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1、公司業(yè)務招待費報銷管理制度附審批單編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 為了有效控制公司的業(yè)務招待費支出，節(jié)約成本費用，提高公司的經(jīng)營管理水平，特制定本制度。一、業(yè)務招待費用支出范圍1、業(yè)務費：指招待來訪客戶所需的茶葉、煙、水果、飲料以及贈送客人、客戶的紀念品等費用;2、招待費：指因工作關系招待有關人員發(fā)生的就餐費、娛樂費以及宴請客人、客戶(包括工作餐)的酒水、煙及食品等費用。二、業(yè)務招待費的使用原則：業(yè)務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”，“可參與可不參與接待人員，不參與”，“可發(fā)生可不發(fā)生費用，不發(fā)生”，“態(tài)2、度熱情，費用從簡”的原則。業(yè)務招待費使用嚴格執(zhí)行規(guī)定限額和招待標準，嚴格執(zhí)行分檔次接待原則，堅決控制非業(yè)務性接待，嚴禁隨意超標進行業(yè)務招待，特殊情況需說明原因，經(jīng)請示總經(jīng)理同意后方可進行招待，否則，財務部門不予報銷。嚴禁發(fā)生隨意招待現(xiàn)象。業(yè)務招待費發(fā)生前要向副總經(jīng)理提出申請，包括招待單位、人數(shù)、時間、地點、陪同人員等;副總經(jīng)理同意后方可安排，緊急情況下可口頭請示同意后方可進行業(yè)務招待，但事后要補寫申請審批單，否則，財務部門不予報銷。接待用餐時，嚴格控制陪客人數(shù)，實行對口接待。原則上陪客人數(shù)不得超過對方人數(shù)的半數(shù)。三、業(yè)務招待費的審批程序業(yè)務招待費的支出實行“預先申請，據(jù)實報銷”的管理方式。、業(yè)3、務費的審批權限：業(yè)務招待申請審批單1一律由副總經(jīng)理簽字審批，特殊情況應由總經(jīng)理簽字審批。、招待費的審批限額：公司副總經(jīng)理審批單次預算1000元(含酒水)以內限額的招待費，公司總經(jīng)理審批單次1000元以上限額的招待費。招待費又分為工作餐和客餐兩種：工作餐即指相關部門工作人員前來公司辦理業(yè)務臨時就餐。客餐即指除工作餐外專門為宴請客人的就餐及酒水。1、工作餐的審批程序：加班部門或對口接待部門人員填寫業(yè)務招待申請審批單1，詳細注明招待的事由、參加人員以及人數(shù)，向部門經(jīng)理提出申請，經(jīng)副總經(jīng)理簽字批準后，由加班部門人員安排用餐或對口接待部門相關人員陪同客人用餐。2、客餐招待的審批程序：由對口接待部門負責人4、填寫業(yè)務招待申請審批單1，詳細注明招待的事由、參加人員以及人數(shù)。經(jīng)公司副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽字同意后，送綜合部確定用餐標準及膳食餐廳，并由綜合部通知庫管準備酒水。四、業(yè)務招待費的支出標準1、業(yè)務費的支出標準：用于接待客人、客戶的煙、茶葉、水果、飲料等及贈送客人、客戶的禮品原則上由采購部統(tǒng)一購買，由庫管人員保管、發(fā)放。、單次接待購買水果、飲料標準為不超過50元。、日常接待及辦理業(yè)務用煙標準為:副總經(jīng)理6盒/月、其他各部門4盒/月。、贈送客人及客戶的禮品由公司總經(jīng)理審批安排采購部購買。、如遇特殊情況需要單獨購買的，需填寫業(yè)務招待申請審批單2，并注明事由、購買的具體項目、贈送的具體對象，由總經(jīng)理審批后才5、可購買。2、招待費的支出標準 、工作餐的標準：部門及部門經(jīng)理招待的工作人員,每人20元;、客餐的標準：a、政府部門、上級機關、關聯(lián)單位主辦以上人員每餐標準為每人60元(含酒水等)，酒水標準白酒控制在100元/瓶以下；b、政府部門、上級機關部門副職以上干部、關聯(lián)單位經(jīng)理級別人員每餐標準為80元(含酒水等)，酒水標準控制在150元/瓶以下;c、政府部門、上級機關部門一把手每席不超過1200元(含酒水)，酒水標準控制在300元/瓶以下。d、招待用白酒每席一般不超過2瓶，特殊情況最多一次不能超過3瓶。如無特殊原因，客餐用煙定為20元/盒的玉溪，且每席用煙不得超過2盒。客餐接待本公司陪同人員需2人以上且6、不得超過對方人員半數(shù)。、公司總經(jīng)理發(fā)生的招待費用，憑發(fā)票據(jù)實報銷。、客餐招待時發(fā)生的車輛費用按所安排餐廳至客人居住地出租車計價標準實報，不允許虛報及多報。、公司原則上不安排客人餐后娛樂等其他活動，如必須安排，需請示總經(jīng)理同意后方可。五、業(yè)務招待費的報銷經(jīng)辦人須取得用餐酒店正式發(fā)票以及業(yè)務招待申請審批單，交由部門經(jīng)理簽字，副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批，財務部門審核后方可報銷。就餐發(fā)票必須符合以下規(guī)定：1、定額發(fā)票印章要清晰可識別，印章不清的不予報銷，未中獎的發(fā)票必須保持兌獎區(qū)完整，不可隨意撕毀，不完整的發(fā)票不予報銷。單次報銷必須為同一單位提供的發(fā)票，發(fā)票歸屬地與費用實際發(fā)生地必須一致。2、如遇特殊情況，7、用餐單位不能提供發(fā)票的，可以用別的用餐單位的發(fā)票代替，票據(jù)報銷必須先通知財務部門，經(jīng)確認后寫明情況由公司總經(jīng)理審批后方可報銷。3、招待用餐超出標準部分的費用，原則上由接待人承擔，特殊情況須由接待人說明原因，其他陪同人員證明并簽字報總經(jīng)理批準后方可到財務部門報銷。4、經(jīng)總經(jīng)理批準的特殊招待費用據(jù)實報銷。5、經(jīng)辦人員可預先根據(jù)公司用餐標準，在財務部門借支餐飲費，在招待結束后7天內到財務部門報銷(節(jié)假日順延)。6、如報銷單據(jù)不符合規(guī)定的，財務部直接將單據(jù)退回報銷人，重新走報銷流程。六、罰則未經(jīng)領導批準超過用餐標準的，除自己承擔超標準部分金額外，另罰款50元。凡公司人員弄虛作假，借業(yè)務招待之名行私人招待之實，且到公司報銷的，一經(jīng)查實,除退回報銷金額外，對經(jīng)辦人和當事人罰款100元。公司人員虛報或多報招待費用，情節(jié)惡劣的可給予辭退。本制度由綜合部負責解釋，自下發(fā)之日開始實施。附：業(yè)務招待申請審批單1 業(yè)務招待申請審批單2業(yè)務招待申請審批單1招待單位招待人數(shù)招待人員陪同人員招待時間招待地點核定用餐標準部門經(jīng)理： 副總經(jīng)理： 總經(jīng)理：業(yè)務招待申請審批單2購買具體事項贈送對象事由贈送時間申請時間部門經(jīng)理： 副總經(jīng)理： 總經(jīng)理：