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1、集團(tuán)子公司業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 制度名稱子公司業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度制度編號(hào)受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章 總則第1條 目的為加強(qiáng)對(duì)子公司的控制管理，避免因子公司超越業(yè)務(wù)范圍或?qū)徟鷻?quán)限從事相關(guān)交易或事項(xiàng)給母公司造成投資失敗、法律訴訟和資產(chǎn)損失等不良后果，特制定本制度。第2條 范圍本制度適用于母公司對(duì)子公司的組織及人員的管理。第3條 基本要求1子公司的組織設(shè)置應(yīng)當(dāng)規(guī)范高效、人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。2子公司財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)真實(shí)可靠，編制與報(bào)送流程應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范。3子公司業(yè)務(wù)權(quán)限應(yīng)當(dāng)合理授權(quán)，重大業(yè)務(wù)2、應(yīng)當(dāng)經(jīng)母公司相關(guān)程序嚴(yán)格審批。第2章 業(yè)務(wù)范圍及審批權(quán)限第4條 對(duì)外投資控制1子公司應(yīng)及時(shí)將金額較大或風(fēng)險(xiǎn)較高的重大投資項(xiàng)目向母公司上報(bào)。2對(duì)于子公司中涉及的重大投資項(xiàng)目，應(yīng)出具可行性研究報(bào)告，并向母公司提交投資申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)子公司董事會(huì)審批同意并形成決議后，提交母公司董事會(huì)審核。3子公司應(yīng)及時(shí)將重大投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況向母公司匯報(bào)，接受母公司的監(jiān)督檢查，并會(huì)同母公司有關(guān)人員對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)估，重點(diǎn)關(guān)注投資收益是否合理、是否存在違規(guī)操作行為、子公司是否涉嫌越權(quán)申請(qǐng)等事項(xiàng)。第5條 籌資管控1凡是引起注冊(cè)資本變動(dòng)的籌資活動(dòng)以及重大的負(fù)債籌資活動(dòng)，子公司應(yīng)當(dāng)提出實(shí)施方案，先經(jīng)子公司董事會(huì)批準(zhǔn)，后經(jīng)母公3、司董事會(huì)審議通過后方可實(shí)施。2母公司可以采用單筆負(fù)債額度控制、負(fù)債總額控制、資產(chǎn)負(fù)債比率控制和資產(chǎn)負(fù)債比率與績(jī)效掛鉤控制等方式對(duì)子公司的負(fù)債籌資活動(dòng)進(jìn)行控制。第6條 對(duì)外擔(dān)保與捐贈(zèng)管控1子公司對(duì)外提供擔(dān)保或互保時(shí)需經(jīng)母公司董事會(huì)或總經(jīng)理批準(zhǔn)才能進(jìn)行。獲得審批后，子公司應(yīng)當(dāng)建立備查賬簿，逐筆登記貸款企業(yè)、貸款銀行、擔(dān)保金額、時(shí)間、經(jīng)辦人、批準(zhǔn)人等信息；母公司負(fù)責(zé)組織專人定期檢查。2子公司對(duì)外捐贈(zèng)資金或資產(chǎn)超過一定限額的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)母公司董事會(huì)或總經(jīng)理批準(zhǔn)。對(duì)于經(jīng)批準(zhǔn)的對(duì)外捐贈(zèng)事項(xiàng)，子公司應(yīng)當(dāng)建立備查賬簿，逐筆登記捐贈(zèng)對(duì)象、捐贈(zèng)資產(chǎn)、捐贈(zèng)金額、時(shí)間、經(jīng)辦人、批準(zhǔn)人等信息；母公司負(fù)責(zé)組織專人定期檢查。第4、7條 重大交易或事項(xiàng)的內(nèi)部報(bào)告和對(duì)外披露管控1重大交易或事項(xiàng)經(jīng)子公司董事會(huì)審議通過后，須提交母公司董事會(huì)審核。對(duì)于符合條件的重大交易或事項(xiàng)應(yīng)予以對(duì)外披露。2重大交易或事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告和對(duì)外披露流程及控制應(yīng)符合企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露的有關(guān)規(guī)定。第3章 其他規(guī)定第8條 子公司不得從事業(yè)務(wù)范圍或?qū)徟鷻?quán)限之外的交易或事項(xiàng)。第9條 對(duì)于超越業(yè)務(wù)范圍或?qū)徟鷻?quán)限的交易或事項(xiàng)，子公司應(yīng)當(dāng)提交母公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后方可實(shí)施。第10條 重大交易或事項(xiàng)包括但不限于子公司以下發(fā)展計(jì)劃及預(yù)算：重大投資，重大合同協(xié)議，重大資產(chǎn)收購(gòu)、出售及處置，重大籌資活動(dòng)，對(duì)外擔(dān)保和互保，對(duì)外捐贈(zèng)，關(guān)聯(lián)交易等。第11條 對(duì)于子公司發(fā)生的可能對(duì)母公司利益產(chǎn)生重大影響的重大交易或事項(xiàng)，母公司應(yīng)當(dāng)在子公司章程中嚴(yán)格界定其業(yè)務(wù)范圍并設(shè)置權(quán)限體系，并且可以通過類似項(xiàng)目合并審查、總額控制等措施來(lái)防范子公司采用分拆項(xiàng)目的方式繞過授權(quán)。第4章 附則第12條 本制度未盡事宜，按照有關(guān)法律法規(guī)、公司章程及其他規(guī)范性文件等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第13條 本制度由母公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后生效。第14條 本制度自 年 月 日起實(shí)施。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期