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1、公司會計信息化崗位責任管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第1章 總則第1條 為明確會計信息系統的使用人員的操作權限、操作程序等，形成分工牽制的控制形式，特制定本制度。第2條 本制度所指的會計信息化是指利用計算機信息技術代替人工進行財務信息處理，以及替代部分由人工完成的對會計信息進行分析和判斷的過程。第2章 會計信息化的分權管理第3條 分權管理以保護本企業物資財產和貨幣資金的安全、完整為目的，體現“授權與執行、記錄與保管”職能相分離的原則，要求任何一項經濟業務的處理，都必須由兩個或兩個以上的工作人員經手。第4條2、 會計核算程序編制人員負責編制程序，不得同時兼任會計信息錄入、整理、分析操作，不得在未經授權的情況下隨意修改已投入運行的會計核算軟件。第5條 會計信息錄入人員負責將會計憑證等會計信息資料錄入計算機，操作運行會計核算軟件，完成核算工作。該崗位不得同時擔任現金出納工作、會計核算軟件編制工作，不能負責會計資料入機后的審核、校對工作。第6條 會計信息入機前、后的審核校對工作，不能由出納人員或電算操作人員兼任。第3章 會計信息化崗位及其職責本著上述分權管理的原則，本企業會計信息化崗位設置情況如下。第7條 財務總監（或總會計師）主要負責財務系統會計信息化領導工作，按照國家財政部門的有關規定設計，公司全面實3、施會計信息化的總體規劃。第8條 財務部經理主要負責對企業會計信息化的管理。第9條 會計信息主管（或由會計主管兼任）的主要職責是負責協調計算機及會計軟件系統的運行工作，防止利用計算機舞弊行為。該崗位擁有系統中所有的操作功能，有權分配其他崗位的權限，設置期初數據，維護資料，增減科目等。第10條 會計信息化操作崗任職人員必須持有會計電算化上崗證，相關崗位的具體職責如下表所示。會計信息化操作崗及其職責一覽表操作崗位名稱操作崗位的具體職責可兼任人員及操作權限1軟件操作崗（1）將審核無誤的原始憑證內容輸入記賬憑證（2）打印記賬憑證、會計賬簿、會計報表、會計資料，并進行部分會計數據處理工作（3）將錄入計算機4、的資料打印成書面文件交有關人員審核、存檔一般由會計人員兼任，此崗位沒有會計憑證審核和過賬的權限2現金出納核算崗負責實際庫存現金與賬面現金的核對工作可設銀行現金、賬簿查詢、報表處理等操作權限，此崗位不能有憑證錄入的權限3銀行出納核算崗負責實際銀行存款與賬面銀行存款的核對工作可設銀行現金、賬簿查詢、報表處理等操作權限，此崗位不能有憑證錄入的權限4費用核算崗（1）負責費用類原始憑證的審核（2）負責費用類記賬憑證的錄入（3）負責費用類賬簿、報表的編制可設銀行現金、賬簿查詢、憑證處理、報表處理等操作權限5成本核算崗（1）負責成本類原始憑證的審核（2）負責工程成本類記賬憑證的錄入（3）負責成本類賬簿、報表5、的編制可設銀行現金、賬簿查詢、憑證處理、報表處理等操作權限6銷售核算崗（1）負責銷售收入原始憑證的審核（2）負責記賬憑證的錄入（3）負責與銷售有關的賬簿、報表的編制可設銀行現金、賬簿查詢、憑證處理、報表處理等操作權限7固定資產崗負責固定資產核算可設憑證處理、賬簿查詢、憑證處理等權限8會計報表崗負責期末的財務報表處理和會計年結工作，編制會計報表可設銀行現金、賬簿查詢、憑證處理、報表處理等操作權限9審核記賬崗負責對輸入計算機的數據進行審核具有憑證審核的權限，由會計主管兼任10數據分析崗負責對計算機內會計數據進行分析可由會計報表崗兼任11電算審查崗（1）負責保證計算機及軟件的正常運行（2）管理機內會計數據，定期將機內數據備份（3）妥善保管各種機內資料，隨時登記用機記錄可由計算機管理人員兼任第4章 附則第11條 本制度由財務部制定，解釋權、修改權歸屬財務部。第12條 本制度自總裁審批之日起實施，修改時亦同。