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1、企業員工費用報銷管理制度（標準等）編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 1 總則1.1 適用范圍：本規定適用于集團各投資企業。1.2 目的：規范集團各投資企業的財務行為，加強財務管理和經濟核算，實現各公司股東利益最大化。1.3 基本任務：貫徹國家有關法律、法規、財務制度等，保證集團各投資企業依法、穩健、規范經營，指導集團各投資企業的各類財務活動和財務行為，促進管理行為和經營行為，實現財務管理目標，消除隱患防范風險，增強企業抗風險能力，維護股東權益。2 差旅費管理2.1 差旅費是指到員工到企業辦公所在地以外地點辦理公務而產2、生的交通費、住 宿費和公雜費等各項費用。差旅費包括購買車、船、火車、飛機等交通工具的票務費、異地住宿費、伙食補助費、自帶車輛的費用及其他方面的支出。2.2 差旅費報銷流程如下：2.2.1 出差人員填制出差申請單，提出出差申請；2.2.2 如有借款，還需填制借款單；2.2.3 出差回公司后，5個工作日內，出差人員應填制出差報告單和差旅費報銷單，交部門主管審批后，到財務部門辦理報銷手續；2.2.4 財務主管審核報銷單據后，交出納付款；如有借款，扣除借款后支付余款。2.3 差旅費報銷單據包括： 出差申請單和出差報告單。出差人員必須事先填制出差申請單，注明出差地點、天數、事由、路線、計劃費用等事項，經3、部門主管簽署意見、分管領導審批；出差回公司后應填制出差報告單，將出差完成情況形成書面報告，部門主管簽署意見、分管審閱后，交財務部門作為報銷憑據。 差旅費報銷單。出差人員在辦理報銷手續時，應填制差旅費報銷單，后附出差報告單和出差的費用發票等原始單據。 員工參加各類產品訂貨會、專業學習和各種會議，均應提供經批準參加的會議通知及電話信息通知記錄。2.4 差旅費報銷標準 出差旅途交通工具費用和住宿費的報銷標準如下：項目金額等級火車輪船飛機其他交通工 具住宿費標準（元/日）一般地區北京、上海重慶、天津深圳、廣州珠海、海南、汕頭、廈門、杭州、南京省 會城 市其他縣市總集團：總裁（副）、總支書記（副）、總監4、總裁助理、工會主席子集團：董事長、總裁（副）子公司：董事長、執行董事、總經理軟席車二等艙位普通艙位按實報銷200150300總集團:副總監、部長（副）、副工會主席子集團：總監（副）、總裁助理、工會主席（副）、部長子公司：副總經理、總監（副）、總經理助理、工會主席、各投資企業：執行董事、總經理（副）、總經理助理、工會主席硬席車二等艙位普通艙位按實報銷150120230經理級（副）、工程師、高級技術人員、主辦級、基層硬席車二等艙位普通艙位按實報銷1201001802.4.1.1 出差人員的交通工具費用報銷以有效的飛機、汽車、火車、客船票據實報銷；住宿費報銷憑有效的住宿發票在規定標準范圍內按實際住5、宿天數計算報銷。2.4.1.2 以上住宿費標準金額為個人標準，若單個人或異性出差, 允許超過個人標準的一倍以內。.3 集團公司副總裁以上人員、一級公司總經理出差住宿費超出核定標準50%以內可據實報銷，集團董事局主席、副主席遇特殊情況據實報銷，其他員工隨同比其級別高的領導出差的，可享受隨同領導相應的報銷標準。.4 員工出差地點中有集團公司與賓館或酒店簽訂協議的，應入住該賓館或酒店。因特殊原因需住其他賓館的需事先征得領導同意，總經理應在住宿發票上簽字并注明未住宿指定賓館的特殊原因。.5據上表，除一級標準人員外，其他出差人員乘坐火車從晚上八時至次日凌晨七時之間，在車上過夜6小時以上的或連續乘車時間超6、過12小時的，可購同席臥鋪票。如因路途或業務緊急，需要乘坐飛機、臥鋪的，應經所在公司總經理批準。2.4.2 出差市內交通費采用定額包干報銷辦法，具體包干標準如下：標準(元/日)等級一般地區特殊地區省 會城 市其 他縣 市北京、上海、重慶、天津、深圳、廣州、珠海、海南、汕頭、廈門、杭州、南京總集團：總裁（副）、總支書記（副）、總監（副）、總裁助理、工會主席（副）、部長（副）子集團：董事長、總裁（副）、總監（副）、總裁助理、工會主席（副）、部長一級子公司：董事長、執行董事、總經理（副）、總監（副）、總經理助理、工會主席其他投資企業：執行董事、總經理（副）、總經理助理、工會主席子公司：董事長、總經理7、子集團：董事長、總裁（副）403050其 他 人 員302040.1 出差人員自帶交通工具或接待單位提供交通工具的，不得補貼市內交通費。.2 出差人員享受包干的市內交通費，不再憑據報銷。.3員工出差當天往返沒有住宿的，可以按規定標準計算包干市內交通費。若是鄉鎮與城關之間往返公干，自行乘車的，公司憑票據給予報銷市區至鄉鎮的交通費用，另給予每人每天10元的交通補貼；住宿和伙食補助計算按規定標準執行。 出差伙食補助費采用定額包干的辦法，具體的包干標準如下：標 準（元/日）項 目一般地區特殊地區省 會 城 市其他縣市其他鄉鎮北京、上海、重慶、天津、深圳、廣州、珠海、海南、汕頭、廈門、杭州、南京出差人員8、的出差伙食補助費，不分途中和住勤，每人每天的補助標準3530 1545出差人員乘坐火車和各類交通工具，在途期間在車上過夜6小時以上（從20點開始計算）或連續乘車時間超過12小時（含12小時），每12小時加發伙食補助。30 其他規定：.1 注冊地在城市的企業員工，在城區的各行政區內公干的均不視為出差；到城區以外的行政區公干的可視為出差。.2 旅途和市內交通費用均不包括出租小汽車費用。出差人員乘坐出租汽車，需在車票后注明事由、起止地點等，經總經理特別批準后才可予以報銷。.3 有發放午餐補貼的企業，包括出差人員出差當日不再計發午餐補貼。 不得報銷的情況如下：.1 員工出差時跟便車往返的，不得報銷該程9、次的車船費。.2 住宿期間，客房內的計生用品、酒水、飲料、食品等有償服務不得報銷；若招待客人需要，應經主管領導批準，方可計入住宿發票中一并報銷。.3 員工出差到常住住所地（會議統一安排除外），或由接待單位免費接待和住親友處的，不予報銷住宿費。.4 員工外出公干當天往返，時間未達3小時的，不視為出差，不得領取伙食補貼費和市內交通包干費。.5 員工外出參加各種會議、各類產品訂貨會、專業學習等，由主辦單位安排免費就餐的，以及參加接待陪同就餐，所有費用由公司出的，不再享受出差伙食補助。.6 駕駛員到機場、異地火車站接送人員的，不視為出差，不得報銷伙食補助費。若因接送人員而誤餐的，經部門主管確認，可享受10、15元的伙食補助。3 移動電話費用管理3.1 員工移動電話費用實行限額報銷管理，即公司給予各崗位的員工核定相應的移動電話費年度報銷限額標準，員工可分次報銷，年終統算。3.2 費用報銷單據：員工憑與本人使用并報備的電話號碼相同的話費發票辦理報銷；使用充值發票的同時也應提交有該電話號碼的發票，且話費發票上充值金額應小等于充值發票的金額。3.3 費用報銷流程：3.3.1 員工入職的同時應將本人使用的電話號碼向公司的人資部門報備。如號碼有變動，應于當月及時書面通知人資部門。3.3.2 每年1月15日前，各公司人資部門應將本年度員工移動話費的限額清單交財務部門。話費標準或電話號碼有變動也應當月及時書面通11、知財務部。3.3.3 每月3-10日，員工可將以前月份的話費發票提交財務辦理報銷手續，次年1月15日前可辦理上年度的話費報銷，逾期不予補辦。3.3.4 財務部在員工的年度話費報銷限額內給予審核付款。3.4 試用期員工,按核定話費限額的50%給予報銷；當月上班時間不足15天的不予報銷話費；自轉正月份起，按公司核定的標準給予報銷。3.5 凡享受話費限額報銷人員應保證二十四小時電話開機或聯系暢通；經查實，月累計5次以上未能聯系暢通，則自發現當月起取消其本人的話費報銷。3.6 各公司的移動電話費用報銷標準，由各公司自行制定，并上報集團財務部備案。4 市內交通費用管理4.1 集團部長級以上管理人員在市區12、公干，可根據公司的規定申請公務用車，一般不予報銷市內交通費；但與公司簽訂私車公用協議的管理人員，可在限額標準內辦理費用報銷。4.2 私車公用的限額報銷管理;4.2.1 管理人員私車公用實行年度限額報銷管理，即管理人員每月在限額內使用油卡加油，全年須統算，未使用的額度可用本車的其他單據報銷。4.2.2 管理人員應向財務部提供車輛產權證、駕駛證復印件；若車輛產權人是管理人員配偶的，管理人員還應提供結婚證件，財務部核對證件，與管理人員簽訂私車公用協議書后給予備案。4.2.3 財務部門于每年1月15日前根據公司的相關規定向總經理上報年度管理人員私車公用的額度核定方案，經批準后按限額管理。4.2.4 財13、務部根據管理人員的報銷限額，通知行政部門辦理車輛限額加油卡，管理人員每月使用油卡加油；行政部門于次年1月10日前，將上年度管理人員油卡余額通知財務部門和管理人員個人，管理人員于15日前，用本車輛的其他費用發票報銷未使用完的額度。4.2.5 管理人員辦理費用報銷時應填制費用報銷單，到財務辦理報銷手續。4.2.6 試用期管理人員,按核定限額的50%給予報銷車輛費用；當月上班時間不足15天的不予報銷；管理人員自轉正月份起，按公司核定的標準給予報銷。4.2.7 享受限額報銷的管理人員在當地市區內辦理公務的，公司不再另行派車，也不予報銷其他交通費用。4.2.8 管理人員如有職位變動或車輛變動，自人事任命14、發文之日起，由本人按流程重新申請（否則次月予以停發），申請批準后按審核、審定的新標準自次月起執行。4.2.9 未簽訂私車公用協議書或自有車輛非本人上下班使用的管理人員不得報銷車輛費用。其中享受私車補貼的管理人員，當月需累計2/3個工作日開車上下班,才得以享受私車補貼,出差除外。4.2.10 各公司私車公用的費用報銷標準，由各公司根據實際情況自行制定，并上報集團財務部備案。4.3 員工因特殊情況和緊急公務的需要，需乘坐出租汽車，應經總經理批準，方可給予報銷。4.4 市內交通費用報銷流程： 管理人員將相關資料提交財務部備案并簽訂私車公用協議書后，由財務部交總裁辦或人資行政部辦理油卡。 未辦理油卡的15、情況下，可根據實際使用天數憑借加油發票、過路費票、停車票等填制費用報銷單后于次月10日之前提交財務部審核報銷。 5 業務招待費用管理5.1 招待費支出的內容：招待費支出的內容包括就餐費、娛樂費以及煙、酒、食品、禮品等的購置費及接待客戶住宿、旅游費用等。5.2 招待費支出的管理： 業務招待由行政部門歸口統一安排，特殊情況下，各部長需請示總經理方能自行辦理。同城因公需要招待來賓的，由接待部門填制招待費審批單，（詳見附表三）注明招待事由、來賓（單位、姓名、人數）、就餐地點、就餐費標準以及陪同人員等，經公司總裁或總經理審批后，再由行政部門負責安排；需要贈送禮品的，應填寫禮品申購單并按上述程序審批和辦理16、。 外埠出差計劃需要宴請和贈送禮品的，應于出差前辦理出差審批單時一并填寫招待費審批單、禮品申購單并履行審批手續，臨時遇特殊情況需要招待、來不及事先申請的，須電話請示總經理同意后才能辦理，返回后須補辦書面審批手續。5.3 報銷流程： 經辦部門根據審批后的招待費審批單及招待發票，填制費用報銷單經審核審批后提交財務部辦理報銷。6 費用報銷的其他規定6.1 報銷時間：為合理有序安排工作，各公司應集中時間辦理日常報銷業務，具體的時間由各公司自行規定。集團總部員工日常報銷事項應于每日上班后半小時內將單據交至財務部，下午下班前半小時到財務部領取報銷款項，其他時間財務部不予受理（其中臨時或緊急用款除外）。6.17、2 費用報銷必須及時，當月費用必須當月報銷、結算，跨月的無特殊事由均不予以報銷。 6.3 若存在預借款未及時清算的，財務有權從其所有的收入中扣款。6.4 費用報銷必須提供真實、合法的發票。7 附 則7.1 本規定于2012年01月01日修訂，之前發布的差旅管理規定于本規定發布之日起終止實施。7.2 本規定由集團財務部負責解釋和修訂。附 錄：附表一 集團管理人員私車費用限額報銷標準表類別費用報銷額度一類總集團：總裁（副）、總支書記子集團：董事長、總裁一級子公司：董事長1300元二類總集團：總監、總裁助理、總支副書記、工會主席子集團：副總裁一級子公司：執行董事、總經理1000元三類總集團：副總監、18、部長、工會副主席子集團：總監（副）、總裁助理、工會主席一級子公司：副總經理、總監、總經理助理、工會主席其他投資企業：執行董事、總經理、副總經理700元四類總集團：副部長子集團：部長、工會副主席一級子公司：副總監其他投資企業：總經理助理、工會主席600元附表二私車費用限額報銷申請表公 司申 請 人車輛號碼產 權 人申請標準申請日期職 務 名 稱：財務部審核：總裁（總經理）審定附表三 招待費審批單招待審批表申請部門經 辦 人來客單位對 象來 客人 數參 陪人 數招待酒家 人均標準 元/人公司領導審 批部門主管意 見實際招待費 用飯 菜煙 酒其 他合 計年 月 日附表四公務接待贈送禮品審批表客人姓名單位職 務贈送理由時 間禮品名稱數量單價金額贈送部門部門負責人意見經辦人分管領導審批意見總裁審批意 見備 注