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1、紙廠現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)及資金審批管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 第一章 總則第一條 目的為加強(qiáng)對(duì)公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理,保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、支付結(jié)算辦法、銀行賬戶(hù)管理辦法和現(xiàn)金管理?xiàng)l例等法律法規(guī)，結(jié)合公司的基本情況，制定本辦法。第二條 釋疑義本辦法所稱(chēng)貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條 適用本辦法適用公司各部門(mén)。第四條 原則公司嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位相分離、相互制約和監(jiān)督的原則。出納人員不得兼任復(fù)核會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、2、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。所有收支都必須經(jīng)過(guò)復(fù)核會(huì)計(jì)人員復(fù)核，出納才能辦理。第二章 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)管理第五條 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)管理原則1、公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)務(wù)院發(fā)布的現(xiàn)金管理暫行條例及其實(shí)施細(xì)則，及本制度的規(guī)定。2、財(cái)務(wù)部是公司會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理的職能管理部門(mén)，公司的現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)均由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理，禁止其他部門(mén)受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。3、審核會(huì)計(jì)、出納人員應(yīng)該嚴(yán)格遵守職責(zé)分工。出納人員的資格由財(cái)務(wù)部和人力資源部審查認(rèn)可。現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。第六條 現(xiàn)金收支、保管規(guī)范1、現(xiàn)金收入須由出納人員開(kāi)3、出收據(jù)或由會(huì)計(jì)人員開(kāi)具正式發(fā)票，交復(fù)核會(huì)計(jì)人員復(fù)核無(wú)誤后及時(shí)編制收款憑證。出納清點(diǎn)現(xiàn)金后，在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章后方可入帳。2、現(xiàn)金收入要當(dāng)天入帳，當(dāng)天存入銀行，禁止坐支。交存現(xiàn)金應(yīng)由財(cái)務(wù)部?jī)扇艘陨贤缧枋褂密?chē)輛，應(yīng)使用本單位車(chē)輛。3、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照開(kāi)戶(hù)銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額提取和保留現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金的限額一般按照單位3至5天的日常零星開(kāi)支確定，收購(gòu)木材時(shí)根據(jù)實(shí)際情況再作調(diào)整。從開(kāi)戶(hù)銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明用途。4、在節(jié)假日、公休日期間，嚴(yán)禁存放大量現(xiàn)金。出納人員應(yīng)做好保險(xiǎn)柜的安全管理工作。5、提取現(xiàn)金時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)有兩人以上同往，如需使用車(chē)輛，應(yīng)使用本單位車(chē)輛。本單位車(chē)輛管理部門(mén)應(yīng)4、保證財(cái)務(wù)部門(mén)交存現(xiàn)金使用車(chē)輛。6、現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有經(jīng)過(guò)復(fù)核會(huì)計(jì)人員復(fù)核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人員審核批準(zhǔn)，并填制付款憑證后，出納才能付款，并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖章后入帳。現(xiàn)金付款所付的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確，不得涂改。未經(jīng)復(fù)核會(huì)計(jì)人員復(fù)核，或違法、違規(guī)、不真實(shí)、不正確、不完整的原始憑證，出納人員必須拒絕付款，否則由出納人員承擔(dān)全部的經(jīng)濟(jì)損失，并根據(jù)損失大小對(duì)出納人員采取批評(píng)教育、調(diào)離崗位、辭退等處罰。7、現(xiàn)金的使用范圍：必須嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，嚴(yán)禁超范圍使用現(xiàn)金。辦理下列財(cái)務(wù)支出可以支付現(xiàn)金：（1）支付給職工的工資和5、津貼；（2）職工出差必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（3）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（4）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等獎(jiǎng)金；（5）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資；（6）其他零星支出項(xiàng)目；8、公司應(yīng)該設(shè)現(xiàn)金日記帳，出納根據(jù)收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日、逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)。9、出納人員應(yīng)該每日盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存節(jié)余現(xiàn)金，填制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，由復(fù)核會(huì)計(jì)人員監(jiān)盤(pán)，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)部經(jīng)理。原則上長(zhǎng)款歸公，短款由出納和復(fù)核會(huì)計(jì)查明原因，追究責(zé)任人，并由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。10、為了認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)庫(kù)存現(xiàn)金限額的規(guī)定并保證公司費(fèi)用開(kāi)支，借款和報(bào)銷(xiāo)等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金凡一次借款或報(bào)銷(xiāo)在1006、00元以上的，應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便出納籌款備付。第七條 借款與報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1、借款包括借用現(xiàn)金和支票。任何人不得私用或私借公款。除購(gòu)買(mǎi)物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費(fèi)用、差旅費(fèi)以外，公司不得發(fā)生任何借款（包括現(xiàn)金和支票）。2、購(gòu)買(mǎi)物品、預(yù)付費(fèi)用和業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的借款應(yīng)當(dāng)在借款之日一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)或還款，特殊情況下不得超出1個(gè)月，差旅費(fèi)借款應(yīng)當(dāng)在出差歸來(lái)7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)或還款。3、凡因公需要借用現(xiàn)金，借款人應(yīng)先填寫(xiě)“借款單”，經(jīng)其所在部門(mén)經(jīng)理,部門(mén)經(jīng)理如外出可由部門(mén)經(jīng)理指定部門(mén)副經(jīng)理審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其用途嚴(yán)格審核，一次性借款金額 5000 元以下，經(jīng)公司常務(wù)副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師審批，經(jīng)復(fù)核會(huì)計(jì)復(fù)核后，出納憑以7、上簽字辦理借款手續(xù)；一次性借款金額在5000 元以上，需經(jīng)董事長(zhǎng)審批后方可辦理。財(cái)務(wù)部每月編制借款情況統(tǒng)計(jì)表備查。4、特別支出項(xiàng)目需經(jīng)辦人員在事前提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)班子成員集體研究,實(shí)行聯(lián)審聯(lián)簽。5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的填寫(xiě)與粘貼。報(bào)銷(xiāo)人須憑有關(guān)原始票據(jù)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑證，應(yīng)數(shù)字準(zhǔn)確、書(shū)寫(xiě)清晰。并應(yīng)將票據(jù)分類(lèi)整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)憑證上。6、超過(guò)期限未辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)或還款手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)進(jìn)行催收。經(jīng)催收無(wú)正當(dāng)理由仍不辦理相關(guān)手續(xù)的，財(cái)務(wù)部應(yīng)從其工資中將所欠款項(xiàng)扣回。7、財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)原借款未結(jié)清無(wú)正當(dāng)理由又重新借款的，應(yīng)拒絕辦理付款手續(xù)。8、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決抵制、及時(shí)匯報(bào)無(wú)視費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批手續(xù)、支付手續(xù)的行為。同時(shí)應(yīng)當(dāng)8、提供良好的服務(wù)，在報(bào)銷(xiāo)人符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)手續(xù)情況下，應(yīng)當(dāng)及時(shí)給予報(bào)銷(xiāo)。9、任何部門(mén)和個(gè)人都應(yīng)當(dāng)自覺(jué)遵守費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批和支付手續(xù)，不得借故逃避、刁難財(cái)務(wù)監(jiān)督，更不得打擊報(bào)復(fù)財(cái)務(wù)人員。10、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，違反本規(guī)定，出現(xiàn)下列行為之一的，一經(jīng)查實(shí)，將處以經(jīng)濟(jì)罰款直至刑事處罰：（1）報(bào)銷(xiāo)時(shí)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)的，除退回所報(bào)銷(xiāo)金額外，還要處以當(dāng)事人報(bào)銷(xiāo)金額1-3倍的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的將給予警告、記過(guò)處分或除名。（2）借款超出時(shí)限，無(wú)正當(dāng)理由不報(bào)銷(xiāo)又不還款的，除可以從其工資中扣回所欠款項(xiàng)外，超出時(shí)限的天數(shù)處以每天處以借款人所借金額2的罰款。（3）越權(quán)批準(zhǔn)用款的，處以批準(zhǔn)人當(dāng)月工資 3的罰款。財(cái)務(wù)人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理、其9、他部門(mén)經(jīng)理、公司主管領(lǐng)導(dǎo)不抵制、不匯報(bào)的，同時(shí)處以用款金額 2的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的給予處分。（4）濫用職權(quán)，借故逃避、刁難財(cái)務(wù)監(jiān)督，甚至打擊報(bào)復(fù)財(cái)務(wù)人員的，按不同情節(jié)處理，直至追究刑事責(zé)任。（5）違背原則、放棄監(jiān)督，甚至同流合污的財(cái)務(wù)人員，視情節(jié)的嚴(yán)重程度給予降職、撤職或除名的處分，直至追究刑事責(zé)任。第八條 禁止行為本制度嚴(yán)格禁止行為：1、超出規(guī)定范圍或限額使用現(xiàn)金；2、超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金；3、用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金；4、編造用途套取現(xiàn)金；5、與其他單位間相互借用貨幣資金；6、利用賬戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金；7、將公司的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行；8、設(shè)立“10、小金庫(kù)”或保留帳外公款；9、未按照審批權(quán)限支付現(xiàn)金。如發(fā)生上述行為，則由當(dāng)事人承擔(dān)全部的經(jīng)濟(jì)損失，并處以1000元以上的罰款。第三章 銀行存款管理第九條 公司除了在第六條第7款規(guī)定的項(xiàng)目可直接使用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算的，其他收付業(yè)務(wù)，都必須通過(guò)銀行辦理結(jié)算。第十條 銀行賬戶(hù)管理1、公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理公司的銀行賬戶(hù)；2、銀行賬戶(hù)必須按國(guó)家規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用，只供公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶(hù)供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)；3、銀行賬戶(hù)的賬號(hào)必須保密，非業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。應(yīng)當(dāng)定期檢查銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)及使用情況，對(duì)不再需要使用的賬戶(hù)，及時(shí)清理銷(xiāo)戶(hù)。4、銀行預(yù)留印鑒實(shí)行分管制，財(cái)務(wù)章11、由會(huì)計(jì)人員保管，法人名章由復(fù)核會(huì)計(jì)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管，并將其委托代管人報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。5、對(duì)外支付的各類(lèi)款項(xiàng)，必須按照公司規(guī)定的付款程序，經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)授權(quán)審核同意后，方可辦理。6、出納人員應(yīng)該逐日、逐筆序時(shí)登記銀行存款日記帳，每日終了結(jié)出余額。定期核定銀行賬戶(hù)，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)帳單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理處理。7、銀行存款發(fā)生支出業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)各項(xiàng)原始憑證，如發(fā)票、合同、協(xié)議和其他結(jié)算憑證等，必須由經(jīng)辦人簽字和復(fù)核審批程序、具有相關(guān)審批權(quán)限的公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，12、復(fù)核會(huì)計(jì)復(fù)核后，方可由出納人員辦理結(jié)算手續(xù)。8、發(fā)生銀行存款收入業(yè)務(wù)時(shí)，所有銀行入帳單據(jù)、收據(jù)、發(fā)票等收款憑證必須經(jīng)過(guò)復(fù)核會(huì)計(jì)人員復(fù)核。第十一條 支票管理1、公司支票的購(gòu)買(mǎi)由出納人員負(fù)責(zé)。建立健全支票使用登記制度，財(cái)務(wù)部必須設(shè)置支票使用登記簿，登記支票使用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準(zhǔn)人等事項(xiàng)。2、票、印鑒不得與現(xiàn)金及有價(jià)證券存放在同一保險(xiǎn)柜內(nèi)。3、各部門(mén)或個(gè)人因工作需要領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)規(guī)定的支票申領(lǐng)單，由部門(mén)經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)和有審批權(quán)限的公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)復(fù)核會(huì)計(jì)人員復(fù)核，由出納人員簽發(fā)。借款人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日10日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，其程序與現(xiàn)金支出報(bào)銷(xiāo)程序相同。4、支票領(lǐng)用人13、應(yīng)妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門(mén)，并對(duì)造成的后果承擔(dān)責(zé)任。5、出納人員不得簽發(fā)不確定日期的支票，不得簽發(fā)任何種類(lèi)的空白支票，當(dāng)付款金額無(wú)法確定時(shí)，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)賬支票，并寫(xiě)明用途和收款單位。6、財(cái)務(wù)人員不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時(shí)必須按編號(hào)順序使用，對(duì)簽錯(cuò)的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。7、出納人員開(kāi)出的支票必須經(jīng)復(fù)核會(huì)計(jì)人員復(fù)核加蓋人名章，經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。會(huì)計(jì)人員在蓋章之前必須認(rèn)真復(fù)核。出納人員必須及時(shí)、準(zhǔn)確登記支票使用登記薄，與銀行及時(shí)核對(duì)存款余額，掌握支票使用情況。8、經(jīng)辦人員必須及時(shí)將到期未使用的支票退回財(cái)務(wù)部，由14、財(cái)務(wù)人員加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。如經(jīng)辦人員不退舊票或逾期不報(bào)賬，財(cái)務(wù)部催促其退還或報(bào)賬并拒絕簽發(fā)新支票。9、違反報(bào)賬規(guī)定的處罰辦法同第七條“借款與報(bào)銷(xiāo)規(guī)定”相關(guān)處罰規(guī)定。第四章 資金計(jì)劃、執(zhí)行、報(bào)告第十二條 基本原則1、公司資金使用實(shí)行嚴(yán)格的計(jì)劃管理；2、年末根據(jù)預(yù)算編制下一年度的年度資金使用計(jì)劃，年度資金使用計(jì)劃必須經(jīng)過(guò)董事會(huì)審批。年度資金使用計(jì)劃隨預(yù)算的調(diào)整而調(diào)整，調(diào)整程序同預(yù)算調(diào)整。第十三條 資金計(jì)劃的編制每月25日前各部門(mén)按照規(guī)定的格式編制下一個(gè)月度的資金使用計(jì)劃，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及主管副總審核后報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部會(huì)同總會(huì)計(jì)師進(jìn)行初審，平衡匯總后報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)討論。次月1日之前經(jīng)總經(jīng)15、理辦公會(huì)討論通過(guò)后下發(fā)執(zhí)行。資金計(jì)劃包括資金收入計(jì)劃和資金支出計(jì)劃兩部分。資金收入是指經(jīng)營(yíng)合同中的合同收入；資金支出計(jì)劃是指經(jīng)營(yíng)中采購(gòu)支出、固定資產(chǎn)支出、研發(fā)支出，以及其他單筆5萬(wàn)元以上的大額支出。各部門(mén)須根據(jù)當(dāng)月預(yù)計(jì)收入及支出項(xiàng)目編制資金計(jì)劃，保證量入為出。1、公司各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)部門(mén)資金的使用負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。2、財(cái)務(wù)部對(duì)累計(jì)使用資金已經(jīng)超過(guò)年度資金使用計(jì)劃的10的部門(mén)予以提醒，并向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。3、財(cái)務(wù)部對(duì)每月編制的資金計(jì)劃超過(guò)年初制定、分解的當(dāng)月資金使用計(jì)劃的10的予以重點(diǎn)關(guān)注，查明原因，并向總經(jīng)理匯報(bào)。4、未編入資金使用計(jì)劃的支出，原則上財(cái)務(wù)部可以拒絕辦理。確因外界情況變化等特殊原因造成的，而且16、是公司必須的支出，提出專(zhuān)題報(bào)告經(jīng)審批后，財(cái)務(wù)部予以安排資金進(jìn)行支付。5、財(cái)務(wù)部對(duì)發(fā)生的計(jì)劃外資金使用必須查明原因，進(jìn)行記錄并對(duì)該部門(mén)進(jìn)行提醒。第十四條 資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告1、財(cái)務(wù)部出納人員每周編制資金收支周報(bào)，經(jīng)復(fù)核會(huì)計(jì)人員復(fù)核、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，報(bào)送總經(jīng)理。2、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員每月總結(jié)當(dāng)月資金計(jì)劃執(zhí)行情況，報(bào)總經(jīng)理，為領(lǐng)導(dǎo)作出決策提供依據(jù)，并在總經(jīng)理辦公會(huì)上公布，為制定下月的資金計(jì)劃提供參考。第五章 資金使用的審批第十五條 基本原則公司實(shí)行嚴(yán)格的資金審批制度，對(duì)于違反審批程序的資金使用申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部必須拒付。第十六條 公司基建工程項(xiàng)目資金支出要求1、基建工程應(yīng)事前編制工程概算，經(jīng)公司董事會(huì)研究17、批準(zhǔn)。2、預(yù)付工程款應(yīng)按合同和工程進(jìn)度證明單辦理。合同副本應(yīng)送財(cái)務(wù)處一份。3、工程施工過(guò)程中發(fā)生的變更或有爭(zhēng)議的事項(xiàng)必須有同對(duì)方單位達(dá)成的補(bǔ)充協(xié)議。4、工程完工結(jié)算應(yīng)附竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，由財(cái)務(wù)部配合社會(huì)中介審計(jì)部門(mén)審計(jì)工程造價(jià)。5、支付工程款應(yīng)按規(guī)定代扣代繳各項(xiàng)稅金。6、工程結(jié)算后應(yīng)按規(guī)定扣留質(zhì)量保證金和維修基金，在保證金未到期之前不得退付。7、基建工程款支付審批程序總經(jīng)理審核主管副總審核基建處申請(qǐng)基建處經(jīng)理，管理公司審核出納支付董事長(zhǎng)審批總會(huì)計(jì)師審核財(cái)務(wù)主管復(fù)核第十七條 設(shè)備及設(shè)備安裝材料支付結(jié)算要求1、主要設(shè)備的購(gòu)置應(yīng)經(jīng)過(guò)論證，根據(jù)對(duì)設(shè)備質(zhì)量、技術(shù)性能、價(jià)格等方面的要求，采取招標(biāo)訂購(gòu)、比價(jià)訂購(gòu)18、等方法確定供應(yīng)商，并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。2、設(shè)備到貨后應(yīng)由工程技術(shù)處組織工程技術(shù)人員、財(cái)務(wù)部門(mén)及供應(yīng)商參加驗(yàn)收，對(duì)照合同和發(fā)貨單、裝箱單認(rèn)真做好記錄。隨機(jī)配備的專(zhuān)用工具應(yīng)登記備查簿，按低值易耗品管理。3、由工程技術(shù)處會(huì)同設(shè)備保管部門(mén)出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單、入庫(kù)單，驗(yàn)收單、入庫(kù)單均一式三份，經(jīng)有關(guān)經(jīng)辦人員和部門(mén)經(jīng)理簽字后，工程技術(shù)處、設(shè)備保管部門(mén)、財(cái)務(wù)部各持一份，以備結(jié)算設(shè)備價(jià)款和辦理資產(chǎn)入帳手續(xù)。4、需要安裝的設(shè)備，安裝費(fèi)支付按照基建工程款的結(jié)算辦法辦理。5、設(shè)備三包費(fèi)用應(yīng)按照合同約定留足保證金。6、支付設(shè)備及安裝材料款項(xiàng)審批程序總經(jīng)理審核主管副總審核部門(mén)經(jīng)理，管理公司審核工程技術(shù)處申請(qǐng)總會(huì)計(jì)師審核董事長(zhǎng)審批財(cái)務(wù)主管復(fù)核出納辦理第十八條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車(chē)使用費(fèi)用、差旅費(fèi)支出規(guī)定和審批程序權(quán)限另定。審批程序：主管副總審核財(cái)務(wù)部主管審核部門(mén)經(jīng)理審核經(jīng)辦人申請(qǐng) 權(quán)限內(nèi)常務(wù)總經(jīng)理審核出納辦理總會(huì)計(jì)師審批董事長(zhǎng)審批 權(quán)限外第十九條 本規(guī)定自XXXX年XX月XX日起施行。