財政投資項目評審工作，規范公司業務，我們從項目評審的承接、計劃、組織實施等環節入手，結合公司以前制定的內部管理制定（包括防范、控制評審風險等方面的相關內控制度）專門制定了防范、控制評審風險管理辦法，評審工作廉政制度，項目評審質量內部管理制度，進一步明確了項目評審人員在執業過程中的責、權、利，把執業人員風險、成本效益和自身利益掛鉤，明確各級、各類人員的工作職責和在項目評審工作中的責任。通過嚴格的職責區分，來最大限度地規避2、執業風險，減少或降低公司風險，保障公司信譽。附件一：防范、控制評審風險管理辦法附件二：評審工作廉政制度附件三：項目評審質量內部管理制度 附件一：防范、控制評審風險管理辦法一、防范、控制評審風險體系的組成1、ISO 9001:2000質量體系管理控制文件2、公司其他相關質量控制文件3、防范、控制評審風險管理辦法二、人員配備1、由工程造價咨詢有限公司負責人、會計師事務所有限責任公司負責人及具體項目評審負責人組成一個領導小組，依據財政部財政投資評審管理暫行規定、財政投資項目評審操作規程（試行）和昆明市財政投資評審委托業務管理辦法、昆明市財政局對受聘單位財政投資項目評審工作年度考評暫行辦法等規定及公司3、內部相關管理制度的規定對項目評審業務各專業人員的崗位職責、業務質量進行全面管理，全面防范、控制評審風險；2、項目負責人，主要負責評審業務中各專業間的技術協調、組織管理、質量管理等工作，對項目各專業負責人的工作進行復核，防范、控制評審過程中的風險；3、專業負責人，主要負責本專業的評審業務實施和質量管理工作，指導和協調本專業評審人員的工作，防范、控制評審具體過程中的風險；4、業務人員，要依據造價咨詢業務要求，嚴格執行作業計劃，遵守有關業務的標準與原則，對所承擔的項目評審業務質量和進度負責，負責防范、控制自身評審內容的風險。三、相關措施為防止評審遺漏、評審錯誤等的財政投資項目評審風險，控制人員素質低4、法規模糊、項目情況不清、計算錯誤、依據不足等的風險來源，采取評審人員考核選擇制、法律法規培訓制、項目評審例會制、重要事項匯報制、評審復查稽核制、工作底稿三級復查制等質量控制措施。1、評審人員考核選擇制通過對內部人員的考核和選擇，形成財政投資項目評審人員庫，評審人員應當具有一定政治素質、政策水平和專業技術水平，對不同行業、不同項目的評審根據專業特點組織相應的專業評審人員參加；根據評審項目的實際情況配置評審負責人、稽復核人員或技術負責人；2、法律法規培訓制對參與評審人員進行法律法規摸底考查，組織評審人員審前法律法規培訓，加強評審人員對法律法規的熟悉和掌握。3、項目評審例會制開展審前調查結果分析會5、初審情況匯總會、審查期間碰頭會等例會制度，及時掌握財政投資評審項目的全部情況，控制評審范圍和內容的完整性和全面性。4、重要事項匯報制要求參與評審人員在評審過程中，對重要事項及處理建議、自身難以處理的事項及時向上一級評審人員匯報并接受指示，以便防范、控制評審過程中的風險。5、評審復查稽核制項目評審的復查稽核包括對評審計劃、評審程序的稽核；對評審依據的復審；對評審項目現場的再踏勘和測評；對評審結果的復核等。6、工作底稿三級復查制專業負責人對業務人員評審結果進行復查，項目負責人對各個部分評審結果進行復查，技術負責人對評審項目進行最終復查。 附件二：評審工作廉政制度1、認真組織全體評審工作人員學習財6、政部財政投資項目評審操作規程、建設部工程造價咨詢業務操作指導規程、中注協注冊會計師獨立審計準則、云南省工程造價咨詢單位管理實施細則和昆明市財政局對受聘單位財政投資項目評審工作年度考評暫行辦法、昆明市財政投資項目評審委托業務管理辦法以及有關注冊會計師、注冊造價師職業道德規范，學習溫家寶總理關于廉潔自律的“四個不準”，提高全體評審人員的思想認識。2、參加項目評審工作的所有人員，時刻要以“四個不準”來嚴格要求自己，不得利用工作之便，向被評審單位索要、收受任何禮物。3、不得以任何理由、任何借口接受被評審單位的吃請，不得參加評審單位舉行的接風宴、餞行宴。4、不得利用評審中發現的問題要挾被評審單位，從中謀7、利，收受各種形式的好處費。5、所有評審人員都要嚴于律己，處處模范遵守公司的有關規定制度，不得做任何有損公司形象的事。6、全體評審工作人員在評審工作中，要以對國家、對單位負責的態度，始終做到客觀公正、真實準確，不得發生任何有可能影響評審結果客觀公正的問題。7、在項目評審工作中，要堅持每天一次的情況匯報制度，及時了解掌握項目評審工作人員的評審進展情況，使評審工作時時都處于監管中。8、公司主要領導和分管領導要采取定期或不定期抽查檢查相結合的辦法，隨時了解掌握評審人員的思想和工作表現情況，發現問題，及時糾正。9、在評審工作中要接受委托單位的領導和監督，公司將通過被評審單位，檢查評審工作人員的行為和舉止8、，維護公司的良好形象。10、要認真落實項目評審工作目標責任制，對分管領導、項目負責人、評審業務工作人員，要認真區分任務，明確各自在評審工作中的責任，簽訂評審目標責任保證書和保證廉潔自律協議書。11、全體評審人員應履行好“五項義務”：(1)所有工作人員必須遵守國家的法律、法規和各項規章制度；(2)依照國家法律、法規和政策來執行所擔負的評審工作任務；(3)接受公司領導和委托單位的監督，恪盡職守，勤奮工作； (4)公正廉潔，克己奉公，維護公司榮譽和利益；(5)保守公司和委托單位的商業秘密。12、全體評審人員享有“五項權利”：(1)享有履行職責所應有的權利；(2)獲得勞動報酬和享受保險、福利待遇；(39、)參加理論和業務知識培訓；(4)對公司領導提出批評和建議；(5)按照規定辭職等權利。13、對在評審工作中模范遵章守紀、各方面表現突出的人，公司將給予一定的獎勵；對工作中表現不好，違反上述規定者，公司將根據有關管理規定，視情節輕重，給予必要的處罰，追究當事人和有關項目負責人的責任。 附件三：項目評審質量內部管理制度一、 財政投資項目評審的質量控制主要包括：1、對項目評審人員要求；2、項目評審的稽核復查；3、評審報告質量控制；4、評審檔案管理等內容。二、對項目評審人員要求1、項目評審要配備相應的專業評審人員，根據評審項目的實際情況配置評審負責人、稽復核人員或技術負責人；2、評審人員要具有一定的政治10、素質、政策水平和專業技術水平；對不同行業、不同項目的評審，根據專業特點組織相應的專業評審人員參加；3、評審人員應當嚴格執行國家的法律法規，客觀公正、廉潔自律，以保證評審結果的準確性和公正性；4、對保密項目的評審，評審人員要遵守國家有關保密規定。三、建立評審專家庫，專門為財政投資項目評審服務1、分門別類建立公司技術人員檔案；2、根據不同的財政投資項目評審，抽調相應的專業技術人員參加。四、項目評審的復查稽核1、成立專門的“稽（復）核部門”，專門負責項目評審的稽（復）核工作；2、項目評審的復查稽核包括對評審計劃、評審程序的稽核；對評審依據的復審；對評審項目的再踏勘和測評；對評審結果的復核等；3、項目11、評審的復核稽查方式包括全面復查、重點復查和專家會審等。項目評審負責人要全面負責復核評審工作底稿。五、評審報告的質量控制1、必須做到全面客觀、真實準確地反映項目評審情況和結果；2、對評審中發現的問題，要提出處理意見或建議，發現重大問題，作重點說明；3、為了對單位和對個人負責，我們還采取了“三級復核”（即：項目負責人復核；部門經理或項目經理復核；技術負責人總復核）和具體承辦人簽字確認相結合的方法，把風險與具體責任人掛鉤，最后形成評審報告。六、項目評審的檔案管理1、項目評審檔案管理是指對評審資料進行整理、分類、歸檔及數據信息的匯總處理；2、評審資料包括被評審單位提供的各種資料、評審人員現場踏勘和測量12、，取證取得的原始資料，評審過程的工作底稿，初審報告，復核（審）報告，被評審單位反饋意見，評審報告等；3、項目評審檔案的保存期限為10年，特殊評審項目檔案的保管時間按有關規定執行。七、建立財政投資項目評審工作質量考評與獎懲制度。為保證和提高執業質量，根據中華人民共和國獨立審計準則和其它相關執業規范，結合實際，強化公司內部控制，建立健全管理體系，制定項目評審工作質量考評與獎懲制度。1、主要是對業務項目承接階段、計劃階段、實施階段和報告階段執業質量進行考核；2、具體考核對象主要是，各業務性質的單個業務項目，并量化到項目具體執業人員；3、對項目質量考評與獎懲，主要是項目的計劃完成情況、項目工作底稿的整13、理、項目質量“三級”復核三個方面。4、項目質量考評與獎懲主要體現在公司質量控制三級復核中，通過逐級復核，最終形成考核結果；5、復核中發現的不符合項目評審質量控制三級復核制度的事項，應提請相關人員進行補充完備；6、未補充完備的工作底稿不得向上一級復核人報送。各級復核人應嚴格遵守公司制定的昆明大地工程造價咨詢有限公司項目質量控制三級復核制度。7、總復核人按照項目評審質量控制三級復核制度及評審質量考評與獎懲制度，對工作底稿進行復核并形成考評與獎懲結果記錄。8、考核結果實行百分制倒扣分，考核對象為單個業務項目，即以單個業務項目的提成工資為100分，根據該項目倒扣分數計算出應扣金額，并以等級量化到項目具14、體執業人員。9、項目評審工作應按要求時間完成，非客戶原因或未經公司領導同意，不得延長業務完成時間。10、如因客戶原因或經公司領導同意，應調整項目計劃完成時間。11、如未按要求時間完成任務，五天以內扣10分，五天至半個月扣30分，十五天至三十天內扣50分，超過一個月不得參與提成。12、為保證質量控制的三級復核制度正常實施，每項業務工作報告出具前應將業務工作底稿收集整理好。13、如因特殊原因，業務工作底稿和相關資料未收集齊全，應在一個月完成。如不能完成，每超過一個月扣10分。14、每月末，總復核人將考核結果匯總后交財務在發放提成工資時扣收。15、扣收的資金由會計記帳，年末，用于獎勵執業質量好、工作表現突出的評審工作人員。