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1、保健品有限公司銷(xiāo)售人員費(fèi)用管理規(guī)定編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 一、目的為了進(jìn)一步規(guī)范銷(xiāo)售人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，控制費(fèi)用成本，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督，確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常有序地進(jìn)行，現(xiàn)根據(jù)公司的實(shí)際情況，制定以下銷(xiāo)售人員費(fèi)用管理規(guī)定。二、費(fèi)用申請(qǐng)及審批本規(guī)定中所稱(chēng)費(fèi)用是指差旅費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、食宿費(fèi)及其他與業(yè)務(wù)相關(guān)費(fèi)用等。因公司業(yè)務(wù)需要，銷(xiāo)售人員發(fā)生費(fèi)用均應(yīng)事先書(shū)面申請(qǐng)，由業(yè)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)先進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)計(jì)審核，再報(bào)公司總經(jīng)理審批。三、各種費(fèi)用規(guī)定（一）差旅費(fèi)1、銷(xiāo)售人員出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，須先2、行確定地點(diǎn)、任務(wù)，天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算，以保證差旅費(fèi)節(jié)約使用，差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須填制統(tǒng)一的報(bào)銷(xiāo)單。2、銷(xiāo)售人員差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，采取實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。交通費(fèi)用按規(guī)定據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，包干補(bǔ)助（含住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、生活補(bǔ)貼等）。超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自行負(fù)擔(dān)。 3、駐外包干補(bǔ)助（含住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、生活補(bǔ)貼等）根據(jù)票據(jù)時(shí)間計(jì)算出差天數(shù)，出差當(dāng)日下午出發(fā)按半天計(jì)算，業(yè)務(wù)員出差回來(lái)后報(bào)銷(xiāo)出差天數(shù)按“算頭不算尾的原則”計(jì)算（出發(fā)當(dāng)日算、返回當(dāng)日不算）。 4、銷(xiāo)售人員到外地出差按規(guī)定乘坐交通工具，在公司的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。交通工具為火車(chē)、汽車(chē)兩種方式，特殊情況、需乘坐其他交通工具時(shí)，應(yīng)由公司總經(jīng)理簽批。3、 5、酒店、賓館等住宿費(fèi)必須提供正式普通發(fā)票，并由出差人注明住宿場(chǎng)所的詳細(xì)地址及聯(lián)系電話(huà)，以便核實(shí)。6、同級(jí)人員兩人（同性別）一起出差應(yīng)同住一雙人標(biāo)準(zhǔn)間，并以不超過(guò)兩人合計(jì)的住宿標(biāo)準(zhǔn)的80%憑證報(bào)銷(xiāo)。銷(xiāo)售人員與公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差，財(cái)務(wù)部將視具體情況確定報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。7、銷(xiāo)售人員不得將一次出差期間的費(fèi)用分開(kāi)報(bào)銷(xiāo)，也不得將兩次及兩次以上的出差費(fèi)用合并報(bào)銷(xiāo)； 8、出差期間交通費(fèi)應(yīng)逐筆填明起始地點(diǎn)與事由，不得匯總填寫(xiě)。 9、交通費(fèi)要求有電子打印的票據(jù)，撕票每月不允許超過(guò)總交通費(fèi)用的1%。 10、銷(xiāo)售人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，必須附有經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)的出差計(jì)劃（報(bào)告）及費(fèi)用預(yù)算審批表，連同差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)清單，送財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)4、。超計(jì)劃費(fèi)用必須解釋原因，并由部門(mén)經(jīng)理批注意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理審批，一般情況下，不予簽批。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1、銷(xiāo)售人員工作需要的業(yè)務(wù)招待費(fèi)采取每月包干制。銷(xiāo)售人員外地出差期間需要發(fā)生的特別宴請(qǐng)費(fèi)，原則上應(yīng)按于出差前申請(qǐng)，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請(qǐng)示，回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請(qǐng)的扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日的出差補(bǔ)助。 2、發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)用不能為私人應(yīng)酬或與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)； 3、對(duì)確實(shí)無(wú)法取得發(fā)票的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，可填制支付證明單詳細(xì)說(shuō)明無(wú)法取得發(fā)票的原因并由證明人提供證明，并按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。（三）市內(nèi)交通費(fèi)1、銷(xiāo)售人員在本市內(nèi)公出辦事，于當(dāng)日返回后報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)公交費(fèi)，出租車(chē)票按規(guī)定一般不予報(bào)銷(xiāo)。對(duì)由業(yè)務(wù)5、需要搭乘出租車(chē)的，應(yīng)事先由其銷(xiāo)售總監(jiān)批準(zhǔn)。（四）通訊郵寄費(fèi) 1、通訊費(fèi)是按月補(bǔ)償，按標(biāo)準(zhǔn)額度憑電信部門(mén)的正規(guī)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。四、借支規(guī)定1、銷(xiāo)售人員因工作需要預(yù)先借款，應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫(xiě)借支單、出差計(jì)劃（報(bào)告）及費(fèi)用預(yù)算審批表、月計(jì)劃詳細(xì)報(bào)表，并說(shuō)明事由，如果是跨地區(qū)出差，應(yīng)先報(bào)出差計(jì)劃（時(shí)間、路線(xiàn)、內(nèi)容、交通工具等），由業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理審簽，銷(xiāo)售總監(jiān)確認(rèn)后，費(fèi)用會(huì)計(jì)審核后報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)借款。 2、一般情況下，借支人必須提前三天通知財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備所需現(xiàn)金，借支款項(xiàng)只能按借支單、出差計(jì)劃（報(bào)告）及費(fèi)用預(yù)算審批表的預(yù)算執(zhí)行。3、借支人須在公務(wù)完畢后 3 個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。4、借支是為保證工作需要而設(shè)，因私6、不得借支，也不得將借款挪為私用。5、借支遵循前帳未清，后賬不借原則。業(yè)務(wù)員若有舊賬未清，則應(yīng)先核銷(xiāo)舊賬，否則不可以再借款。6、借支流程銷(xiāo)售人員領(lǐng)取借支單-填寫(xiě)各種相關(guān)規(guī)定表格-部門(mén)經(jīng)理審批-銷(xiāo)售總監(jiān)審批-費(fèi)用會(huì)計(jì)初審-總經(jīng)理審批-財(cái)務(wù)出納辦理借款五、報(bào)銷(xiāo)單填制公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)所使用的單據(jù)主要包括：支付證明單和差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單兩種。（一）支付證明單用于已取得正式發(fā)票、行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)及報(bào)銷(xiāo)附件的日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（不包括差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)），其報(bào)銷(xiāo)單項(xiàng)目包括：1、填制時(shí)間；2、銷(xiāo)售人員姓名及所屬部門(mén)；3、報(bào)銷(xiāo)款的支付方式（現(xiàn)金、信用卡、沖借支）；4、費(fèi)用發(fā)生的日期、費(fèi)用類(lèi)別、發(fā)生原因以及該費(fèi)用項(xiàng)目的小計(jì)金額等；57、費(fèi)用幣別及合計(jì)大小寫(xiě)金額；6、附件張數(shù)； 7、經(jīng)辦人簽名；8、其他特別要說(shuō)明的項(xiàng)目。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單僅用于公司銷(xiāo)售人員因業(yè)務(wù)需要，報(bào)銷(xiāo)在差旅期間發(fā)生費(fèi)用時(shí)使用。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單的填制項(xiàng)目包括： 1、出差部門(mén)； 2、出差人及職務(wù)； 3、制單日期； 4、出差事由； 5、出差行程中各起始、到達(dá)日期、地點(diǎn)、車(chē)船費(fèi)、住宿費(fèi)、應(yīng)計(jì)出差補(bǔ)助及其他費(fèi)用，并按各相應(yīng)欄次逐欄合計(jì)加總； 6、附件張數(shù)；7、出差人簽名。六、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1、報(bào)銷(xiāo)時(shí)限。銷(xiāo)售人員原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，履行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。當(dāng)月費(fèi)用在當(dāng)月辦理報(bào)銷(xiāo)，特殊情況在次月1日郵寄票據(jù)回公司清上月差旅費(fèi)用。2、報(bào)銷(xiāo)審批。銷(xiāo)售人員填制報(bào)銷(xiāo)憑證，根據(jù)8、報(bào)銷(xiāo)憑證對(duì)應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)的部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交財(cái)務(wù)審核報(bào)銷(xiāo)。3、報(bào)銷(xiāo)清款。由財(cái)務(wù)部出納辦理手續(xù)，若業(yè)務(wù)員在費(fèi)用發(fā)生前借支現(xiàn)金的，由出納根據(jù)借支單上的借款額，在扣除借支金額后付款或收回剩余現(xiàn)金。經(jīng)辦人領(lǐng)款，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)收，無(wú)誤后在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的“簽收”欄內(nèi)簽名。4、出差人員的出差補(bǔ)貼，一律按公司出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，并按規(guī)定的程序要求進(jìn)行申報(bào)出差補(bǔ)貼。5、銷(xiāo)售人員報(bào)銷(xiāo)的交通費(fèi)電子打印乘坐日期應(yīng)與OA日志日期一致，如兩者不一，不予報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)。并予以相應(yīng)的處罰6、報(bào)銷(xiāo)流程經(jīng)辦人填單-票據(jù)憑證整理粘貼-部門(mén)主管初審-費(fèi)用會(huì)計(jì)初審-財(cái)務(wù)主管審核-總經(jīng)理審批-出納辦理報(bào)銷(xiāo)七、憑證規(guī)范（一9、）憑證種類(lèi)1、外來(lái)原始憑證外來(lái)原始憑證是指經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)自外單位取得的憑證。如發(fā)票、行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)、收款收據(jù)、費(fèi)用清單等，一般包括以下項(xiàng)目： 憑證的名稱(chēng)。如發(fā)票、收據(jù)等 憑證的填制日期和編號(hào) 填制憑證的單位名稱(chēng)或填制人名稱(chēng) 經(jīng)辦人員的簽名或蓋章 接受原始憑證單位的名稱(chēng)（即抬頭） 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額按國(guó)家或公司有關(guān)規(guī)定對(duì)原始憑證的其他要求2、自制原始憑證自制原始憑證是指公司內(nèi)部有關(guān)部門(mén)或個(gè)人為完成或在完成某項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)自行填制的憑證。如費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批報(bào)告、支付證明單、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、出差審批報(bào)告等，一般包括以下項(xiàng)目： 填制憑證的時(shí)間 填制憑證的銷(xiāo)售人員姓名及所屬部門(mén) 內(nèi)容摘要 幣別和10、金額 符合公司規(guī)定權(quán)限的簽批手續(xù) 經(jīng)辦人簽名（二）憑證要求 1、銷(xiāo)售人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證，所有報(bào)銷(xiāo)原始憑證必須是稅務(wù)部門(mén)認(rèn)可的正式發(fā)票和財(cái)政部門(mén)監(jiān)管的統(tǒng)一收據(jù)。2、取得合法憑證后，應(yīng)按要求規(guī)范填寫(xiě)，憑證內(nèi)容完整。填寫(xiě)費(fèi)用單時(shí)，時(shí)間、地點(diǎn)、金額、合計(jì)、經(jīng)手人均需填寫(xiě)清楚，不得遺漏。否則，視為無(wú)效憑證，不予報(bào)銷(xiāo)。3、經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)支出費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷(xiāo)憑證的使用范圍及性質(zhì)。4、銷(xiāo)售人員粘貼發(fā)票時(shí)，不能粘貼發(fā)票上的有效金額，發(fā)票必須按日期發(fā)生順序從上至下分類(lèi)粘貼。若出差則應(yīng)附上詳細(xì)行程，每月1號(hào)由本人或郵寄單據(jù)回公司報(bào)銷(xiāo)并清帳。5、銷(xiāo)售人員報(bào)銷(xiāo)包干補(bǔ)貼時(shí)，應(yīng)提供足額發(fā)票（補(bǔ)11、票不能超過(guò)前一個(gè)月的日期）。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須注明時(shí)間、原因、及款待的人員、人數(shù)。6、自外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章(或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章、收款專(zhuān)用章)。從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽章(必要時(shí)還要登記填制人員的居民身份證號(hào)碼)。7、原始憑證有大小金額的，必須一致相符。8、原始憑證為一式幾聯(lián)的，必須按指定報(bào)銷(xiāo)聯(lián)次用途使用。9、銷(xiāo)售人員提供憑證的單位（即抬頭）名稱(chēng)必須是本公司名稱(chēng)，不能寫(xiě)個(gè)人名稱(chēng)。憑證摘要的內(nèi)容，必須與發(fā)票的使用范圍相符。10、各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)憑證，必須手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、項(xiàng)目清楚、粘貼整齊，不得弄虛作假；原始依據(jù)必須充分、有效，不得挖補(bǔ)涂改。如發(fā)現(xiàn)弄虛作假作假者，除作假部份不予報(bào)銷(xiāo)外，還處以相應(yīng)的罰款。11、報(bào)銷(xiāo)人不慎丟失發(fā)票、收據(jù)的，一般不予報(bào)銷(xiāo)。特殊情況應(yīng)撰寫(xiě)詳細(xì)事件報(bào)告，送總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后方可報(bào)銷(xiāo)入帳。12、對(duì)于某些業(yè)務(wù)確實(shí)不能取得正式發(fā)票的，可以用收據(jù)代替，但收據(jù)必須要有對(duì)方單位蓋章，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)不準(zhǔn)用其它發(fā)票代替，而按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用內(nèi)容填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單。八、其它1、本規(guī)定未做說(shuō)明的，按公司有關(guān)規(guī)定辦理。2、本規(guī)定自20xx年 月 日起執(zhí)行。 xx市xx保健品有限公司 20xx年 月 日