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1、公司財務費用額度、行政出差報銷標準管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 費用管理制度第一條目的。為加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經濟效益，特制定本制度。第二條管理方法。公司費用管理通過提前申請、額度管理和行政管理三種方法。除公司特別規定的項目 夕卜，嚴禁先列支，后報銷。所有報銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，在報銷時扣除 該費用金額。1. 額度管理2. 1定義額度管理是指：費用在一定的額度范圍內控制使用，額度確定的依據是銷售額、工作 職務、員工人數等。2.2具體實施2. 2. 1根據銷售額確定額度的費用項目是交際費，在額度內向相關部門提出書面報 告，經批準后方可報銷。手2、機費用在工資屮體現，原則上不予報銷。根據員工人數確定額度的費用項冃是傳統節日客戶拜訪費用，具體額度由公司 視情況決定。1. 行政管理2. 1定義行政管理是指：費用報銷人在費用產生前，采用口頭或書面的形式向行政領導提出本 次費用計劃，經行政領導同意后，產生的費用方能按費用報銷流程到財務部門報銷費 用。3.2具體實施3.2. 1出差費用必須有出差申請書。無出差申請書的，在報銷吋財務部門作退回處理。費用報銷順序：報銷人一部門主管一財務部一總經理。第三條 費用內容及管理分類。管理方法費用項目費用內容預算管理 額度管理業務交際費招待客人的餐費、禮品、娛樂活動等辦公費用日常辦公支出，如購買紙筆、印制名片等3、運輸費公司承擔的發貨費、取貨費、送貨費、維修運費等預算管理 行政管理職能部門 的交際費招待客人的餐費、禮品、娛樂活動等差旅費出差的沿途車費、住宿費、市內交通費、餐費交通費市內出差、辦事所花費車費車輛費車輛花費費用，女山汽油、養路費、路橋費等會務費參加各種會議而單獨列明的費用提成、提成2支付業務人員的相關銷售費用廣告費支付媒體廣告；宣傳用資料、小禮品、展示攤位費等第四條 費用報銷單填列規范。1. 費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不符合規定的，財務部門作退 回處理。2. 報銷的原始發票要求是正規發票，確實無法取得，可以采用收據或支付證明單代 替，但需寫明原因。發票級次：增值稅發票-4、普通發票-正式收據-支付證明單。3. 對其他部門委托辦理的事項，費用需由委托部門承擔的，報銷單應由經辦部門填寫， 并經委托部門經理簽字確認。4. 報銷單據單據名稱使用說明支付證明單差旅費報銷（車、船、飛機票、住宿費等）。支付證明單非差旅費的日常費用的報銷。出差過程中的交際費和手機費 補貼也分欄單獨寫明支付證明單。原始憑證粘貼單對小票較多，按類別分層次粘貼，附在前2種報銷單后面。借支單個人差旅費等暫借款。支付證明單各類貨款和代墊款項的支付，其他金額較大的日常費用支付。第五條 費用報銷的步驟和流程。1. 所有報銷的費用均須由部門主管簽字，財務部會計核對后，交總經理簽字。2. 步驟2.1判斷所發生的5、費用：有無預算？無預算或超預算，走“超預算部分審批權限”。2. 2判斷是否超額度，出差費用是否有批準的書面申請？第六條借支規定。1. 公司不開放除差旅費外的其他各種個人借款，特殊情況借支以本人當月為工資為限。2. 個人差旅費借款，需憑批準后的出差申請單進行申請。2.1個人差旅費借款的審批權限：由部門主管簽字，財務部會計核對后，交副總經理、 總經理審批。2.2職員差旅費借款，最高限額為5, 000元。2. 3部門主管差旅費借款，最高限額為5, 000元。第七條差旅費。差旅費采用預算管理和行政管理兩種管理方法。所謂差旅費的行政管理是指是否填寫出差申請單，并經相應行政級別批準（特 殊情況先出差回來后6、補填相關單據）；產生的費用是否按行政級別審批。1. 外省出差1.1外省出差的差旅費是指因公需要，到外省11!差發生的費用，包括沿途交通費、餐費、 住宿費、市內交通費等。1.2出差期間的交際費不列入差旅費報銷單，另行單獨填寫支出證明單，與差旅費 同時報銷。若出差期間的交際費，不與差旅費同時報銷，在另行報銷時，財務部門 作退回處理。1.3對在工資中不享受手機費補貼的，岀差期間的手機費補貼，也另行單獨填寫支出 證明單，與差旅費同時報銷。1.4外省出差，必須先填出差申請單，根據需要，憑批準后的出差申請單和借 支單借支差旅費。1.5出差回公司后，在3個工作日內，持出差申請單，到財務部門辦理報銷手續， 返7、回公司時間以回程車、船票時間為準。1.6沿途交通費1.6. 1乘火車10小吋內可以到達的，原則上以硬臥為準，不得乘坐飛機和軟臥；乘火車5小時內可到達的，以硬座為準，不得乘坐硬臥。未經批準，超標部分個 人自理。沿途交通費按路途時間、職務級別的乘坐標準，給予報銷。3. 6. 3沿途交通費還包括： 飛機場至賓館的往返車費。 機場建設費、保險費。1.7出差報銷標準出差報銷標準按地區標準、出差天數給予補助。1.7. 1出差天數以中午12:00為界限，以車、船票的時間為標準。出發時間W12:00的，出差天數為1天，反之為半天。到達時間12:00的，出差天數為1天，反之為半天。部門主管以上級別人員到公司業務8、單位所在地岀差，期間接受業務單位接待 的，則不予報銷。1.8住宿費、餐費：住宿費以一般套房實報實銷（同性以兩人同宿為原則）；總經理、副 總出差費用按實報銷；其他人員出差餐費、住宿費、市內交通費一起實行包干制度, 總監、經理級人員標準：省會級（含特區、直轄市）城帀每日RMB200元/人，省會 級以下城市每日150元/人。部門主管、一般職員省會級（含特區、直轄市）城市 每H RMB150元/人，省會級以下城市每日120元/人。客戶包吃住補貼30元/天， 客戶包住不包吃補貼50元/天，電話費按150元/月進行補貼。1.9出差人員趁出差Z便，事先經主管經理批準就近返家省親辦事的，其繞道車船費扣 除直線9、單程車船費，多開支的部分由個人自理。不報銷繞道和在家期間的出差相關 費用。4. 10出差人員因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費用均個人自理。5. 本省出差（列入“交通費”費用項目）2.1本省出差（或辦事）僅有交通費、餐費、住宿費項目，特區、直轄市餐費15元/餐； 其它城市10元/餐，報銷人填寫支出證明單。2.2市內交通費按實報銷，原則上以公交車、地鐵為主，無特殊情況不得乘坐出租車； 若有特殊情況的，事先向主管經理提出申請，批準后方可乘坐。2.3因工作需要而加班或外出辦事的，可乘坐摩托車。6. 工作外派3.1根據公司需要派往外地業務單位工作的人員，其往來的沿途交通費按外省出差標準 執行。3.10、2對外地業務單位能夠提供伙食或住宿的，一律由業務單位統一安排，出差人員不再 享受期間的住宿費及餐費報銷。第八條交際費。定義交際費是指招待客人而產生的的支出，包括餐費、禮品、娛樂活動等。公司職能部門的 交際費采用預算管理和行政管理相結合的方法；銷售部門的交際費原則上由各相關業務 人員自已承擔。所有交際費用由報銷人在費用產生前，采用口頭或書面的形式向公司領導提出本次費用 計劃，并采用書面申請，申請內容包括事由參加人數發生次數預計金額。交際費必須單獨填列支出證明單后面附上相關單據，并在摘要欄內簡要列明事 由參加人數發生次數，不寫明三項內容的，在報銷時財務部門作退冋處理。 出差期間的交際費須與差旅費同11、時報銷。如有高一級別主管人員參加，應有最高一級主管作為報銷人。4客戶交際費A類及以上客戶（500萬/年銷量級別）：（部門主管級接待費用在區域經理接待標準金額總數上增加早餐20元/次，正餐50元/ 次，特殊情況的報請公司總經理批準）早餐費：25元從欣正餐費：8（）元/人/次住宿費：200元/間（公司一般不提供住宿接待，特殊情況需部門主管同意后報請公司 總經理審批）交通接送費：（個人自用車）廣州火車站80元/次；廣州白云機場100元/次；深圳機場250元/次（除收費站、機場、火車站停車費用外的所有費用）其它費用：（包括娛斥費用）150元/人（公司一般不提供娛樂接待，特殊情況需部門主 管同意后報請公12、司總經理審批）B類客戶（200-500萬/年銷量級別）：（部門主管級接待費用在區域經理接待標準金額總數上增加早餐15元/次，正餐40元/ 次，特殊情況的報請公司總經理批準）早餐費：25元以下/人/次正餐費：60元從/次住宿費：160元/間（公司一般不提供住宿接待，特殊情況需公司總經理審批）交通接送費：（個人自用車）廣州火車站80元欣；廣州白云機場100元/次；深圳機場 250元/次（除收費站、機場、火車站停車費用外的所有費用）其它費用：（包括娛樂費用）100元/人（公司一般不提供娛樂接待，特殊情況需部門主管 同意后報請公司總經理審批）C類及以下客戶（200萬/年銷量級及以下級別）：（部門主管級13、接待費用在區域經理接待標準金額總數上增加早餐10元/次，正餐30元/ 次，特殊情況的報請公司總經理批準）早餐費：20元/人/次正餐費：50元/人/次住宿費：130元/間（公司一般不提供住宿接待，特殊情況需公司總經理審批）交通接送費：（個人自用車）廣州火車站80元/次；廣州白云機場100元/次；深圳機場 250元/次（除收費站、機場、火車站停車費用外的所有費用）其它費用：（包括娛樂費用）50元/人（公司一般不提供娛樂接待，特殊情況需部門主管 同意后報請公司總經理審批）第九條辦公費。7. 定義辦公費是指因日常工作的需要而購買的辦公用品及其他辦公性質的消耗，如購買紙 筆、印制名片、郵寄費、快遞費、因14、工作需要公司統一訂購的報紙及書刊、辦公室清 潔衛生所需的用品等。8. 辦公用品分類2. 1辦公用品按會計核算項冃分為專用辦公品、快遞費、其他辦公品具體如下：專用辦公品：打印機、傳真機專用的硒鼓、墨盒、色帶等耗材和打印紙張。快遞費：是指郵局的郵寄費、市內快遞費。9. 1.3其他辦公品：包括 消耗品：購增值稅票，帳本、鉛筆、膠水、膠帶、大頭針、圖釘、曲別針、 橡皮筋、筆記本、復寫紙、便條紙、橡皮、夾子、印泥、圓珠筆、訂書釘、 復印紙、信紙、信封、訂報刊等。 管制消耗品：簽字筆、修正液、電池、筆記本等。 管制品：剪刀、美工刀、訂書機、鋼筆、計算器、各類書籍資料等。2.2其他辦公用品按使用可分為個人領15、用與部門領用2種。個人領用：由個人使用保管的物品，如鉛筆、膠水、橡皮等。部門領用：是指訂書機等管制品，由部門指定人員領用、保管、集體使用10. 其他辦公用品的日常管理3.1消耗品的使用根據實際工作需要和以往使用記錄進行數量控制，并根據不同的部門 和人員的工作性質作相應調整。3.2管制消費品根據工作需要嚴格發放、限定總數，自笫二次領用起以舊換新。3.3管制品主要供部門領用。3.4領用辦公用品須作領用登記，辦公室管理員建立辦公用品領用臺帳和領用卡以控制 辦公品消耗。3.5辦公用品系為公共活動提供，嚴禁帶出公司私用。3.6新進人員到職時由各部門向行政部門提岀文具屮請單領文具，并列入領用卡。人員 離職時，應將剩余文具交還行政部門。3.7總部辦公用品（除財務部門專業用品外）由行政部門統一負責購買、保管和發放， 各部門不得任意購買。特殊活動支付的費用可提出申請計劃，報請批準后購買。第十條 附則。1.本制度由公司財務部、總經理辦公室修正制定，經總經理核準，自簽發之日起實施執 行，原相關費用制度作廢，未盡事宜以財務部發文為準。本制度由財務部負責解釋、監督。