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1、公司業(yè)務(wù)及員工財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度附表編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度1、總則為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司的具體實(shí)際，特制定本報(bào)銷制度。2、借款及預(yù)付款2.1暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。借款人借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限依次審批后，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)制證，出納員根據(jù)憑證審核后付款。如果其情況特殊，兩天之內(nèi)能拿來(lái)發(fā)票報(bào)銷完畢的，可暫不掛賬，報(bào)銷時(shí)直接抽出欠條。2.2預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購(gòu)買材料、貨物的款項(xiàng)，支付此2、款項(xiàng)時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請(qǐng)書(shū)”，出具合同、采購(gòu)申請(qǐng)單等材料，完備各項(xiàng)審批手續(xù)后，方可付款（計(jì)劃外業(yè)務(wù)須經(jīng)公司總經(jīng)理審批）。2.3以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，需領(lǐng)用空白支票的，由財(cái)務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票領(lǐng)用單上簽收。支出時(shí)必須填寫大小寫金額，并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財(cái)務(wù)部留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部通知銀行停止付款并作廢此支票，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。2.4所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前賬，必須向財(cái)務(wù)主管講明原因，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面同意后方可再借付。3、2.5經(jīng)辦人必須在一周內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出一個(gè)月不結(jié)清者，除已向公司領(lǐng)導(dǎo)寫明理由并出具證明外，財(cái)務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。3、公司機(jī)關(guān)物資采購(gòu)公司機(jī)關(guān)的物資采購(gòu)，由使用部門提出書(shū)面申請(qǐng)，使用部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，最后總經(jīng)理簽批后由總經(jīng)辦統(tǒng)一購(gòu)買并辦理結(jié)算手續(xù)。報(bào)銷時(shí)須出示采購(gòu)申請(qǐng)單、采購(gòu)發(fā)票、驗(yàn)收領(lǐng)用單，經(jīng)辦人原則上兩人，發(fā)票必須注明供貨單位電話號(hào)碼，財(cái)務(wù)部方可給予報(bào)銷。4、差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定4.1目的為了進(jìn)一步規(guī)范報(bào)銷程序，確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),發(fā)揮各職能部門的審核作用，提高各部門的管理水平，節(jié)約費(fèi)用支出，特制定本規(guī)定。4.2范圍 （一）本規(guī)定適用于公司所有人員正常出差費(fèi)用的報(bào)銷；4、 （二）本規(guī)定明確了差旅費(fèi)報(bào)銷的程序、標(biāo)準(zhǔn)、審核要求及注意事項(xiàng)。 4.3審批程序出差人員當(dāng)天不能往返的，事前必須填寫出差申請(qǐng)單，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；同時(shí)將申請(qǐng)單復(fù)印件留人總經(jīng)辦備案以便考勤。4.4出差申請(qǐng)單填寫要求出差申請(qǐng)單必須寫明：申請(qǐng)時(shí)間、申請(qǐng)人、所在部門、職務(wù)、出差地點(diǎn)、出差事由、交通工具類型、計(jì)劃出差起止日期和天數(shù)、目的地、出發(fā)時(shí)間等。附：出差申請(qǐng)單 年 月 日申請(qǐng)人（姓名）擬乘交通工具部 門職務(wù)差 期年 月 日起至 年 月 日共天目的地出發(fā)時(shí)間出差事由審批人簽字：4.5報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及要求4.5.1交通費(fèi) 4.5.1.出差人員的長(zhǎng)途交通費(fèi)，按照出差申請(qǐng)單中計(jì)劃的地點(diǎn)和路線，憑票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷車票。長(zhǎng)5、途車票須有明確的起止時(shí)間和地點(diǎn)，否則不予報(bào)銷；4.5.2出差補(bǔ)助4.5.2.1員工出差補(bǔ)助據(jù)出差申請(qǐng)單出差天數(shù)計(jì)算；4.5.2.2外出發(fā)生招待費(fèi)用的，按照發(fā)票日期取消當(dāng)天的補(bǔ)助，或按照發(fā)生次數(shù)計(jì)算，每發(fā)生一次取消一天的補(bǔ)助。4.5.3住宿費(fèi)4.5.3.1住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)需提供說(shuō)明，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后據(jù)實(shí)報(bào)銷，如無(wú)合理說(shuō)明，按照標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；低于標(biāo)準(zhǔn)的據(jù)實(shí)報(bào)銷； 4.5.3.2因工作需要經(jīng)批準(zhǔn)和外單位人員共同出差時(shí)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生額由總經(jīng)理簽批，不再發(fā)放其他出差補(bǔ)助。4.5.4差旅費(fèi)報(bào)銷的其他規(guī)定公司員工臨時(shí)辦事，其費(fèi)用開(kāi)支，可后補(bǔ)申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)報(bào)實(shí)銷。4.6差旅費(fèi)報(bào)銷程序4.6.16、出差人員回公司后，附出差申請(qǐng)單，在一周內(nèi)匯總所有出差費(fèi)用（包括車票、補(bǔ)助、住宿等），寫明詳細(xì)金額，差旅費(fèi)報(bào)銷單上必須注明出差人員，通過(guò)書(shū)面形式報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)出差無(wú)法辦理簽報(bào)的，日期順延；參加會(huì)議的出差人員在報(bào)銷時(shí)必須提供會(huì)議通知、參會(huì)申請(qǐng)及參會(huì)審批單等資料的原件或復(fù)印件。4.6.2對(duì)不符合規(guī)定的出差費(fèi)用，必須說(shuō)明原因，公司領(lǐng)導(dǎo)及部門負(fù)責(zé)人簽字準(zhǔn)報(bào)而沒(méi)有說(shuō)明的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。5、通訊費(fèi)5.1通訊費(fèi)開(kāi)支分為辦公室電話費(fèi)和個(gè)人手機(jī)費(fèi)。5.2購(gòu)買手機(jī)費(fèi)用不予報(bào)銷。5.3部室辦公室電話費(fèi)和手機(jī)費(fèi)由財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理審批后報(bào)銷。各部室電話費(fèi)實(shí)行費(fèi)用定額管理，定額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超定額部7、分由責(zé)任人承擔(dān)。手機(jī)話費(fèi)超出部分自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高報(bào)銷限額，應(yīng)填寫特批申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；否則不予報(bào)銷。5.4享受手機(jī)通訊報(bào)銷的人員應(yīng)24小時(shí)保持開(kāi)機(jī)狀態(tài)，其直接上級(jí)有權(quán)利和義務(wù)監(jiān)督檢查移動(dòng)電話的使用狀況。如無(wú)特殊原因說(shuō)明無(wú)故關(guān)機(jī)、停機(jī)的，當(dāng)月手機(jī)費(fèi)不予報(bào)銷。多次發(fā)生情節(jié)嚴(yán)重者，公司有權(quán)取消其手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度。(具體內(nèi)容參照通訊費(fèi)管理辦法)5.5無(wú)電話費(fèi)定額人員出差期間發(fā)生的電話費(fèi)由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)電話清單進(jìn)行審核并提出實(shí)際報(bào)銷意見(jiàn)，總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部憑審批意見(jiàn)和補(bǔ)貼的方式核銷。6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支6.1公司對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行“定額控制”。6.2外地招待費(fèi)用由經(jīng)辦人（部門）應(yīng)當(dāng)在實(shí)施招待后8、五天內(nèi)憑有效票據(jù)報(bào)總經(jīng)理審批，辦理結(jié)算手續(xù)（如屬外出，則自出差回來(lái)之日起；過(guò)期視為自動(dòng)放棄，不予報(bào)銷）。招待費(fèi)發(fā)票須在發(fā)生當(dāng)年入賬，跨年度的一律不予報(bào)銷。6.3招待住宿開(kāi)支，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由總經(jīng)辦統(tǒng)一安排。7、會(huì)議費(fèi)開(kāi)支7.1公司內(nèi)部常規(guī)性會(huì)議均在公司會(huì)議室舉行，原則上不發(fā)生會(huì)議經(jīng)費(fèi)。7.2 屬大型會(huì)議或活動(dòng)，需在公司以外租賃場(chǎng)地，或需聘請(qǐng)外部專家并包食宿的要嚴(yán)格控制，申辦部門需列明費(fèi)用預(yù)算表，呈報(bào)公司總經(jīng)理審批后，才能辦理借款手續(xù)。7.3 會(huì)議經(jīng)辦人員應(yīng)予七天之內(nèi)憑總經(jīng)理簽批的會(huì)議費(fèi)用預(yù)算表和有關(guān)單據(jù)憑證辦理報(bào)銷手續(xù)。8、外部教育培訓(xùn)費(fèi)的開(kāi)支8.1 員工教育培訓(xùn)計(jì)劃和教育培訓(xùn)方案預(yù)算由總經(jīng)辦9、協(xié)同各部室統(tǒng)籌制訂并由總經(jīng)理審批后執(zhí)行。8.2 參加各類學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和進(jìn)修的員工需寫出員工培訓(xùn)申請(qǐng)一式兩份，并簽訂培訓(xùn)協(xié)議，由所在部門負(fù)責(zé)人簽字同意，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可參加。8.3 員工參加經(jīng)批準(zhǔn)的專業(yè)對(duì)口培訓(xùn)，或因公司相關(guān)資質(zhì)需要配備持證人員的培訓(xùn)，培訓(xùn)結(jié)束或期末考試合格者，憑報(bào)銷憑證和“員工培訓(xùn)申請(qǐng)表”逐級(jí)簽字審核后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)、出差補(bǔ)助、住宿費(fèi)及交通費(fèi)用。8.4 未經(jīng)公司制度確定和批準(zhǔn)的其他培訓(xùn)一律不予報(bào)銷。9、咨詢費(fèi)開(kāi)支9.1 凡因工作需要須邀請(qǐng)專家、人員進(jìn)行技術(shù)咨詢，確需支付咨詢費(fèi)的，按照“先申請(qǐng)后開(kāi)支”的原則，由工程部提出申請(qǐng)。9.2 計(jì)劃內(nèi)的咨詢費(fèi)用開(kāi)支由分管副總審核，報(bào)總經(jīng)10、理審批后交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。9.3 計(jì)劃外的咨詢費(fèi)用開(kāi)支必須事前由總經(jīng)理審批同意后才予以列支。10、其他費(fèi)用支出10.1公司機(jī)關(guān)的水、電、氣、辦公費(fèi)、勞保費(fèi)、清潔衛(wèi)生等費(fèi)用由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一繳納及報(bào)銷。10.2社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)支出，由總經(jīng)辦列表，財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。10.3 業(yè)務(wù)所需購(gòu)買的技術(shù)圖書(shū)資料費(fèi)，經(jīng)總經(jīng)理簽批后先到總經(jīng)辦存檔，后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。10.4零星維修費(fèi)用的報(bào)銷，除上述程序外，必須有使用部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可的驗(yàn)收合格證明，否則不予報(bào)銷。11、費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)規(guī)范11.1員工每次報(bào)銷必須提供有效報(bào)銷憑證。報(bào)銷憑證應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)發(fā)票管理制度的要求。費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱11、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有發(fā)票開(kāi)具單位的發(fā)票專用章（或財(cái)務(wù)專用章）。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。11.2 過(guò)期、涂改、偽造的發(fā)票不予以報(bào)銷。發(fā)票遺失的費(fèi)用不予以報(bào)銷。12、報(bào)銷流程12.1經(jīng)辦人 部門負(fù)責(zé)人審核 分管副總審核 財(cái)務(wù)主管審核 總經(jīng)理審批 會(huì)計(jì)填制憑證 出納根據(jù)憑證審核后付款。12.1.1 報(bào)銷申請(qǐng)。經(jīng)辦人員在報(bào)銷之前應(yīng)填寫并提供相關(guān)的開(kāi)支申請(qǐng)表和報(bào)銷單據(jù)，如出差報(bào)銷填寫出差申請(qǐng)表和差旅費(fèi)報(bào)銷單，并提供有效票據(jù)。12.1.2 業(yè)務(wù)審核。申請(qǐng)人所在部門負(fù)責(zé)人和分管副總審核業(yè)務(wù)需要、支出用途和報(bào)銷金額的合12、理性，出具初步審核意見(jiàn)。12.1.3 財(cái)務(wù)審核。財(cái)務(wù)主管復(fù)核相關(guān)票據(jù)的真實(shí)性、合法性。12.1.4 領(lǐng)導(dǎo)審批。公司所有開(kāi)支費(fèi)用均由各公司總經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)部辦理。12.1.5 報(bào)銷結(jié)算。通過(guò)各級(jí)審批后，由財(cái)務(wù)部核實(shí)是否有借款，如果有，應(yīng)扣減借款金額后再予以報(bào)銷，沒(méi)有則按復(fù)核報(bào)銷金額辦理款項(xiàng)結(jié)算。13、附則13.1所有開(kāi)支單據(jù)須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人簽名。13.2付款單據(jù)必須是符合規(guī)定的合法單據(jù)。13.3一切收付業(yè)務(wù)必須憑證齊全，收付業(yè)務(wù)完成后出納人員必須在原始憑證上加蓋收付訖的印章。13.4公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報(bào)銷。任何人不得打擊報(bào)復(fù)。14、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。