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1、公司辦公、住宿及業(yè)務(wù)招待費用報銷管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 公司費用報銷制度為了加強公司內(nèi)部管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，統(tǒng)一各部門的報銷流程，結(jié)合本公司的具體情況特制定以下規(guī)定：一、 各種費用列支規(guī)定1、辦公費：采買普通辦公用品，如名片文件夾等，需開具發(fā)票（發(fā)票抬頭為公司全稱，收據(jù)無效），實報實銷（可由公司指定人員于京東購買，企業(yè)采購可開專票抵稅），發(fā)票應(yīng)稅名稱為“辦公用品”的不可用。快遞郵寄費、運雜費實報實銷，報銷時需附快遞單。2、差旅費報銷。差旅費報銷內(nèi)容具體為：（12、）全額報銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區(qū)間長途交通費用。乘火車300公里以下，可報銷硬座車票，超過部分不予報銷；乘火車300公里以上，可報銷硬臥車票，超過部分不予報銷；乘高鐵動車，僅限二等座車票，超過部分不予報銷；船票僅限三等倉位，超標部分不予報銷。根據(jù)節(jié)儉的傳統(tǒng)美德，公司不提倡各員工選擇乘飛機出行，如有特殊情況，需在購票前請示公司，經(jīng)公司批準后方可購票，否則不予報銷。（請各員工保存好車船票等往來費用憑證，丟失只報銷往返目的地的最低票價）（2）住宿費標準：一線城市每日300元以內(nèi)方可報銷，二線城市每日230元，三線城市每日180元以內(nèi)方可報銷，特殊情況需附詳細說明，并經(jīng)公司審核批準。3、如兩人一起出差，原則上同性別要求同住標準間，合計住宿標準為單人住宿標準的1.5倍以內(nèi)。員工如參加外部會議或陪同接待客戶，可根據(jù)實際情況，同外部統(tǒng)一標準安排，但需事先請示上級主管。住宿費發(fā)票上的天數(shù)需與實際出差天數(shù)相符，不符的不予報銷。（3）員工出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費和禮品費等，具體報銷原則參照業(yè)務(wù)招待費相關(guān)要求執(zhí)行。（4）出差補貼標準：出差餐補、出差交通費按每人每天60元的標準報銷，不再額外報銷其他餐飲及交通費用（業(yè)務(wù)招待除外）。補貼天數(shù)按出差乘坐的交通工具票據(jù)上標明的出發(fā)日期至返回日期天數(shù)減一計算。如進組期間，伙食、交通和住宿有公司統(tǒng)一安排，無補貼。3、業(yè)務(wù)招待費。業(yè)務(wù)招待費需提前提報公司4、審批，按領(lǐng)導(dǎo)規(guī)定標準進行接待，實報實銷，杜絕鋪張浪費。報銷招待費時，需詳細注明每筆費用的時間、客戶名稱、地點、事由。餐費發(fā)票需附菜單，發(fā)票應(yīng)稅名稱為“禮品”的不可用。4、車費，包括市內(nèi)公共交通費、停車費、過路過橋費、加油費等。因公外出，且未搭乘公司車輛，產(chǎn)生的市內(nèi)公共交通費用實報實銷，如遇特殊情況需要打車，需提前提報公司批準。私車公用報銷標準為每公里1元，報銷需注明時間、往來目的地、公里數(shù)、事由，否則不予報銷。6、電話費。個人手機話費報銷實行崗位制，即特殊崗位需要報銷手機話費的須經(jīng)公司審批，明確報銷額度，并書面?zhèn)浒傅截攧?wù)，方可執(zhí)行報銷，需開具公司抬頭的發(fā)票，發(fā)票抬頭為個人的不予報銷。7、水電費5、（辦公室）。實報實銷，以相關(guān)單位繳費單據(jù)為準。8、職工參加因崗位需要的各種培訓(xùn)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷，否則不予報銷。9、其他費用報銷標準結(jié)合實際情況確定。無特殊原因，未經(jīng)批準的員工個人消費均不得報銷。謊報費用，一旦發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理。二、報銷管理要求1、費用報銷流程：填寫費用報銷明細連同原始發(fā)票一起提交財務(wù)人員審核，財務(wù)收到報銷原始單據(jù)進行審核，通過后提交上級批準上級批準后支付。2、以上各種報銷發(fā)票，必須為國稅印制的統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)、白條等一律不能報銷入賬。遇特殊情況無法開具發(fā)票的，需提供相關(guān)付款憑證、相關(guān)費用收據(jù)及情況說明，經(jīng)公司核驗后予以報6、銷。如發(fā)票不慎遺失，報銷人需填寫情況說明，并附替代的等額發(fā)票交財務(wù)審核，審核通過后予以報銷。如一年內(nèi)多次遺失發(fā)票，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。3、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不予報銷。4、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)。報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票。5、財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財務(wù)部門可拒絕報銷。6、大額結(jié)算的費用，應(yīng)通過銀行結(jié)算。7、自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計格式，做到規(guī)范、整潔。8、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，改動處應(yīng)有制單人蓋章，否則不予報銷。9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部員7、工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務(wù)部門拒絕支付。10、特殊事件急需付現(xiàn)的，先向公司請示后，財務(wù)先行付款，后補審批手續(xù)。11、預(yù)借差旅費需提前一天申請。報銷時優(yōu)先沖減預(yù)借款，報銷金額不足以沖減預(yù)借款的，用當月工資沖減（稅后）。12、報銷票據(jù)無涂改，可看清金額數(shù)量，并蓋有銷貨單位發(fā)票專用章。報銷票據(jù)上的商品名稱原則上不能開統(tǒng)稱，如“辦公用品”、“禮品”等，開具統(tǒng)稱的需另外附有稅控器開出的銷貨清單。開票時盡量開具增值稅專用發(fā)票。三、報銷時間要求購買物品（含辦公用品及其他必需品），必須在所開具發(fā)票日期的1個月內(nèi)報銷。員工報銷其他費用（差旅費、業(yè)務(wù)招待費等），自費用發(fā)生之日起的3個月內(nèi)，按規(guī)定流程進行報批，逾期并無正當理由的，視為自動放棄。（注：發(fā)票開具日期超過三個月的，根據(jù)稅務(wù)要求，不予報銷。）