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1、影視傳播文化有限公司固定資產(chǎn)管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: Xx 影視傳播文化有限公司固定資產(chǎn)管理制度為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實際，制定本制度。一、固定資產(chǎn)的標準固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋建筑、機器設(shè)備、交通工具、運輸工具以及其他與公司經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。其他物品單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也作為固定資產(chǎn)管理。二、固定資產(chǎn)的分類固定資產(chǎn)類別 折舊計提年限 凈殘值率 備注1、 房屋及建筑物 20 10% 2、 各類機器設(shè)備10 10%32、 運輸及交通工具 10 10%4、 計算機及相關(guān)設(shè)備 5 10%5、 辦公家具及設(shè)備5 10%三、固定資產(chǎn)的管理部門根據(jù)公司相關(guān)制度，固定資產(chǎn)由財務(wù)部統(tǒng)一進行管理。公司各部門應(yīng)：1、 設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。2、 對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號。3、 對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人并進行登記備案。四、固定資產(chǎn)核算部門1、 財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門。2、 財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳。3、 財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行帳務(wù)處理。4、 財務(wù)部會同辦公室對固定資產(chǎn)每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。五、固定資產(chǎn)的購置1、 各部門如需購置固定資產(chǎn)，需填寫“3、資本性支出申請單”（格式后附1），由使用該資產(chǎn)的部門經(jīng)理、財務(wù)部及總裁批準。2、 經(jīng)批準后，由公司安排專人負責(zé)采購，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”（格式后附2），由使用該資產(chǎn)的部門經(jīng)理、財務(wù)部及總裁批準。在此表中應(yīng)詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。3、 固定資產(chǎn)收到后，由公司固定資產(chǎn)管理人員負責(zé)驗收，并填寫“固定資產(chǎn)驗收清單”（格式后附3）一式三份。在驗收清單中應(yīng)詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務(wù)部進行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理人員填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實使用責(zé)任人。六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移14、 固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單”一式四聯(lián)（格式后附4），送移入部門簽字，確認后交固定資產(chǎn)管理人員，第一聯(lián)由管理人員留存，更新固定資產(chǎn)卡片；第二聯(lián)送交財務(wù)部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理人員辦理轉(zhuǎn)移登記。2、 固定資產(chǎn)管理人員將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù)部，以便進行帳務(wù)處理。3、 注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。七、固定資產(chǎn)報廢1、 當固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”（格式后附6），交固定資產(chǎn)管理人員報財務(wù)部負5、責(zé)人和總裁審批。2、 經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理人員對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進行更新，并將處理結(jié)果書面通知財務(wù)部。3、 財務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結(jié)果，進行帳務(wù)處理。九、固定資產(chǎn)編號1、編號原則：按大類、所在部門編號、順序號、取得年月編制。1、 房屋及建筑物 代碼為012、 機器設(shè)備 代碼為023、 運輸工具 代碼為034、 計算機設(shè)備 代碼為045、 辦公家具 代碼為05如：財務(wù)部2006年7月購置一臺計算機，則編號為JINTAK 04 7536 007 資產(chǎn)大類 部門編號 順序號 購置年月十、固定資產(chǎn)的清查公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理人員和財務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點明細表”（格式后附7），詳細反應(yīng)所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務(wù)、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表”，列出原因和責(zé)任，報部門經(jīng)理、財務(wù)部和總裁批準后，財務(wù)部進行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理人員對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進行更新。