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1、服裝集團總部業務費用審批與報銷管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 根據公司近期公布的關于加強決委對執委工作引導和監督的通知，為使決策監督評審委員會（以下簡稱“決委會”）展開工作，為規范經濟業務支出的費用審批及報銷程序，明確業務經辦人、中心總經理或（副）總監及審批人的責任，確保公司各項經濟業務支出“合理、合法、合規”的進行，有效避免財務風險，特制定本制度。一、經濟業務支出的分類公司的經濟業務支出按性質劃分為七大類：1. 公司日常物資采購支出：指公司總部采購的各項非商品物資采購支出，如貨柜貨架、監控設備、防盜設備、2、電腦設備、收銀設備、店招店設、營業用品、辦公設備、辦公家具、辦公用品等物資，無論這些物資是公司總部使用還是分店使用。2. 分店開業企劃費用支出：指分店開業前企劃費用支出，如開業宣傳、開業儀式、形象布置等各項支出。3. 分店開業裝修費用支出：指分店開業前的裝修工程支出。4. 總部日常費用支出：指公司總部發生的與經營管理活動有關的各項費用支出，如差旅費、辦公費、業務招待費、物流費、汽車費用、培訓費、廣告費、工商稅金、租金水電、工資福利等費用支出。5. 分店日常費用支出：指各個分店發生的與經營管理活動有關的各項費用支出，如差旅費、辦公費、業務招待費、廣告促銷費、培訓費、物流費、維改費、工商稅金、租金3、水電、工資福利等費用支出。6. 商品類供應商貨款結算：指與我公司簽訂有寄銷合同的商品供應商銷售貨款。7. 其他支出：指公司總部發生的其他業務支出，如其它單位往來、對外投資、財務費用等業務支出。二、費用審批權限公司各項經濟業務的費用審批分為業務辦理審批和資金支付審批兩項內容。其中，業務辦理審批是指對公司是否允許經濟業務發生及辦理的審批；資金支付審批是指對公司是否安排貨幣資金支付的審批。1、 業務辦理審批：根據業務內容及限額分別由中心總經理或（副）總監審核、分管領導及主管領導復核批準。其中，日常物資采購支出、分店開業裝修費用支出、分店開業企劃費用支出、分店廣告促銷費用支出、總部廣告費支出、其它單位4、往來、對外投資等屬于重大業務的，在辦理時必須與對方單位簽訂經濟合同或協議，并需報財務中心備案。審批規定如表所示：業務費用辦理審批權限及財務核準人一覽表業務類別業務性質或金額中心總經理（副）總監分管領導集團主席財務核準備注日常物資采購支出單筆或年采金額10萬以下審核復核批準皮斌峰1、必須經過合同訂單審批兩個階段，合同審批招標方式完成，相關辦法另行制定；2、合同審批完成后由各中心總經理或（副）總監根據合同確定的價格及約定內容進行訂單審批，并對因訂單下達不當造成物資積壓及浪費負責；3、單筆、年采10萬以上的（含10萬元）的經濟業務必需簽訂合同年采額10萬以下及零星采購有合同審核批準無合同單筆，年采不5、足5萬的審核復核批準無合同單筆，年采5萬及5萬元以上不足10萬元的審核復核復核批準分店開業企劃費單店金額在7000元以下審核批準單店金額在7000-20000元審核復核批準單店金額在20000元以上審核復核復核批準合同履約保證金不足一百萬元審核復核批準一百萬元及以上審核復核復核批準分店開業裝修費支出單店金額在100000元以下審核復核批準單店金額在100000元及以上審核復核復核批準業務類別業務性質或金額中心總經理（副）總監分管領導集團主席財務核準備注工資總部由總部人力資源中心根據工資管理制度予以定級，如超過權限的人員審核，上報分管決委審批直至上報集團主席批準后發放。周光所有員工入職工資確定及6、異動經相關人員批準后，同時必須由人力資源中心核準，對于不符合相關人事規定的，人力資源中心有權制止、糾正、制止無效的工資變動，并將其上報決委會決定。分店由分店人力資源中心根據工資管理制度予以定級，如超過權限的人員審核，上報分管決委審批直至上報集團主席批準后發放。總部日常費用支出會務費單場2萬元（不含）以下審核復核批準1、行政費用的審批流程：行政中心根據各中心總經理或（副）總監需要，按辦公用品發放標準進行發放，對超過標準的情況上報分管領導審批；2、分管領導以下人員出差及報銷由分管領導批準；分管領導出差及報銷由集團主席批準。會務費單場2萬元（含）以上審核復核復核批準辦公用品每單不足5000元的審核批7、準辦公用品每單5000元及不足二萬的審核復核批準辦公用品每單在二萬元以上（含二萬元）的及特殊費用審核復核復核批準差旅費審核批準租金水電審核批準培訓費審核復核批準汽車費用審核復核批準物流費審核復核批準福利費審核復核復核批準廣告、媒體費10萬（不含）以下審核復核批準廣告、媒體費10萬（含）以上審核復核復核批準招待費3000元以下審核復核批準3000元及以上審核復核復核批準總部日常費用支出其他（未能在本表中列明的費用）審核復核批準周光商品供應商貨款結算依照合同及公司有關政策規定結算的審核批準商品供應商貨款統一由財務中心結算組會計申報，結算組主管進行審核完畢后報分管領導進行批準（審核）。預付貨款審核復8、核復核批準分店日常費用報銷按XX分店日常經營費用審批及財務操作規范執行，批準由韓梅副總監負責。謝恬物流費用公司總倉、各分倉產生的費用審核批準有合同的須提供合同；無合同的按本制度相關條款處理。其他業務其它單位往來審核復核復核批準羅征榮財務費用超過1萬元以上的需報集團主席批準對外投資審核復核復核批準財務費用審核批準2、資金支付審批：貨幣資金對外支付時，在財務中心其它人員審核的基礎上由公司財務負責人簽批或授權財務中心簽批。簽批依據主要有六個： （1）公司下達的貨幣資金預算，本依據待預算管理辦法出臺后執行； （2）經濟業務辦理審批手續是否齊全（業務經辦人、審批人需在各類付款憑單上簽字），是否按審批流程9、進行審批； （3）經濟業務是否合理、單據是否合法、合規； （4）按規定應簽合同或協議的是否具備合同或協議，并審核付款申請（或報銷）是否與合同或協議一致； （5）公司貨幣資金結存狀況和總體安排；（6）其他需綜合考慮的情況。3、財務負責人對違反財經法規、政策和公司有關規章的財務支出，以及有可能在經濟上給公司造成損失、浪費的財務支出，有權予以制止或糾正，制止或糾正無效時，提交決委會處理。4、財務中心協助財務負責人搞好財務收支的審查工作，對于各種不合理、不合法、不真實、不完備（包括涂改過、金額不正確、填寫不規范）的付款憑單，有權不予受理。5、財務部相關核準人員名單及各項經濟業務核準權明細如上表如列。三10、資金支出程序資金支出及報銷程序包括預算、審核、批準和付款四項手續。1、預算：指公司的貨幣資金支出全部納入預算管理，沒有預算的財務部一律不辦理付款（本款暫不執行）；2、審核：指財務部有關人員對各類付款業務進行會計審核；3、批準：指公司財務負責人對各類付款業務進行簽批；4、付款：指財務部出納員辦理付款業務。四、經濟業務經辦人及審批人的責任在經濟業務辦理審批過程中，相關人員應分別負如下責任：1、業務經辦人對經濟業務的真實性、合法性負責；2、中心總經理或（副）總監對經濟業務的真實性、合法性負責；2、復核人對經濟業務的合法性、合規性、合理性負責；3、批準人對經濟業務負有領導責任。五、其他1、本制度由財務結算中心起草并加以修訂。2、本制度經公司決策監督評審委員會會議通過，并由發布之日起開始施行。3、本制度實施后，公司決策監督評審委員會有權根據情況變化作必要的修改或補充，一旦作出修改或補充，以新修訂的條款為準。 XX集團 決策監督評審委員會20XX年03月17日