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1、房地產集團企業項目經濟責任審計管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 經濟責任審計管理辦法第一章 總則第一條 為了加強對XX集團公司(以下簡稱 “集團公司”)及各控股子公司領導人員的管理和監督，正確評價公司領導人員任期經濟責任，促進公司加強和改善經營管理，根據國家有關法律、法規，制定本管理辦法。第二條 本管理辦法所稱公司領導人員是指公司的總經理、副總經理。第三條 本管理辦法所稱經濟責任是指公司領導人員任職期間對其所在公司資產、負債、損益的真實性、合法性和效益性，以及有關經濟活動應當負有的責任，包括主管責任和直接責任2、。第四條 本管理辦法適用集團公司及所屬控股子公司審計管理，參股公司可參照執行。第二章 經濟責任審計主要內容第五條 經濟責任審計包括離任審計和任期內審計。（1） 公司領導人員任期屆滿，或者任期內辦理調任、免職、辭職、退休等事項前，以及在公司進行重組、兼并、出售、拍賣、破產的同時，由集團公司審計中心進行的審計為離任經濟責任審計。（2） 集團公司總裁為考核公司領導人員任期內經營業績，指派集團公司審計中心進行的審計為任期內經濟責任審計。第六條 集團公司各分管領導及控股子公司領導人員經濟責任審計，由集團公司總裁下達審計指令，集團公司審計中心方可進行審計。第三章 經濟責任審計程序第七條 集團公司審計中心派3、出審計組進行審計應當客觀、公正、實事求是、廉潔奉公、保守秘密，并遵守審計回避的原則。第八條 實施公司領導人員任期經濟責任審計時，被審計公司領導人員及其所在公司不得拒絕、阻礙。第九條 審計中心在實施審計前，應向被審計公司領導人員所在公司送達審計通知書，同時抄送被審計的公司領導人員。第十條 審計人員開展經濟責任審計時，被審計公司應提供下列資料：（1） 被審計單位基本情況資料；（2） 公司領導人員的述職報告；（3） 相關的財務、會計、統計和業務的報表、賬冊、憑證和文件資料；（4） 經營責任書和有關計劃、預算、總結資料；（5） 財產物資盤點表；（6） 其他資料。第十一條 審計組實施公司領導人員任期經濟4、責任審計，應當通過對其所在公司資產、負債、損益的真實、合法和效益情況的審計，分清公司領導人員本人應當負有的主管責任和直接責任。公司資產、負債、損益審計的主要內容是：公司資產、負債、損益的真實性；資產的安全、完整和保值增值；公司對外投資和資產的處置情況；公司收益的分配；與上述經濟活動有關的內部控制管理辦法及其執行情況；其他需要審計的事項。在審計的基礎上，查清公司領導人員在任職期間與經營責任書有關的各項經濟指標的完成情況，以及遵守國家財經法規情況，查清公司領導人員個人有無侵占公司資產和其他違法違紀問題。第十二條 審計組實施審計后，應當向審計中心提交審計報告。審計報告報送審計中心前，應當征求被審計的5、公司領導人員所在公司及本人的意見。第十三條 審計中心審定審計報告后，對被審計公司領導人員所在公司違反財經法規的問題，認為需要給予處分、處罰的，應向集團公司總裁提出處理建議，同時對公司領導人員本人任期內的經營責任做出客觀評價。第十四條 審計報告應當作為集團公司控股子公司核心人力資源調任、免職、解聘的依據。第四章 附則第十五條 本管理辦法由集團公司審計中心擬定，審計中心解釋。第十六條 本管理辦法接受中國法律、法規以及本公司章程的約束，本管理辦法如與國家日后頒布的法律、法規或經合法程序修改后的公司章程相抵觸時，按國家有關法律、法規和公司章程的規定執行，并立即修訂，報總裁辦公會審議通過。第十七條 本管理辦法未盡事宜，執行國家有關法律、法規和公司的有關規定。第十八條 本管理辦法經集團公司總裁辦公會審議通過后生效實施。