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1、公司財務費用報銷銷售發票、存貨管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務管理制度及實施細則規范財務管理，明確財務監控事項、使員工在經營過程中高效、有序開展工作，從而控制經營風險，確保公司財產安全，現對財務管理及實施細則做如下規定：一、費用報銷管理規定（一）報銷發票規范要求1、在對外支付款項的費用開支業務中，經辦人應向對方索取正規有效發票（最新版）或政府財政部門統一印制的行政事業單位收費收據。2、費用報銷人員對發票的真實性和合規性負責，可以在開具發票方的當地稅務局網站查詢該發票是否為真實合法發票。發票內容必須要與真2、實的經濟業務一致，要按稅法規定根據不同經濟業務內容取得相應合規發票。 附件一：發票種類與使用范圍參照表3、所有費用報銷均不得使用白條，必須有合規的稅務發票。交通費或車票報銷不得使用連號發票，連號車票財務一律不予受理。4、發票抬頭必須開具公司全稱。發票填制時間、數量、單價、金額、收款單位、收款人等要素應如實填寫。發票字跡要清晰可辨，大小寫金額必須一致，數量乘單價的金額必須計算正確。5、發票嚴禁涂改。經辦人對涂改的發票不予接收，財務對涂改的發票不予受理報銷。6、發生大額印刷費、打印費、維修費、汽車加油費及購買辦公用品、固定資產等時，要盡可能取得增值稅專用發票，增值稅開票信息如下：名稱： 納稅識別號3、：地址： 電話：開戶行及帳號：7、從外單位取得的發票如有遺失，應當取得原開出單位重新加蓋公章的原發票復印件，報經財務總監同意，總經理批準后方可報銷。（二） 費用單證粘貼規范要求1、出差報銷使用差旅費報銷單填寫費用報銷封面，日常費用報銷使用支出證明單填寫報銷封面，二者不能混淆。2、粘貼的整體規范要求：采用A4紙作為粘貼單（為了節約用紙，建議采用使用過的紙張），左平齊，上平齊。3、報銷的原始單據必須從右到左、從小到大整齊有序地用膠水粘貼在“A4紙的粘貼單”上，不能一大疊單據堆粘一塊，厚度要做到均衡、適中，重要內容粘貼不能超過裝訂線，同時要注明單據張數和金額。4、原始單據粘貼時，必須是單據的正面面向4、審閱者，應折疊整齊，對不整齊的原始單據應修剪整齊。5、原始單據的粘貼不得將不同費用科目內容的原始單據混合粘貼在同一“粘貼單”上，應分開粘貼。白條與其他正規發票也不得混合粘貼在同一“粘貼單”上。6、條巨幅、產品展示會、展會制作的展臺等照片，在A4紙上按最多不超過4張照片橫向粘貼，并在照片下端注明發布地點。7、費用報銷的單據附件如果同A4紙大小，不論內容格式是橫向或是縱向的，一律按A4紙橫向方式對齊，再粘貼左上角。8、傳真的批件先復印再將復印件作為附件。9、網絡人員寄總部的報銷單據，填制不規范、手續不全者或沒有按文件規定的手續填列單據，財務部發郵件通知相關人員，等手續補辦完善后財務才能付款報銷。（5、三）費用單證填制規范要求1、按照“誰經手，誰報銷”的原則，差旅費報銷單或支出證明單由費用經手人按照費用的實際發生情況填寫。2、支出證明單、差旅費報銷單右上角經手人ID號、收款人姓名、收款人開戶行、收款人賬號需如實填寫，且只能是經手人的個人賬號。3、報銷人應準確填寫報銷部門、填報日期，摘要欄寫明報銷費用的經濟業務內容，金額欄寫明費用報銷的金額。4、不同經濟業務內容的費用支出不能填在同一張支出證明單上，應分開支出證明單填列。5、費用報銷經手人，必須在差旅費報銷單或支出證明單上報銷人的真實簽名。（四）費用報銷單據審核審批、付款1、個人費用報銷單據，經部門負責人批準后，交財務部費用審核人審核，經財務總6、監復審，由財務部轉總經理批準后，轉出納直接通過網銀支付。2、除個人費用報銷外的其他各款項的支付，除按要求填寫報銷單據外，還均需填制“創維用款申請表”申請支付。 附件二：創維用款申請表3、各部門經手人，需按用款申請內容填列完整，經部門負責人批準后交財務審核人審核，財務總監復審，由財務部轉總經理批準后，轉出納支付。4、審批付款基本流程圖填制報銷單部門長審核財務審核財務總監審批 營銷中心轉營銷總監批準出納付款總經理批準 （五）費用管理要求1、報銷時間規定：公司內部員工發生的個人費用（如差旅費、招待費、辦公費等），要求在60天內及時報銷入帳。各類供應商的應付款項應在合同約定期限內報銷（未約定報帳期限的7、，應在制作完畢或制作發布后30日內報銷入帳）。2、咨詢費必須逐單向總經理請示批準后，才能承諾支付，不能先斬后奏。因價格差異而產生的咨詢費，由客戶承擔高開部分的17%增值稅，并提供咨詢費類等發票。3、網絡員工住房補貼需提供住房發票或收據，以填寫差旅費報銷單的形式報銷。4、同一張請示報告只能一次性報銷，不能拆分二次或二次以上報銷。5、會議費、培訓費一次性報銷，報銷附件：發票、A4紙貼會議或培訓現場照片、會議簽到表、會議通知、會議開支清單等。6、業務招待費報銷規定：（1）定額業務招待費憑發票報銷；（2）定額外業務招待費憑總經理批示要按月報銷，招待金額500元以上的報銷必須附上招待明細表，明細表中要列8、明招待賓客及陪同人員名單、招待地點及招待事由。購買禮品、出游等其他招待費附相關項目和明細清單。附件三：招待明細表（3）網絡人員的提成費用，業務招待費不限制明細，但不能超過當次提成金額的30%。7、發票金額在500元以上的辦公用品發票需要提供蓋章的發票清單或超市的電腦小票（網絡提成費用報銷除外）。8、購置資產（單件物品大于500元）的，一定要憑正規原始發票報銷，不能使用替代發票，同時要附上領用人簽收的資產驗收單。附件四：資產驗收單9、員工出差提前填寫員工出差申報表向部門領導請示同意，報總經理批準后，方可成行。沒有員工出差申報表的，財務不予受理報銷手續。 附件五：員工出差申報表10、醫療互助基金支9、出：必須提供50%的醫療費發票報銷。11、費用發票大于規定報銷金額的，按實際金額填列報銷。12、報銷各類費用時，如果是特批的，必須在報銷單據中附上請示報告，原則上，除正常定額費用外，其他費用的報銷都必須有總經理的請示批準才能支列報銷。附件六：請示報告13、超過文件規定，而又沒有總經理特批的報銷，財務部按文件規定比例核減報銷金額，核減原因審核人將會發郵件通知相關辦事處人員及部門長。14、單據報銷的附件要求，填寫的規范性，請參照附件費用單據附件及格式要求 附件七：費用單據附件及格式要求二、客戶返利申報與兌付（一）返利申報客戶開具銷售發票后，營銷中心按月根據相關批示報告及合同申報返利，轉交財務部入帳10、。（二）返利兌付方式1、客戶返利必須在客戶經銷協議中明確在發票中折扣兌付。但簽訂協議時一定要優先考慮節稅的方式兌付。2、在當次銷售發票中折扣并逐單清理兌付，每次以當次開票總額的50%為限。3、由客戶到其主管稅務機關開具“開具紅字增值稅專用發票通知單”，交我公司開具紅字發票兌付。4、在以后提貨中，在開具給客戶的銷售發票中折扣兌付。每次以當次開票總額的50% 為限。5、客戶開具發票兌付。按返利金額扣除17%稅后，由客戶開具發票交財務部報銷入客戶費用。三、客戶立戶的規定（一）客戶立戶申請資料客戶立戶前，先由客戶提交“營業執照、稅務登記證”復印件申請立戶，要開增值稅專用發票的客戶須同時提供國稅局為其發11、放的蓋有一般納稅人資格證書復印件，同時，簽訂客戶經銷協議。附件八：客戶經銷協議（二）立戶條件1、無一般納稅人資格的客戶，不允許開增值專用發票。2、老客戶的開票資料發生變更，凡客戶名稱變更，則必須重新立戶，禁止直接修改系統中客戶名稱；如果名稱沒變而稅號變更，則需要客戶出具稅登記證。發票類型、開票資料變更各辦事處及時通知財務更改。3、發票開具要求（1）開給客戶的銷售發票抬頭名稱與出庫單客戶抬頭名稱必須一致，不允許甲客戶提貨開發票給乙客戶，嚴禁虛開、代開增值稅專用發票。（2）一次性客戶需按購買單位全稱或消費者個人姓名開具發票，開發票時，注意客戶開票資料，禁止隨意開具名稱。四、客戶退機及發票重開處理辦12、法（一）客戶退機處理1、開具增值稅普通發票的客戶退機時退回原銷售發票原件即可據此開具紅字普通發票。2、開具增值稅專用發票的客戶退機須取得客戶提供的客戶方主管稅務局開出的開具紅字增值稅專用發票通知單，據此開具紅字專用發票。（二）增值稅專用發票錯開重新開具的處理辦法1、同時滿足以下幾個條件的增值稅專用發票可以作廢后重開收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；未抄稅并且未記賬；客戶方未認證。2、客戶對發票認證結果為“納稅人識別號認證不符”及“專用發票代碼、號碼認證不符”，由客戶方稅局開具“通知單”。附件九：開具紅字增值稅專用發票通知單3、發票開具的次月之內，開票單位憑退回的發票原件辦理通知13、單，開具紅字發票，再重新開出正確的銷售發票。4、超過開票的次月至開票180天之內，開票單位憑退回的發票原件，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料辦理通知單，開具紅字發票，再重新開出正確的銷售發票。超過開票日期180天的發票一般無法辦理紅字通知單。5、紅字專用發票應與通知單一一對應稅金、總金額完全一致。五、銷售發票管理（一）丟失增值稅專用發票處理流程開票單位到國稅機關開具“丟失增值稅專用發票已報稅證明單”并復印記賬聯給客戶到當地主管稅務機關進行認證。（二）銷售發票的管理及發票登記簿建立1、開票人員必須及時開具發票，已開出的發票要及時郵寄或交給客戶，認真保管郵寄單14、號，并取得簽收。2、建立發票登記簿，尤其是紅字增值稅專用發票的登記，每一張紅字增值稅專用發票都要登記對應的紅字通知單的號碼、開單日期、用友憑證號。 3、發票管理員郵寄的發票需附上標準格式的“發票跟蹤單”，并需進行復核，確認無誤后簽字郵寄給客戶或辦事處經理，并登記好特快專遞號碼。發票管理人員對郵寄出的發票及時跟蹤。4、客戶收到發票后，將發票簽收跟蹤表簽收蓋章傳真公司財務部收或郵寄簽收單中注明發票號碼。簽收單排序整理，按季裝訂。附件十：發票簽收跟蹤表六、借款及預付款管理制度（一）借款制度1、借款管理審批手續（1）總部員工因公出差或其它工作原因借款，填制統一格式的“XX公司借款單”，差旅費借款額應控15、制在其基本工資2倍以內，由部門領導審查，報財務審核、財務總監復審、總經理批準。（2）總部員工因工作需要借支業務周轉金，由借款人提出書面申請，并填制XX統一格式的“XX公司借款單”，由部門領導審查，報財務審核、財務總監復審、總經理批準。（3）總部員工因緊急事項（如主要采購）原因需要借款的，個人借款必須控制在20000元內，超過20000元必須通過銀行轉帳或轉帳支票直付供應商。（借款手續同上）。（4）辦事處因工作原因借款一般應控制在借款人基本工資的2倍內。首先借款人先在OA申請借款,待總經理批復后,由員工本人填寫創維統一格式的要素齊全的“XX公司借款單”，辦事處將OA批復與“XX公司借款單”一起寄16、公司營銷中心，經部門領導審查、財務部審核、財務總監復審、總經理簽批執行。（5）公司員工因特殊情況需要借款，且金額大于規定的金額，必須有請示報告說明借款原因，報總經理批示后，填寫借款單到財務辦理借款手續。2、借款單要素及事項（1）日常費用借款時需要在“借款審批單”中將下列要素用正楷字清晰完整的填好。（2）借款日期、借款部門、借款人、借款事由、借款金額（大小寫要一致，不得涂改）、預計還款日期。（3）由于公司借款以網銀匯劃，在“借款審批單”右上角注明收款帳、收款人、詳細開戶（4）特別強調：借款時必須注明還款時間，沒有明確還款時間，出納不得辦理借款支付手續。（5）員工因公急借款，公司總經理出差時，授權17、財務總監簽批，出納可以付款，事后由總經理補簽手續。3、員工借款的清收及還款規定（1）凡因公出差或其它工作原因借款的員工，應在出差結束返總部（或工作任務結束）后的一個星期之內報賬還款，否則，財務人員應停止其下單借款手續的辦理，直至報賬清欠或還款清欠為止。（2）在審核員工費用單據時，財務人員要認真查詢用友賬中員工借款科目，并扣回賬面借款。（3）財務部每月將員工欠款清單（辦理周轉金借款且在批準的額度以內的例外），從欠款人當月的工資獎金中扣回。（4）員工離職時，其個人賬戶如有欠款，由財務部從其清算收入中予以全額扣回。員工離職時，要在財務部辦理個人往來是否結平手續。（二）預付款制度1、預付款申請員工因推18、廣活動及采購等原因需要預付款的，經辦人通過“請示報告”申請，經總經理批準后辦理預付款手續，同時，經辦人根據批示及合同填寫“用款申請表”，付款時，經部門領導審查、財務審核、財務總監復審、經總經理在“用款申請表”中批準后，出納辦理付款手續。2、預付款要素及事項（1）供應商預付款支付需要的原始資料：合同（明確規定預付金額）、請示報告申請批準單、用款申請表。（2）合同沒有明確規定預付款的，不允許預付款。（3）付款供應商貨款的開戶行必須與合同名稱及開發票名稱一致。（4）用款申請表填寫要素：銀行開戶名全稱（與合同完全一致）、賬號、開戶行全稱、付款事項詳細描述。（5）預付款經辦人要提前做好計劃，保證財務部足19、夠時間辦理支付手續，同時保證領導及時審批，網銀及時到賬。（6）因急付款，公司總經理出差時，授權財務總監簽批，在手續完備的前提下出納可以付款，事后由總經理補簽手續。3、預付款有關人員應承擔的責任（1）預付款如發生預付損失，申請預付經辦人100%承擔賠償責任。（2）預付款支付后，經辦人員應及時跟蹤發票開具，在一個星期內貼好單據到財務辦理報銷沖賬手續。否則，造成發票不能收回，發生的稅收損失由申請預付人全額承擔。（3）預付款必須提供合同，按合同明確規定預付的比例支付。七、應收帳款管理制度（一）客戶資信調查1、客戶辦理授信擔保時,首先要了解客戶資信情況,是否有足夠的償還債務能力,客戶經營過程中是否發現異20、常的行為等等,如果發現異常辦事處應立即停止申請授信擔保。2、客戶資信調查是對客戶檔案的細化、確證和審核主要包括：（1）要深入了解客戶資信情況,了解其硬件設施，人員士氣，繁忙程度，與客戶談話以印證自己的判斷；（2）外部信息獲得：工商局、稅務局、銀行、委托中介機構調查等和客戶構成了外部信息的來源；（3）是否有風險性經營項目：在客戶的信用等級中,應針對不同信用等級的客戶采取不同的銷售管理政策。（4）企業基本經營狀況，主要包括市場區域、銷售能力、發展潛力、經營觀念、經營方向、經營政策、經營特點、銷售實績、市場份額、市場競爭力和市場地位、與競爭者的關系等；（5） 企業財務狀況及其他需調查的事項。（二） 21、賒銷申請1、賒銷規定：所有賒銷都必須簽訂銷售合同（公司統一的合同版本），銷售合同簽訂后，銷售合同原件交財務部，財務部憑銷售合同開單出庫。附件十一：銷售合同（電教類）附件十二：銷售合同（大屏幕類）2、客戶授信擔保必須取得集團規定的授權審批同意后，才能辦理銷售合同簽訂事宜，財務部憑簽訂銷售合同及總經理批準的OA出庫報告，辦理開單出庫。3、銷售出庫后，計劃物流人員要及時跟蹤送貨回執以及大屏幕工程項目驗收單的收回。對不及時提供者，應將名單及時向總經理通報。 附件十三：工程項目驗收單（三）銷售合同要求1、辦事處與客戶書面簽訂銷售合同時，填寫內容完整，不能涂改。銷售合同簽訂完畢后，銷售合同原件交一份到財務22、部存檔保管，賒銷業務財務部在沒有取得銷售合同原件及批示情況下，不得開單出庫。2、營銷中心對客戶的經營情況進行動態跟蹤，如發現客戶運作異常（被兼并、重組、破產、資金鏈斷裂、客戶存在虧損嚴重、逃避債務等現象），應盡快向公司反映，應立即停止辦理賒銷，并采取措施及時收回前期欠款。八、存貨管理制度（一）倉庫與設置1、原材料庫：用于收發生產經營采購的原材料及輔助材料、服務維修用料。2、貨運成品庫：用于收發采購或生產的產成品。3、XX成品庫：用于收發采購或生產的產成品。4、委托加工庫：將成品庫中的貨物調到其他公司去加工，加工完后，重新辦理入庫。5、服務庫：管理需要返修的產品及需要研發用的產品。6、展示機庫：23、用于管理客戶招標展示樣機、公司展廳、各類會展樣機，由展示機使用申請人負責保管。7、工地庫：用于大屏幕產品完工時，憑工程驗收單，按工程項目歸集存貨檔案，辦理工地庫入庫，銷售時，按工程項目檔案辦理出庫開票，實際上是一個虛擬庫。（二）倉庫管理原則1、任何存貨出庫都必須通過ERP系統審批辦理出庫手續，倉庫管理員才能辦理出庫。2、單證與實物一致原則：入庫、出庫書面手續必須做到與實物入出庫型號、數量完全一致。3、帳實一致原則：保證ERP系統庫存余額與實際存貨數量完全一致，出現產成品短少、串號、途損等情況要及時查明原因并作相應處理。4、存貨編碼：存貨編碼具有唯一性，產成品由商務部負責對產品編碼設置、LED大24、屏幕材料由LED開發部對材料進行編碼、電教產品由電教開發部進行編碼，其他任何人不得自行更改。（三）存貨入庫管理1、從RGB采購或從集團外采購，由PMC下請購單，采購部根據請購單下達采購訂單，經檢驗后，倉庫管理員憑采購部到貨信息辦理入庫手續，在ERP打印入庫單。2、購入后，保證購入的帳面數與實物一致。驗收時若發現實際到貨與應到貨有差異時，找出差異原因，跟蹤處理結果。（四）存貨出庫管理1、產品銷售出庫銷售出庫單必須使用統一格式的 “創維光電科技（深圳）有限公司銷售出庫單”，并加蓋財務專用章及財務人員簽字確認，倉庫才能發貨。杜絕白條出庫。2、出庫條件（1）客戶的授信，根據集團授權審批流程辦理審批后，25、憑客戶蓋章的銷售合同原件，明確注明賒銷金額，才能開單出庫，財務人員審核賒銷合同時，注意賒銷金額、賒銷日期、合同主體是否與批示的一致。（2）客戶有現款，必須款到公司帳后，才能辦理出庫手續。（3）客戶帳面有余款，憑帳面余款辦理出庫手續。（4）非正常銷售必須要有總經理的批示，才能辦理出庫手續，并且將批示作為出庫單財務記帳的附件依據。3、出庫跟蹤（1）產品出庫后，PMC跟蹤物流公司按約定期限收回客戶有效的收貨憑證交財務部，財務部將收貨憑證分別粘貼在對應的出庫單財務聯后，同時PMC要在ERP系統中辦理客戶到貨簽收，財務人員要定期檢查收貨憑證的有效性、合規性、及時性。（2）客戶的簽收單，必須取得客戶加蓋收26、貨章或公章或財務專用章的驗收單并簽字才是有效簽收單。（3）客戶自提必須取得客戶本人或指定授權人的授權書，在出庫單上的簽名。（五）展示機、服務機等1、調撥業務介紹（1）展示機及服務機等必須由申請人或經辦人在OA報告中報經理批示后，在ERP填寫調撥申請單，經部門負責人審核后，轉倉庫做調撥單發貨，同時經辦人員在提貨單上簽名。財務人員要建立備查登記管理表， 以明確責任人。（2）展示機到期要及時退回或轉銷售處理。（2）責任經辦人對展示機、服務機的安全、完整負全責。（3）每季度末，存放在客戶或辦事處的展示機，編制展示機盤點確認單，各部門及辦事處負責人及經手人，對展示機進行盤點簽字確認。附件十四：展示機盤點27、單2、調撥業務操作流程OA報告申請申批 （申請人）ERP做調撥申請單 倉管員調撥出庫單 經手人或申請人簽字確認。（六）存貨盤點1、盤點范圍：所有實物存貨，含存放在各種倉庫里的原材料、產成品、維修作業相關場地的產成品、客戶處的樣機、促銷活動用的展示機、客戶寄存機等。附件十五：庫存盤點表2、盤點的時間要求：PMC必須要求倉庫存至少每季度盤點一次，平時定期不定期進行盤點，保證賬實一致。客戶展示機，演示機每季度盤點一次。3、盤點責任人：倉庫倉管員、PMC必須親自參與盤點，財務不定期進行抽盤，并對盤點結果查出的差異逐項跟蹤處理。4、盤點要求（1）取得倉儲單位（部門）的確認、客戶展示樣機要有客戶加蓋有效印28、章的盤點單或由業務人員簽字確認。 （2）盤點方式：每季度末必須按照香港審計師的要求，按順序號粘貼盤點卡片的方式盤點。（3）盤點完畢后，倉管員應填制盤點差異分析表。附件十六：盤點差異分析表5、盤點責任對庫存帳實不符，查出原因并盡快處理，對無法查出原因且不能得到賠償部分由相關責任人承擔損失。（七）客戶寄存機1、所有權屬客戶，但存放于公司服務庫等倉庫的產成品。2、服務部負責客戶寄存機收發存管理，登記客戶寄存機備查賬，明確其歸屬。3、客戶寄存機要視同公司的產成品進行盤點對帳。九、主要會計政策（一）應收壞賬1、發生壞賬損失，必須提供相應書面證據，經財務部最終核實后，根據集團授權審批權限要求審批后，方可做29、銷賬處理。2、應收帳款采用備抵法，期末按帳齡分析法計提壞帳準備，計提標準：應收帳款撥備計提帳齡30天以內31天至90天91天至180天181天及以上帳期外應收帳款0%10%50%100%說明1.與關聯方往來不計提應收帳款壞帳準備金。2.應帳帳款壞帳損失和存貨撥備按季計提，并按明細分項計提。3.帳期內應收帳款如果發現有特發事件發生,必須按實際情況評估,做好撥備。4.公司應按以上標準計提應收帳款撥備,且在一個財年內不準任意變動撥備標準.3、壞帳確認標準：公司對因債務單位已撤銷、破產、資不抵債、現金流量嚴重不足等有確鑿證據表明確實無法收回的應收款項確認為壞賬。4、壞賬準備金應經本公司主管稅務部門核準30、后，方能在稅前扣除。（二）呆品、呆料的管理1、呆品、呆料：原材料庫齡超過3個月以上或客戶取消訂單導致的庫存可認定為呆料，產成品庫齡超過6個月以上可認定為呆品。 2、呆品、呆料計提撥備標準：所有呆品、呆料按成本價全額計提撥備。3、每季底提供呆品、呆料的清單進行評審出具呆品、呆料處理報告，根據集團授權審批權限要求審批后做相關處理。（三）維修基金管理1、計提標準：按月度銷售額3%計提維修費用。2、使用范圍：電教產品、LED大屏幕產品等因維修發生的材料消耗、維修計獎、維修發生的差旅費、維修突發事件處理等費用。（四）專項廣告基金1、計提標準：按月度銷售額1%計提專項廣告基金。2、使用范圍：會展費、會展場31、地制作費、宣傳頁制作費、會員費、廣告宣傳費、條幅、KT板、網站維護費等。3、在額度內申請，由營銷總監批準執行。（五）互助基金1、計提標準：員工自愿固定每月在工資表扣除金額，公司按每月員工扣除金額的同等比例計提。2、使用范圍：用于公司員工生活困難補貼、重大疾病補貼等。3、醫藥互助基金由于公司承擔了部分，受益人必須提供50%的醫療費發票報銷，才能支付款項。（六）資產界定1、固定資產：是為生產產品、提供勞務、出租或經營管理持有，使用時間超過一年，單位價值2000元以上（含）有形資產，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。2、低值易耗品：低值易耗品是單位32、價值在500元（含）至2000元（不含）之間，在使用過程中基本保持其原有實物形態不變的各種用具物品。十、ERP系統管理（一）編碼規則1、客戶編碼（1）由商務部負責維護。（2）編碼規則為：客戶編碼按“XX客戶漢字拼音的前四字母+4位阿拉伯數字”，數字按流水號依次類推。如GDKH0001、GDKH0002（3）ERP平臺檔案中，客戶名稱與客戶簡稱要求一律使用全稱，與客戶要求開具銷售發票的抬頭保持一致。（4）具有增值稅一般納稅人資格的客戶，必須絕對保證客戶基礎檔案資料初次錄入的準確性。（5）營銷分公司采購XX產品操作辦法，貨物全部開具發票給創維RGB，而貨發給RGB分公司，因此，客戶立戶時，客戶名稱33、及簡稱都是“深圳XX電子有限公司*分公司”，由于統一到XX本部結算，而開發票資料中則要選擇“XX電子有限公司”。2、供應商編碼（1）由采購部負責維護。（2）編碼規則：“XX供應漢字拼音的前四個字母+4位阿拉伯數字”，數字按流水號依次類推。如某供應商GDGY0001、GDGY0002。（3）日常合作的各供應商（主要包括廣告、物流），一律設為供應商檔案，供應商名稱要求一律使用全稱。供應商不得與客戶混淆。如果是臨時性采購的供應商，可以全部歸集到“其他”供應商中核算。3、存貨檔案（1）電教成品檔案：由商務部負責維護。規則：按X加數字，依次類推。如：X.（2）原材料編碼：由XX開發部與LED開發部按編碼34、規則負責維護。（3）大屏幕工程存貨編碼：由LED開發部負責維護。每一個項目設置一個存貨編碼，規則如：周杰倫演唱會大屏幕工程，編號為：XXPDYJ-101214A-00，第一組前二個字母是光電字母開頭，第三個字母是P系列的，后三個字母為供應商，大眼界字母開頭，第二組為合同年月日，第三組備用欄。（4）便于銷售折扣與折讓的處理增加“銷售折扣”存貨檔案，專門核算售產品的返利。在ERP“銷售訂單”模塊中處理，作為“主營業務收入-銷售收入”的減項，即單獨在“主營業務收入-銷售折扣與折讓”中體現。（二）LED大屏幕項目 按項目在ERP基礎設置的“項目目錄-LED大屏幕項目”下，按合同的項目名稱增加“項目目錄35、”，同時，ERP基礎設置“存貨檔案-LED大屏幕”設置存貨名稱，存貨名稱與工程項目一致。注意一般情況下，工程項目都是在“工地庫”，即實物在大屏幕工程所在地。（三）出庫類別（1）維修售后領料：根據此出庫類別記入銷售費用-維修費。（2）銷售材料出庫：根據此出庫類別記入其他業務收入。（3）非生產領料：各部門用于非生產的領料，直接記入相關成本與費用。如：生產部領用記入“制造費用-機物料”，其他成本中心以外的部門領用直接記入當期費用。（四）銷售類型銷售的類型根據不同的客戶銷售出庫（如：集團內部公司銷售），將銷售類型分為以下類別：（1）大屏幕銷售：ERP銷售管理模塊中，集團以外客戶銷售大屏幕產品，其銷售訂36、單、發貨單中的銷售類型一定要選擇“大屏幕銷售出庫”，其客戶往來在“應收賬款-大屏幕”科目中體現。（2）電教銷售：ERP銷售管理模塊中，集團以外客戶銷售電教產品，其銷售訂單、發貨單中的銷售類型一定要選擇“電教銷售出庫”，其客戶往來在“應收賬款-其他產品”科目中體現。（3）集團內部大屏幕銷售：ERP銷售管理模塊中，集團內部客戶銷售大屏幕產品，其銷售訂單、發貨單中的銷售類型一定要選擇“集團內部大屏幕銷售”，其客戶往來在“內部往來-銷售業務-大屏幕”科目中體現。（4）集團內部電教銷售：ERP銷售管理模塊中，集團內部客戶銷售電教產品，其銷售訂單、發貨單中的銷售類型一定要選擇“集團內部電教銷售”，其客戶往來在“內部往來-銷售業務-其他產品”科目中體現。(五) 用戶申請與權限增加 員工申請ERP用戶或增加權限，需要填寫ERP開戶及增加權限申請表，部門負責人審核后方可增加用戶及增加權限。 附件十七：ERP開戶及增加權限申請表