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1、融資性擔(dān)保公司業(yè)務(wù)項目風(fēng)險控制管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范對擔(dān)保項目的風(fēng)險控制，在控制風(fēng)險的前提下，最大限度的為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保服務(wù)，堅持原則性與靈活性相結(jié)合，根據(jù)融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法、公司章程，結(jié)合中小企業(yè)現(xiàn)狀及擔(dān)保工作實際需要特制定本制度及相關(guān)代償、追償措施。一、擔(dān)保總規(guī)模實行總量控制，計劃管理。公司對單個被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的10%，對單個被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的15%，對單個被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余2、額不得超過凈資產(chǎn)的30%。融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍。二、建立風(fēng)險準(zhǔn)備金制度。公司按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取擔(dān)保賠付準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險準(zhǔn)備金累計達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的10%后，實行差額提取。三、簡歷風(fēng)險保證金制度。企業(yè)應(yīng)按擔(dān)保金額的10%繳納風(fēng)險保證金。當(dāng)企業(yè)貸款到期不能償還，有公司代償補(bǔ)償時，首先用繳納的風(fēng)險保證金補(bǔ)償，不足部分依法追償。四、嚴(yán)格規(guī)范投資行為，建立投資審批制度。公司以自有資金進(jìn)行投資，限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益3、沖突且總額不高于凈資產(chǎn)20%的其他投資。并嚴(yán)格按投資審批制度執(zhí)行。五、禁止關(guān)聯(lián)擔(dān)保。公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔(dān)保。六、對貸款擔(dān)保項目風(fēng)險，明確事前、事中控制責(zé)任人的工作內(nèi)容和責(zé)任。（一）事前控制的主要內(nèi)容：1、根據(jù)申保客戶提供的申保信息資料，對照擔(dān)保條件，查看資料和金融機(jī)構(gòu)意向書，決定是否上報立項審查。2、立項批準(zhǔn)后安排兩人以上到實地進(jìn)行調(diào)查，整理調(diào)查工作底稿，和客戶初步洽談委托擔(dān)保協(xié)議和反擔(dān)保措施。3、認(rèn)真做好對客戶全面情況的了解工作，根據(jù)實地調(diào)查情況進(jìn)行初審，書面提交調(diào)查報告，據(jù)實報告客戶的基本情況、法人代表情況、財務(wù)狀況、反擔(dān)保能力、經(jīng)營情況等。保前調(diào)查的基本內(nèi)容：借款企業(yè)的4、基本情況，生產(chǎn)經(jīng)營計劃、年度財務(wù)收支計劃、借入資金來源、還款計劃、使用貸款的歷史記錄等；所有開戶行、賬戶及存款余額情況和原有借款還本付息情況； 反擔(dān)保人的基本情況、財務(wù)報告和同意提供反擔(dān)保的證明文件；或反擔(dān)保抵押物、質(zhì)押物清單及有權(quán)處分人同意提供反擔(dān)保抵押、質(zhì)押的證明文件；真實合法的購銷合同、協(xié)議或其他有效性經(jīng)營活動文件； 投資項目的可行性研究報告和有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件，及在協(xié)作銀行存入規(guī)定比例自籌資金的證明。 分析借款人的生產(chǎn)經(jīng)營是否符合國家和本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力； 分析借款用途是否正常、合理、合法； 分析借款人的主要財務(wù)指標(biāo)變動情況及其真實性，判斷其償債5、能力； 調(diào)查和核實借款人提供的抵押物、質(zhì)押物或反擔(dān)保人情況；調(diào)查借款人的銷售收入回籠情況；測定擔(dān)保的風(fēng)險度。4、填寫擔(dān)保調(diào)查表，嚴(yán)格核對委托擔(dān)保單位的各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)構(gòu)成情況，客觀、認(rèn)真、明確地簽署調(diào)查意見。（二）事中控制的主要內(nèi)容： 1、報表調(diào)查：定期收集客戶財務(wù)報表及其他信息資料。 2、實地調(diào)查：定期到客戶單位調(diào)查了解情況。調(diào)查對象包括主辦會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人或主管、企業(yè)負(fù)責(zé)人、部分職工、往來關(guān)聯(lián)戶等； 調(diào)查內(nèi)容包括貸款使用、貨款回籠、月營業(yè)收入、銷售價格、銷售合同計劃、應(yīng)收賬款、流動負(fù)債、現(xiàn)金存量、盈利情況、機(jī)構(gòu)人事、經(jīng)營機(jī)制、其他情況等。 3、銀行調(diào)查：定期到貸款銀行調(diào)查了解客戶貸款使用情況和6、資金流量情況、借款增減、還本付息情況等。 4、反擔(dān)保調(diào)查：定期對反擔(dān)保財產(chǎn)、反擔(dān)保人的變動情況調(diào)查了解。 5、相關(guān)調(diào)查：定期到法院、稅務(wù)部門等單位了解客戶的重大或有事項的變化，包括經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟、稅務(wù)糾紛、擔(dān)保事項等。 6、工作要求：包括整理成工作底稿，進(jìn)行簡單分析、提交分析報告、提交對客戶整改建議方案、提交干預(yù)控制客戶行為的方案。 7、權(quán)利行使：包括收集客戶報表、檢查客戶、參與客戶經(jīng)濟(jì)和訴訟活動、委派會計干預(yù)客戶活動、凍結(jié)資金賬戶，這些權(quán)利作為保留權(quán)利寫進(jìn)委托擔(dān)保協(xié)議，有條件行使。七、嚴(yán)格落實反擔(dān)保控制措施。 （一）凡申保企業(yè)申保貸款擔(dān)保的，必須嚴(yán)格落實反擔(dān)保控制措施，原則上主要反擔(dān)保措施應(yīng)達(dá)7、到下列要求之一： 1、流通性、變現(xiàn)性較強(qiáng)的有價證券、債權(quán)憑證質(zhì)押反擔(dān)保； 2、產(chǎn)權(quán)明晰、變現(xiàn)性強(qiáng)的不動產(chǎn)抵押反擔(dān)保； 3、經(jīng)本公司審查認(rèn)可的第三人保證反擔(dān)保； 4、有能力的縣、區(qū)財政反擔(dān)保； 5、列入財政預(yù)算安排、預(yù)算外資金安排的撥款計劃或類似于此類資金的反擔(dān)保控制； 6、可操作的、無爭議的預(yù)期債權(quán)或類似債權(quán)的反擔(dān)保控制； 7、其他經(jīng)本公司認(rèn)可的風(fēng)險控制措施。（二）反擔(dān)保措施的落實與審查。 為了增強(qiáng)借款人使用貸款的責(zé)任心，對其進(jìn)行有效的約束，促進(jìn)其改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，公司按照“區(qū)別對待、擇優(yōu)扶持”原則，依據(jù)受保企業(yè)信用等級、預(yù)期收益、擔(dān)保金額等情況確定擔(dān)保項目是否要求提供反擔(dān)保措施。對8、資信等級較差的企業(yè)必須要求提供有效、可靠的反擔(dān)保措施。 1、對反擔(dān)保人提供的抵押物（質(zhì)押物）的真實性、有效性、合法性審查。審查無誤后方可接收。 首先要根據(jù)擔(dān)保法的規(guī)定，認(rèn)定該財產(chǎn)權(quán)利是否屬于法律允許的可作抵押、質(zhì)押的財產(chǎn)和權(quán)屬； 其次，要合適驗證該財產(chǎn)的權(quán)利的產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)； 最后，要經(jīng)評估機(jī)構(gòu)評估后，有公司確認(rèn)該抵押物（質(zhì)物）的價值，再按一定抵（質(zhì)）押貸款率確定擔(dān)保額度。 確定時可參考如下折率： 存單、國庫券等有價證券質(zhì)押貸款90%； 房地產(chǎn)、營運(yùn)車輛抵押貸款率80%； 樓宇按揭抵押貸款率70%；上市股票抵押貸款率50% 2、審查確認(rèn)反擔(dān)保人的資格、保證意向和保證能力。 按照擔(dān)保法之規(guī)定，反擔(dān)9、保人必須是具有代借款人清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民。對擔(dān)保法規(guī)定不能做保證人的國家機(jī)關(guān)、學(xué)校、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、職業(yè)團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)（有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證）和職能部門等，要明確通知借款人更換反擔(dān)保人；核實反擔(dān)保人保證意見的真實性；審查反擔(dān)保人的保證能力。計算保證能力可以參考入校公式：反擔(dān)保人的保證能力=資產(chǎn)總額-待處理財產(chǎn)損失-已對外擔(dān)保額-已作抵押額-無形資產(chǎn)。 辦理反擔(dān)保合同（合同文本由公司統(tǒng)一定式）。 辦理反擔(dān)保抵押，必須依法到有關(guān)部門辦理登記。 以土地使用權(quán)抵押的，到核發(fā)土地使用權(quán)證書的主管部門辦理登記； 以房地產(chǎn)、廠房等建筑物抵押的，10、到政府規(guī)定的部門登記；以車輛抵押的，到運(yùn)輸工具的管理部門登記； 以設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，到財產(chǎn)所在地工商行政管理部門登記。 辦理反擔(dān)保質(zhì)押合同以動產(chǎn)出質(zhì)的，自質(zhì)物移交于質(zhì)權(quán)人占有時生效； 以權(quán)力憑證質(zhì)押的，自權(quán)力憑證交付之日生效； 以依法轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，自向證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記之日起生效； 以有限責(zé)任公司的股份出質(zhì)的，自股份出質(zhì)記載于股東名冊之日起生效。九、建立事中控制預(yù)警制度。事中控制責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)密關(guān)注下列預(yù)警信號，以便及時采取對應(yīng)措施，控制擔(dān)保風(fēng)險。（一）財務(wù)報表反映的預(yù)警信號： 1、不能及時報送財務(wù)報表，或財務(wù)報表不完整、不連續(xù)。2、存貨的突然增加。3、應(yīng)收賬款的收回拖延。4、經(jīng)營成11、本的上升和利潤的下降。5、銷售額連續(xù)下降或大幅度上升。6、以短期融資做長期投資。7、應(yīng)付賬款出現(xiàn)異常的增加、延長支付。（二）銀行賬戶上反映的預(yù)警信號： 1、存款余額不斷下降。 2、不能支付到期的貸款本息、應(yīng)付票據(jù)。 3、借款人被其他債權(quán)人追討欠款。 4、借款人不能按期支付利息。（三）經(jīng)營管理方面的預(yù)警信號：1、經(jīng)營管理混亂，環(huán)境臟、亂、差，工作紀(jì)律松懈。2、廠房和設(shè)備陳舊、維修不善，運(yùn)轉(zhuǎn)率低。3、企業(yè)的產(chǎn)品市場份額縮小或在市場競爭中處于不利地位。4、存貨大量積壓。5、與主要供貨商關(guān)系緊張。6、生產(chǎn)規(guī)模過度擴(kuò)張。（四）管理層方面的預(yù)警信號：1、對銀行或公司的態(tài)度發(fā)生變化，缺乏坦誠的合作態(tài)度。2、12、主要管理人員的重大人事變動影響企業(yè)運(yùn)作。3、管理層缺乏長遠(yuǎn)的經(jīng)營策略，對市場需求及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化應(yīng)變能力不強(qiáng)。4、經(jīng)營體制重大變化，機(jī)構(gòu)重大調(diào)整。（五）或有事項方面的預(yù)警信號：1、出現(xiàn)稅務(wù)方面的強(qiáng)制措施。2、出現(xiàn)重大訴訟情況。3、出現(xiàn)重大質(zhì)量、設(shè)備、安全事故。十、防范不確定的擔(dān)保風(fēng)險因素。不去定風(fēng)險項目的界定：以下兩種情況應(yīng)界定為不確定風(fēng)險項目；（一）經(jīng)營正常，但不能提供完整財務(wù)信息的企業(yè)申請的經(jīng)營資金貸款擔(dān)保項目。（二）不屬于正常生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)，只能提供相關(guān)評價信息的擔(dān)保項目。 對不確定風(fēng)險項目的擔(dān)保條件： 1、不確定風(fēng)險擔(dān)保項目應(yīng)具備以下基本條件。（1）能夠取得協(xié)議金融機(jī)構(gòu)的貸款意向并無信13、用劣跡記錄； （2）項目或企業(yè)法定代表人個人信用品質(zhì)良好；（3）能提供擔(dān)保公司認(rèn)定的反擔(dān)保措施。2、類項目具體條件： （1）企業(yè)具有正常的經(jīng)營現(xiàn)金流量；(2)調(diào)查認(rèn)定的資產(chǎn)負(fù)債率小于70%；（3）申請保額不超過調(diào)查認(rèn)定凈資產(chǎn)的50%。3、類項目具體條件：（1）具體切實可行的還款來源；（2）項目業(yè)主自有資金比例大于50%；（3）申請保額不超過項目自有資金的50%。三、不確定風(fēng)險項目調(diào)查內(nèi)容：1、類項目的調(diào)查內(nèi)容：（1）注冊資本及到位情況、股東及之間關(guān)系；（2）工商注冊機(jī)年檢情況；（3）經(jīng)營范圍及近幾年經(jīng)營情況；（4）財務(wù)狀況：資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、應(yīng)收、應(yīng)付賬款、主要資產(chǎn)名稱、單值、坐落位置及權(quán)屬14、狀況等。（5）納稅、涉訴等重大或有事項情況；（6）歷史融資及信用記錄，市場信用等事項記錄；（7）法定代表人或主要經(jīng)營者人品、履歷、家庭及信用狀況；（8）反擔(dān)保措施相關(guān)情況；（9）主要往來單位情況；（10）其他重大事項。2、類項目調(diào)查內(nèi)容：（1）融資主體或真實融資主體的合法性及相關(guān)信息；（2）融資項目的可行性分析資料：手續(xù)是否齊全、程序是否合法、總投資額、自籌資金數(shù)量、目前進(jìn)展情況、未來前景預(yù)測、還款來源等。（3）項目負(fù)責(zé)人及承擔(dān)反擔(dān)保責(zé)任相關(guān)人員人品、履歷、家庭及信用情況；（4）主要往來單位情況；（5）重大或有事項情況；（6）其他重大事項。四、項目評價：（1）擔(dān)保項目調(diào)查后，有項目經(jīng)理按照調(diào)查15、內(nèi)容要求提交書面調(diào)查報告書，調(diào)查報告書內(nèi)容含項目概述、調(diào)查情況、存在問題及對策建議、風(fēng)險控制等部分。（2）審保小組人員根據(jù)調(diào)查人員口頭匯報、調(diào)查報告書反應(yīng)情況及相關(guān)信息，依據(jù)擔(dān)保公司業(yè)務(wù)制度的基本原則，結(jié)合自己的專業(yè)經(jīng)驗作出有利和不利因素分析，并對風(fēng)險控預(yù)案提出完善建議。（3）審保小組成員綜合考慮各方面分析因素，獨(dú)立決策并提出書面表決意見。十一、簡歷代償制度、落實追償措施。對于逾期擔(dān)保貸款，公司應(yīng)建立代償制度。當(dāng)擔(dān)保貸款到期不能償還時，首先由貸款銀行組織催收與追償，直至采取法律手段依法收貸。對于采取以上措施仍無法追回的貸款本息，公司憑貸款銀行的代償通知書，根據(jù)有關(guān)協(xié)作合同經(jīng)調(diào)查核實后承擔(dān)代償責(zé)任。公司履行代償義務(wù)后，在法律關(guān)系上有擔(dān)保人變?yōu)閭鶛?quán)人，相應(yīng)取得追索權(quán)，通過下列方式展開追償，以彌補(bǔ)公司擔(dān)保資金的損失：(一)追究反擔(dān)保人及受保人民事賠償責(zé)任；（二）變現(xiàn)其抵押物、質(zhì)押物；（三）租賃其資產(chǎn)，以租賃收入彌補(bǔ)損失；（四）委托經(jīng)營其資產(chǎn)，以經(jīng)營收入彌補(bǔ)損失；（五）拍賣、變賣其資產(chǎn)，以其收入彌補(bǔ)損失；（六）其他合法處置方式。隨著擔(dān)保規(guī)模的增加，風(fēng)險也相應(yīng)增大，防范風(fēng)險顯得更為重要。公司監(jiān)事規(guī)范運(yùn)作，切實把控制風(fēng)險作為基本準(zhǔn)則，放在第一位，在風(fēng)險防范上強(qiáng)調(diào)穩(wěn)健性、安全性，正確處理好規(guī)避風(fēng)險與擔(dān)保規(guī)模的關(guān)系。十二、本制度由董事會解釋。自3月1日起執(zhí)行。