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1、地產(chǎn)公司各項款項支付業(yè)務(wù)管理制度及流程編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 1. 目的1.1. 規(guī)范公司各項款項審核和支付流程，保證公司資金安全、高效運行。2. 適用范圍2.1. 支付管理的范圍包括但不限于：開發(fā)建設(shè)款支付、資本性支出、日常費用支付、稅費支付、代收代付款項支付以及其他款項支付。3. 定義3.1. 無4. 職責4.1. 各收款單位、個人：按要求準備相應(yīng)資料。 4.2. 經(jīng)辦部門：初審并提出付款申請。4.3. 相關(guān)部門：進行款項支付審核。4.4. 財務(wù)部門：按規(guī)定通知收款單位或個人帶齊資料前來收款。5. 作業(yè)2、內(nèi)容5.1. 一般規(guī)定5.1.1. 按用途分類5.1.1.1. 開發(fā)建設(shè)款的支付是指房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)的各種用款，包括：土地費用、前期工程費、設(shè)計費、建筑安裝費(含工程物料采購)、基礎(chǔ)設(shè)施費、公共配套費等開發(fā)建設(shè)用款。5.1.1.2. 資本性支出：主要為公司經(jīng)營性資產(chǎn)的采購以及公司的對外投資、利潤分配等。如公司采購自用的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、辦公室裝修、對外投資、利潤分配等用款。5.1.1.3. 日常費用：日常業(yè)務(wù)經(jīng)營、行政管理發(fā)生的費用款項，如營銷推廣活動費用、廣告設(shè)計費、銷售傭金、員工工資、業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費、車輛使用費、貸款利息等。5.1.1.4. 稅費：企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)所應(yīng)承擔的各種稅金3、及附加，包括營業(yè)稅，所得稅、土地增值稅、契稅、印花稅、堤圍費等。5.1.1.5. 代收代付款項：為配合主營業(yè)務(wù)、其他業(yè)務(wù)的運作而發(fā)生代收代付款、暫收款、如代收代繳稅費、初裝費等。5.1.1.6. 其他款項：除上述款項以外的各種款項，如往來款、借支、投標押金。5.1.1.7. 按支付進度分類5.1.1.8. 按合同實施的不同時期分類，可分為預(yù)付款，進度款，結(jié)算款，質(zhì)保金。5.1.2. 結(jié)算期數(shù)與支付次數(shù)的規(guī)定5.1.2.1. 預(yù)付款不必由預(yù)算部出具結(jié)算報告，但結(jié)算的期數(shù)從預(yù)付款開始計算為第1期，到進度款、結(jié)算款，質(zhì)保金應(yīng)連續(xù)編號。不得斷號。結(jié)算的期數(shù)與支付的次數(shù)可能不一致，某一結(jié)算期數(shù)下可能支付4、幾次，在支付證書中應(yīng)表注為第期第次支付。5.2. 土地款支付的規(guī)定5.2.1. 土地款支付程序5.2.1.1. 由分管土地主辦部門根據(jù)土地合同規(guī)定的支付條件中約定的支付時間、支付金額向財務(wù)部門提交支付申請表。5.2.1.2. 財務(wù)部門核對土地合同中的支付條件，向土地收款部門指定的賬號辦理交款手續(xù)。5.3. 設(shè)計費的支付規(guī)定5.3.1. 預(yù)付款的支付5.3.1.1. 設(shè)計人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達到后，填寫支付申請表并附件設(shè)計合同的首頁、支付內(nèi)容當頁和簽約欄當頁復(fù)印件，交由主辦部門，由主辦部門填寫會審表后，再轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。5.3.1.2. 財務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后，確定5、符合支付條件后，出具財務(wù)支付證書。5.3.1.3. 由董事辦在財務(wù)支付證書中簽署意見后，由董事辦將文件反饋主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，由財務(wù)部通知設(shè)計人收款。5.3.2. 進度款的支付5.3.2.1. 設(shè)計人在辦理設(shè)計費的進度款支付之前，應(yīng)事先辦理設(shè)計成果文件中間驗收的手續(xù)，形成成果文件的中間驗收手續(xù)。5.3.2.2. 設(shè)計人編制設(shè)計費中間結(jié)算申請報告后，交技術(shù)部進行設(shè)計費中間結(jié)算的審核工作，并由技術(shù)部出具審核意見。5.3.2.3. 設(shè)計人在合同規(guī)定的支付條件達到時，向技術(shù)部填報支付申請表5.3.2.4. 技術(shù)部根據(jù)審核設(shè)計費的支付資料的完備性后填寫支付會審表，向財務(wù)部轉(zhuǎn)交。5.3.2.56、. 財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證書。5.3.2.6. 董事辦將財務(wù)支付證書簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知設(shè)計人收款。5.3.3. 結(jié)算款的支付5.3.3.1. 設(shè)計人在辦理設(shè)計費的結(jié)算款支付之前，應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況確認手續(xù)，形成設(shè)計合同執(zhí)行情況確認表。5.3.3.2. 設(shè)計人編制設(shè)計費結(jié)算申請報告后，與預(yù)算部辦理設(shè)計費竣工結(jié)算的審核工作，由預(yù)算部出具設(shè)計費竣工結(jié)算審核報告。5.3.3.3. 設(shè)計人在合同規(guī)定的支付條件達到時，向技術(shù)部填報支付申請表5.3.3.4. 技術(shù)部根據(jù)審核設(shè)計費的支付資料的完備性，7、向財務(wù)部轉(zhuǎn)交支付申請表。5.3.3.5. 財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證書。5.3.3.6. 董事辦將財務(wù)支付證書簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知設(shè)計人承兌。5.4. 監(jiān)理費的支付5.4.1. 預(yù)付款的支付5.4.1.1. 監(jiān)理人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達到后，填寫支付申請表并附件監(jiān)理合同的首頁、支付內(nèi)容當頁和簽約欄當頁復(fù)印件，交由主辦部門，由主辦部門填寫會審表后，再轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。5.4.1.2. 財務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后，確定符合支付條件后，出具財務(wù)支付證書。5.4.1.3. 董事辦將8、財務(wù)支付證書簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，由財務(wù)部通知監(jiān)理人收款。5.4.2. 進度款的支付5.4.2.1. 監(jiān)理人在辦理監(jiān)理費的進度款支付之前，應(yīng)事先辦理監(jiān)理效果評審手續(xù)，形成監(jiān)理效果評審表5.4.2.2. 監(jiān)理人根據(jù)合同編制監(jiān)理費中間結(jié)算申請報告后，交工程監(jiān)管部進行監(jiān)理費中間結(jié)算的核對工作，并由工程監(jiān)管部出具審核意見。5.4.2.3. 監(jiān)理人在合同規(guī)定的支付條件達到時，向工程監(jiān)管部填報支付申請表。5.4.2.4. 工程監(jiān)管部提出會審意見后，向財務(wù)部轉(zhuǎn)交支付申請表。5.4.2.5. 財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證書。9、5.4.2.6. 董事辦將財務(wù)支付證書簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知監(jiān)理人收款。5.4.3. 結(jié)算款的支付5.4.3.1. 監(jiān)理人在辦理監(jiān)理費的結(jié)算款支付之前，應(yīng)事先辦理監(jiān)理合同執(zhí)行情況的確認手續(xù)，形成監(jiān)理合同執(zhí)行情況確認表。5.4.3.2. 監(jiān)理人編制監(jiān)理費結(jié)算申請報告后，與預(yù)算部辦理監(jiān)理費中間結(jié)算的核對工作，由預(yù)算部出具監(jiān)理費竣工結(jié)算審核報告。5.4.3.3. 監(jiān)理人在合同規(guī)定的支付條件達到時，向工程監(jiān)管部填報支付申請表。5.4.3.4. 工程監(jiān)管部提交會審表并簽署會審意見，向財務(wù)部轉(zhuǎn)交會審流程資料。5.4.3.5. 財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)10、財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證書。5.4.3.6. 董事辦將財務(wù)支付證書簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知監(jiān)理人承兌。5.5. 工程采購費的支付5.5.1. 預(yù)付款的支付5.5.1.1. 供貨人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達到后，填寫支付申請表并附件采購合同的首頁、支付內(nèi)容當頁和簽約欄當頁復(fù)印件，向采購部提交支付申請，由采購部門填寫會審表后，再轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。5.5.1.2. 財務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后，確定符合支付條件后，出具財務(wù)支付證書。5.5.1.3. 由董事辦在財務(wù)支付證書中簽署意見后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，由財務(wù)11、部通知供貨人收款。5.5.2. 進度款的支付5.5.2.1. 供貨人在辦理進度款支付之前，應(yīng)事先整理分批供貨驗收記錄單，并根據(jù)此編制物料采購類結(jié)算申請報告。5.5.2.2. 供貨人與采購部進行采購費中間結(jié)算的核對工作，由采購部出具審核意見。5.5.2.3. 供貨人在合同規(guī)定的支付條件達到時，向采購部填報支付申請表。5.5.2.4. 采購部提出會審意見后，向財務(wù)部轉(zhuǎn)交支付申請表。5.5.2.5. 財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證書。5.5.2.6. 董事辦將財務(wù)支付證書簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知供貨人收款。512、.5.3. 結(jié)算款的支付5.5.3.1. 供貨人在辦理采購費的結(jié)算款支付之前，應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況的確認手續(xù)，形成合同執(zhí)行情況確認表。5.5.3.2. 供貨人編制采購費結(jié)算申請報告后，與采購部、工程技術(shù)管理部共同進行結(jié)算工作，由采購部出具采購結(jié)算審核報告，工程技術(shù)管理部簽署審核意見。5.5.3.3. 供貨人在合同規(guī)定的支付條件達到時，向采購部填報支付申請表。5.5.3.4. 采購部提交會審表并簽署會審意見，向工程技術(shù)管理部、財務(wù)部轉(zhuǎn)交會審流程資料。5.5.3.5. 財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證書。5.5.3.6. 董事辦將財務(wù)支付證13、書簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知供貨人承兌。5.6. 施工安裝費的支付5.6.1. 預(yù)付款的支付5.6.1.1. 承包人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達到后，填寫支付申請表并附件合同的首頁、支付內(nèi)容當頁和簽約欄當頁復(fù)印件，交由主辦部門，由主辦部門填寫會審表后，再轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。5.6.1.2. 財務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后，確定符合支付條件后，出具財務(wù)支付證書。5.6.1.3. 董事辦在財務(wù)支付證書中簽署意見后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，由財務(wù)部通知承包人收款。5.6.2. 進度款的支付5.6.2.1. 承包人在辦理進度款支付之前，應(yīng)事先到14、工程監(jiān)管部辦理形象進度的確認手續(xù)。5.6.2.2. 承包人在合同規(guī)定的支付條件達到時，向工程監(jiān)管部填報支付申請表。5.6.2.3. 工程技術(shù)管理部提出會審意見后，向財務(wù)部轉(zhuǎn)交支付申請表。5.6.2.4. 財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證書。5.6.2.5. 董事辦將財務(wù)支付證書簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知承包人收款。5.6.3. 結(jié)算款的支付5.6.3.1. 承包人在辦理結(jié)算款支付之前，應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況的確認手續(xù)，形成合同執(zhí)行情況確認表。5.6.3.2. 承包人編制結(jié)算申請報告后，與預(yù)算部共同核對中間結(jié)15、算，由預(yù)算部出具竣工結(jié)算審核報告。5.6.3.3. 承包人在合同規(guī)定的支付條件達到時，向工程監(jiān)管部填報支付申請表。5.6.3.4. 工程技術(shù)管理部提交會審表并簽署會審意見，向財務(wù)部轉(zhuǎn)交會審流程資料。5.6.3.5. 財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證書。5.6.3.6. 董事辦將財務(wù)支付證書簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知承包人承兌。5.6.4. 質(zhì)保金的支付5.6.4.1. 承包人在辦理質(zhì)保金支付申請之前，應(yīng)事先至物業(yè)公司辦理保修期期滿的確認手續(xù)，取得保修期期滿證書。5.6.4.2. 承包人在合同規(guī)定的支付條件達16、到時，向工程監(jiān)管部填報支付申請表。5.6.4.3. 財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證書。5.6.4.4. 董事辦將財務(wù)支付證書簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知承包人承兌。5.7. 營銷費的支付5.7.1. 預(yù)付款的支付5.7.1.1. 申請人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達到后，填寫支付申請表并附件合同的首頁、支付內(nèi)容當頁和簽約欄當頁復(fù)印件，向銷售部提交支付申請表，由銷售部門填寫會審表后，再轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。5.7.1.2. 財務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后，確定符合支付條件后，出具財務(wù)支付證書。5.7.117、.3. 董事辦在財務(wù)支付證書中簽署意見后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，由財務(wù)部通知申請人收款。5.7.2. 進度款的支付5.7.2.1. 申請人在辦理進度款支付之前，應(yīng)事先到銷售部辦理營銷效果評審的確認手續(xù)。并取得營銷效果評審表。5.7.2.2. 申請人在合同規(guī)定的支付條件達到時，向銷售部填報支付申請表交附上必要的附件。5.7.2.3. 財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證書。5.7.2.4. 董事辦將財務(wù)支付證書簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知申請人收款。5.7.3. 結(jié)算款的支付5.7.3.1. 申請18、人在辦理結(jié)算款支付之前，應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況的確認手續(xù)，形成合同執(zhí)行情況確認表。5.7.3.2. 申請人在合同規(guī)定的支付條件達到時，向銷售部填報支付申請表。5.7.3.3. 財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證書。5.7.3.4. 董事辦將財務(wù)支付證書簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知承包人承兌。5.8. 行政費用的支付5.8.1. 工資的支付5.8.1.1. 每個月的2日由各部門的文員提交上個月的考勤表給行政人事部，該部計算出當月應(yīng)計發(fā)放的工資，并按國家稅法的規(guī)定計算出就應(yīng)扣除的個人所得稅及其他應(yīng)扣除款項，制出工資表。5.8.1.2. 月度工資表由財務(wù)部審核后，交董事辦簽批，由財務(wù)部發(fā)放。5.8.2. 行政費用的支付5.8.2.1. 各主辦部門根據(jù)相關(guān)票據(jù)填寫報銷單據(jù)，部門負責人簽字確認，由行政人事部進行報銷內(nèi)容、標準的審核工作。5.8.2.2. 主辦部門再交到財務(wù)部進行票據(jù)合規(guī)性、金額準確性的審核工作，由董事辦審批后，財務(wù)部通知相關(guān)人員收取報銷款項。6. 相關(guān)文件6.1. 具體操作流程詳見公司管理流程手冊（20xx年6月新版）和公司相關(guān)管理制度。7. 相關(guān)記錄7.1. 支付申請表7.2. 支付會審表 7.3. 監(jiān)理支付證書 7.4. 財務(wù)支付證書 7.5. 財務(wù)收款證明書