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1、XXXX有限公司 XXXX管理制度小額貸款公司授信、信貸業務及會計內部管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 小額貸款有限公司內部管理制度第一章 總 則第一條 為加強岳陽市云溪區小額貸款有限公司（以下簡稱公司）內部管理，防范金融風險，保障公司體系安全穩健運營，依據中華人民共和國銀行業監督管理法、中華人民共和國商業銀行法、中華人民共和國公司法、中國銀行業監督管理委員會、中國人民銀行關于小額貸款公司試點的指導意見等法律規定和金融企業審慎監管要求，制定本制度。第二條 公司內部管理的目標：（一）確保國家法律法規和公司內部規2、章制度的貫徹執行。（二）確保公司發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現。（三）確保風險管理體系的有效性。（四）確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。第二章 內部管理的基本要求第三條 公司建立分工合理、職責明確、相互制衡、報告關系清晰的組織結構，為內部控制的有效性提供必要的前提條件。第四條 公司建立科學、有效的激勵約束機制，培育良好的企業文化和內控文化，從而創造全體員工充分了解且能履行職責的環境。第五條 公司設立風險管理部，負責具體制定并實施識別、計量、監測和控制風險的制度、程序和方法，以確保風險管理和經營目標的實現。第六條 公司建立涵蓋各項業務的風險管理系統，開發和運用風險量3、化評估的方法和模型，對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等各類風險進行持續的監控。第七條 公司對各項業務制定的系統、全面、科學的政策、制度和程序，在全公司范圍內保持統一的業務標準和操作要求，并保證其連續性和穩定性。第八條 公司設立新的機構或開辦新的業務，應當事先制定有關的政策、制度和程序，對潛在的風險進行計量和評估，并提出風險防范措施。第九條 公司建立內部管理的評價制度，對內部管理的制度建設、執行情況定期進行回顧和檢查，并根據國家法律規定、經營狀況、市場環境的變化進行修訂和完善。第十條 公司明確劃分各部門之間、崗位之間、上下級之間的職責，建立職責分離、橫向與縱向相互監督制約的機制。第十一4、條 公司建立有效的核對、監控制度，對各種賬證、報表定期進行核對，對現金、有價證券等有形資產及時進行盤點，對辦理的業務實行復核或事后監督把關，對重要業務實行雙簽互相監督的制度，對授權、授信的執行情況進行監控。第十二條 公司按照規定進行會計核算和業務記錄，建立完整的會計、統計和業務檔案，妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種資料的真實、完整。第十三條 公司建立有效的應急預案，并定期進行測試。在意外事件或緊急情況發生時，按照應急預案及時做出應急處置，以預防或減少可能造成的損失，確保業務持續開展。第十四條 公司設立獨立的法律事務崗位，統一管理各類授權、授信的法律事務，制定和審查法律文本，對新業務的推出5、進行法律論證，確保各項業務的合法和有效。第十五條 公司各業務部門應當對各項業務經營狀況進行經常性檢查，及時發現內部控制存在的問題，并迅速予以糾正。第十六條 公司的稽核部門有權獲得公司的所有經營信息和管理信息，并對各個部門、崗位和各項業務實施全面的監督和評價。第十七條 公司的內部稽核應當具有充分的獨立性，實行本公司系統垂直管理。第十八條 公司建立有效的內部控制報告和糾正機制，業務部門、內部審計部門和其他人員發現的內部控制的問題均有暢通的報告渠道和有效的糾正措施。第三章 授信的內部管理第十九條 公司授信內部控制的重點是：實行統一授信管理，健全客戶信用風險識別與監測體系，完善授信決策與審批機制，防止6、對單一客戶、關聯企業客戶和集團客戶授信風險高度集中，防止違反信貸原則發放關系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規使用。第二十條 公司設立獨立的授信風險控制部門，不同客戶對象、不同種類的授信進行統一管理，設置授信風險限額，避免信用失控。第二十一條 公司授信崗位設置應當分工合理、職責明確，崗位之間相互配合、相互制約，做到審貸分離、業務經辦與會計賬務處理分離。第二十二條 公司建立有效的授信決策機制，包括設立授信貸款審查委員會，負責審批權限的授信。第二十三條 公司建立嚴格的授信風險垂直管理體制，對授信實行統一管理。第二十四條 公司應當明確規定授信審查人、審批人之間的權限和工作程序，嚴格按照權限和程序審查7、審批業務，不得故意繞開審查、審批人。第二十五條 公司制定統一的各類貸款授信管理辦法，明確規定各項業務的辦理條件，包括選項標準、期限、利率、收費、擔保、審批權限、申報資料、貸后管理、內部處理程序等具體內容。第二十六條 公司實施授信時應遵循“先落實條件、后實施授信”的原則，授信條件未落實或條件發生變更需重新決策的，不得實施授信。第二十七條 公司對關聯方的授信，應按照商業原則以不優于對非關聯方同類交易的條件進行。在對關聯方的授信調查和審批過程中，公司內部相關人員應當回避。第二十八條 公司嚴格審查和監控貸款用途，防止借款人通過貸款、貼現、辦理商業承兌匯票等方式套取信貸資金，改變借款用途。第二十九條 8、公司建立資產質量監測、預警機制，嚴密監測資產質量的變化，及時發現資產質量的潛在風險并發出預警提示，分析不良資產形成的原因，及時制定防范和化解風險的對策。 第四章 信貸業務的內部管理第三十條 公司對信貸業務的內部控制：對信貸業務對象和產品實行統一授信，實行嚴格的前后臺職責分離，建立風險監控和管理制度，防止業務人員越權辦事，防止欺詐行為，防止因違規操作和風險識別不足導致的重大損失。第三十一條 公司根據授信原則和信貸業務對象的財務狀況，確定信貸業務對象的授信額度和期限，并根據信貸業務品種的特點對授信額度進行動態監控，確保所有風險控制在授信額度范圍之內。第三十二條 公司應充分了解所從事信貸業務的性質、9、風險、相關的法規和慣例，明確規定允許辦理的業務品種，確定信貸業務單筆、累計最大交易限額以及相應承擔的單筆、累計最大信貸業務損失限額。第五章 會計的內部管理第三十三條 公司對每日營業終了的賬務實施有效管理，當天的票據當天入賬，對發現的錯賬和未提出的票據或退票，切實履行內部審批、登記手續。第三十四條 公司嚴格執行“印、證”分管制度，使用和保管重要業務印章的人員不得同時保管相關的業務單證，人員變動應當經主管領導批準，并辦好交接和登記手續。第三十五條 公司認真遵循“了解你的客戶”的原則，注意審查客戶資金來源的真實性和合法性。第三十六條 公司應當嚴格執行營業機構重要崗位的請假、輪崗制度和離崗審計制度。第10、三十七條 公司會計內部控制的重點是：實行會計工作的統一管理，嚴格執行會計制度和會計操作規程，運用計算機技術實施會計內部控制，確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計報告。 第三十八條 公司會計崗位設置實行責任分離、相互制約的原則，嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業務操作。 第三十九條 公司明確會計部門、會計人員的權限，會計部門、會計人員應在各自的權限內行事，凡超越權限的，須經授權后，方可辦理。 第四十條 公司對會計主管、會計負責人實行從業資格管理，建立會計人員檔案。 第四十一條 公司對會計人員實行強制休假制度。記賬、出納、計算機資料11、管理等重要崗位人員和會計主管進行定期輪換，落實離（任）崗內部審計制度。 第四十二條 公司實行會計差錯責任人追究制度，發生重大會計差錯、舞弊或案件，除對直接責任人員追究責任外，部門負責人和分管會計的負責人也應當承擔相應的責任。 第四十三條 公司完善會計檔案管理，嚴格執行會計檔案查閱手續，防止會計檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。第七章 內部監管與糾正 第四十四條 公司指定監管與稽核部門分別負責內部控制的建設、執行和內部控制的監督、評價。 第四十五條 公司建立內部控制的報告和信息反饋制度，業務部門、內部審計部門和其他控制人員發現內部控制的隱患和缺陷，必須及時向董事會、管理層或相關部門報告。 第四十六條 公司的監督部門對內控制度建設和執行情況進行定期檢查評價，提出改進建議，對違反規定的部門和人員提出處理意見。第四十七條 公司的管理機構根據自身掌握的內部控制信息，對各部門內部控制狀況定期做出評價，并將評價結果作為經營績效考核的重要依據。第八章 附 則 第四十八條 本制度由岳陽市云溪區小額貸款有限公司負責制定、解釋和修訂。 第四十九條 本制度自董事會審議通過生效后執行。- 9 -