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1、新能源科技公司辦公固定資產管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 1目的為規范公司固定資產流程管理，保證固定資產安全與完整、提升固定資產管理效率，滿足企業對固定資產的內部控制，防止此項管理工作中的差錯和舞弊，特制定本制度。2適用范圍 東莞市xx新能源科技股份有限公司固定資產管理工作，主要包括辦公用固定資產購置、領用、日常管理、修理、處置等。3職責 3.1 行政文員負責辦公資產的日常登記，整理相關資料進行歸檔。3.2 行政主管負責審批辦公用固定資產日常業務申請，確保資產的管理不出紕漏。4作業內容4.1 辦公用固資資產2、購置4.1.1辦公用固定資產購置工作主要包括固定資產購置計劃編制、固定資產購置申請、驗收等；由行政中心會同采購部每年對固定資產的采購實行預算控制，固定資產購置計劃編制，按照本公司的資產購置預算執行。4.1.2進行固定資產購置申請時，使用部門經辦人根據本部門固定資產需求編制固定資產購置申請單，列明固定類別、名稱、規格型號、數量、購置原因、預估購置價格、使用日期等,經辦人將固定資產購置申請單（附件1）提交部門負責人、行政主管審核，提交采購部，由采購部負責購置。4.1.3固定資產到貨時，供應商出具送貨單，由采購部、行政中心經辦人、使用部門經辦人驗收，核對固定資產型號、數量、規格、質量是否正確，驗收完3、成后，驗收人填制開箱驗收單（附件2）,并在開箱驗收單上簽字確認。4.1.4行政中心文員根據送貨單、驗收單等，編制固定資產臺賬（附件3），列明固定資產名稱、使用人、固定資產編號等信息。4.1.5固定資產驗收入庫后，行政中心經辦人應及時將送貨單、開箱驗收單提交至財務部，財務部會計根據采購合同、送貨單、開箱驗收單、領用單（按4.2條所述得出）等，在系統中新增固定資產卡片，列明固定資產名稱、入賬日期、入賬金額、固定資產類型、使用部門、使用年限、殘值率等，財務部會計同步編制新增固定資產記賬憑證后，由財務部財務經理審核。4.1.6 資產編號一經使用，不得重復再用；若資產報廢、丟失，則相對應的編號也跟隨作廢4、。4.2 辦公用固資資產領用4.2.1驗收完成后，行政中心通知使用部門經辦人前來領取辦公設備，由行政中心經辦人填寫好領用單（附件4）。4.2.2使用經辦人來領取辦公設備時，需在領用單上簽字確認，由行政中心進行審批，由行政中心審批，領用單由行政中心和使用部門共同保存，以備查閱。4.2.3資產領用人領用資產后，由行政中心在臺賬上登記使用部門，寫明保管人及領用人，列明資產金額、數量等相關信息。4.3辦公固定資產的日常管理4.3.1 辦公用固定資產調撥時a)固定資產調入部門提出申請，填寫固定資產轉移調撥單（附件5），寫明設備名稱、數量、型號等。b)調入部門和調出部門負責人簽字確認，經行政主管審核，提交5、公司管理層分管領導審批后，交由調出部門與調入部門辦理固定資產實物交接。c)行政文員根據固定資產轉移調撥單更新固定資產臺賬。 4.3.2交接完成后，行政中心應及時將固定資產轉移調撥單提交財務部。4.3.3財務部會計依據固定資產轉移調撥單，在系統上更新固定資產卡片，財務部財務經理審核。 4.3.4辦公資產損壞時，由使用部門提出維修申請，填寫維修申請單（附件6），由工程維修部人員判定是否需要外協維修，a)若公司能夠自行維修，經使用部門簽字確認后，提交行政主管審批，報經維修部經理審核。b)若確認需要外協維修，經使用部門簽字確認，提交行政主管審批，報經維修部經理審核行政主管審核后，還需由公司管理層分管領6、導簽字審核。 c)維修完成后，由使用部門會同行政中心負責驗收，填制維修驗收單（附件7），由使用部門與行政中心共同保存。4.3.5 為防止固定資產丟失，公司應當將辦公室鑰匙統一安排由行政中心配制、派發，由部門負責人按照工作需要為本部門部分員工提出鑰匙配制申請，發放時鑰匙由行政中心統一登記備案，防止人手一條。4.3.6各鑰匙保管人應妥善保管辦公室鑰匙，不能隨意交他人使用，不能復制。4.3.7各鑰匙保管人發現鑰匙丟失應該第一時間上報本部門負責人及行政中心，由行政中心備案登記；員工離職、調職時將鑰匙統一交還行政中心，由行政中心及時查看各部門資產狀況，確認資產未有丟失。4.4辦公固定資產折舊、減值4.47、.1每月末財務部會計根據固定資產模塊自動計算折舊金額，并傳入總賬系統記賬，財務部財務經理審核記賬憑證。4.4.2財務部與行政中心門每年對資產進行減值測試，同時編制減值測試報告記錄測試過程與測試結果，并提交給財務部財務經理審核、財務總監，董事長審批。4.4.3財務部會計根據減值測試報告，對出現減值跡象的資產計提減值準備，編制相應的記賬憑證，財務部財務經理審核憑證。4.4.4減值測試報告的內容應包括但不限于：a)減值測試概述；b)減值測試程序；c)減值跡象描述；d)導致資產減值的原因；e)擬實施的處理措施。4.5 固定資產投保4.5.1財務部財務會計每半年打印出固定資產清單交財務經理、財務總監審核8、，由財務總監與董事長討論是否需要對現有固定資產進行投保。4.5.2需要投保時，財務部會計填寫支付申請單（附件8），并附上投保額計算依據等原始資料，提交財務部財務經理、財務總監審核，董事長審批。4.5.3固定資產在投保期間遭受損失，固定資產管理部門或使用部門應及時反映給公司財務部，由財務部及時聯系保險公司按照約定進行賠償。4.6固定資產盤點4.6.1 公司每半年至少要舉行一次固定資產盤點，由財務部擬定固定資產盤點計劃，確定固定資產盤點范圍、盤點日期、參與人員、實施步驟等事項。4.6.2固定資產盤點計劃提交財務部財務總監審核，公司管理層分管領導審批。4.6.3財務部會計編制固定資產盤點表，行政中心9、門經辦人根據盤點表執行盤點工作，將實盤數填入盤點表，財務部會計負責監盤。4.6.4盤點完成后，由全部參與盤點人員簽字確認。4.6.5財務部會計負責匯總固定資產盤點結果，盤點差異部分要求責任部門查明原因，同時財務部根據差異原因提出盤點盈虧的處理建議。4.6.6財務部會計負責編制盤點報告，并提交財務部財務總監審核，公司管理層分管領導審批。4.6.7財務部會計根據審批后的盤點報告，對固定資產盤盈盤虧執行相應的會計處理。4.7固定資產正常報廢4.7.1固定資產正常報廢，是指固定資產使用時間達到或超過了固定資產使用年限，經使用部門鑒定確無使用及再修理價值的處理情況。4.7.2固定資產正常報廢，由固定資產10、使用部門負責人指派專人對報廢固定資產進行鑒定，確認固定資產確無繼續使用價值的，方可執行報廢程序。4.7.3固定資產正常報廢時，使用部門經辦人編制固定資產報廢申請表（附件9），提交部門負責人、行政主管審核，董事長審批。4.7.4必要情況下，審批人員可對申請報廢的固定資產進行現場核查，核查原值，報廢損失等數據，并結合使用部門的鑒定意見以及現場核查結果，做出是否報廢的決定。 4.7.5處于報廢報批期間的待報廢固定資產，固定資產使用部門應對固定資產的完整性負責，嚴禁私拆私卸，報廢申請一經批準，及時對資產進行處理。4.7.6行政中心根據經審批后的固定資產報廢申請表，執行固定資產報廢后處置或出售。4.7.11、7對于報廢后暫不出售的固定資產，由采購部應每季度檢查一次報廢固定資產是否需要出售。需要出售的報廢固定資產，由財務部、行政中心、采購部、倉庫部共同執行對外出售，并收取出售的現金且現場確認收據等資料，由財務部帶回現金及現金收據，若出售金額需要轉賬，由財務部及時通知出納核對銀行收款記錄。4.8固定資產非正常報廢4.8.1固定資產非正常報廢，是指固定資產由于不可抗力，或人為操作失誤、維護不當等原因造成的固定資產無法正常使用而需要報廢的情況。4.8.2固定資產非正常報廢時，使用部門經辦人編制固定資產報廢申請表，依次提交部門負責人、行政主管審核，董事長審批。4.8.3使用部門經辦人根據經審批后的固定資產報12、廢申請表，執行固定資產報廢后處置或出售。4.8.4報廢后暫不出售的固定資產，采購部經辦人應每季度檢查一次報廢固定資產是否需要出售。需要出售的報廢固定資產，由財務部、行政中心、采購部、倉庫部共同執行對外出售，并收取出售的現金且現場確認收據等資料，由財務部帶回現金及現金收據，若出售金額需要轉賬，由財務部及時通知出納核對銀行收款記錄。4.9固定資產處置的賬務處理4.9.1固定資產報廢后，暫不出售的，使用部門經辦人將經審批后的固定資產報廢申請表提交至財務部。4.9.2財務部會計根據審批通過的固定資產報廢申請表在系統中更新固定資產卡片。4.9.3固定資產出售后，采購部經辦人將經審批后的固定資產出售申請表13、（附件10）、收據等提交至財務部。4.9.4財務部會計根據固定資產出售申請表或收據等其他相關原始單據，編制固定資產處置及損益確認的記賬憑證，財務部財務經理審核。 5.0 監督及檢查 5.0.1本制度經審批并實施的當日起，未按本制度要求進行各項工作，出現5.0.2款所述情形的，根據造成的影響及損失分別采取以下處理措施：5.0.1.1造成公司重大損失以及構成違法行為的，由公司向司法機關提起訴訟，追究其法律責任，由其承擔經濟損失；5.0.1.2對公司造成損失但不構成違法的，由責任人承擔經濟損失，并列入當期績效考核；5.0.1.3未做成損失且未構成違法的，列入當期績效考核。 5.0.2違規情形包括：514、.0.2.1 工作瀆職造成公司損失或影響公司正常運作的； 5.0.2.2各部門未經審批就隨意調撥設備的； 5.0.2.3 未進行資產盤點工作的； 5.0.2.4未建立資產臺賬以及臺賬不完整的； 5.0.2.5 未及時提交部門工作日報的； 5.0.2.6其他影響企業正常運營或違反公司相關規定的情形。5.1附則5.1.1本制度未盡事宜參照國家法律法規以及本公司相關規定執行。5.1.2本制度由董事長審批后，自發布之日起生效。5.2.表格附件附件1：固定資產購置申請單附件2：驗收單附件3：固定資產臺賬附件4：領用單附件5：固定資產轉移調撥單附件6：維修申請單附件7：維修驗收單附件8：支付申請單附件9：固定資產報廢申請表附件10：固定資產出售申請表