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1、公司財務(wù)部費(fèi)用報銷管理制度及流程編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 第一章：總則在日常工作中，部分員工對財務(wù)知識比較欠缺，對公司財務(wù)報銷流程及報銷規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報銷單據(jù)填寫不規(guī)范、報銷內(nèi)容不明確等情況，由于單據(jù)填寫錯誤導(dǎo)致的重復(fù)填寫工作也多次發(fā)生，給本部門、財務(wù)部及相關(guān)部門工作帶來不必要困擾。為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理, 合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二章：費(fèi)用報銷基本制度及基本流程一、費(fèi)用報銷單填寫要求：1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；3、報銷人須取得合法有效的2、報銷單據(jù)(發(fā)票)，如：收據(jù)、發(fā)票、送貨單（倉庫已簽名的送貨單）、快遞單，網(wǎng)購無發(fā)票或單據(jù)的需把付款截圖打印出來，相關(guān)單據(jù)粘貼到“報銷單據(jù)粘貼單”上；4、報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)； 5、單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)特別不清晰，粘貼不規(guī)范的財務(wù)部門有權(quán)要求對方改正，拒不改正者財務(wù)部有權(quán)予以拒絕受理；6、報銷人須在備注地方填寫正確的銀行卡號、開戶行、開戶名；7、報銷單的“報銷部門”處必須填寫所屬部門，例如人事行政部；8、報銷單的“日期”需填寫3、報銷當(dāng)天的日期；9、報銷單的“金額”此處必須填寫實(shí)際發(fā)生金額；粘貼的發(fā)票金額可以多于報銷金額，但一定不能少； 10、報銷單的“合計(jì)”填寫各項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)，“合計(jì)”此行上方有空行的，劃S線或劃/線注銷，數(shù)字前加； 11、報銷單的“金額大寫”此處填寫合計(jì)的大寫金額。若報銷金額為千位數(shù)時應(yīng)在萬字前寫人民幣符號，以此類推，若千位數(shù)有數(shù)值，而百位數(shù)為零，需在百位數(shù)前寫零。如：合計(jì)金額650.40元在此行填寫為：萬仟陸佰伍拾零元肆角零分； 12、出納履行付款后，通知報銷人款已經(jīng)支付。二、報銷憑證票據(jù)粘貼要求：1、粘貼前必須將票據(jù)上面所有的釘書針，回形針，夾子等外在的東西全部去掉；2、票據(jù)要分好類別，如按加油票4、，交通票，住宿票，餐飲票等分類，如果票據(jù)較多可采用多張粘貼單粘貼；3、對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，例如：合同、采購申請單。粘貼時須緊靠粘貼單頂界和左界橫向粘貼；超出部分必須按粘貼單大小折疊在粘貼單內(nèi)； 4、票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)時應(yīng)根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇合適的方法。但應(yīng)以整個單據(jù)平整、美觀為準(zhǔn)，以便財務(wù)部裝訂成冊；三、差旅費(fèi)報銷：1、差旅費(fèi)報銷單需外出申請單，除“出差補(bǔ)助”不需要付發(fā)票及票據(jù)外，其他均需有票據(jù)； 2、出差起訖日期必須填寫清楚，以便于財務(wù)方便核算出差補(bǔ)助費(fèi)用；3、已發(fā)放出差補(bǔ)助，不再報銷餐飲費(fèi)用；如確實(shí)需要招待客人的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后可憑餐飲發(fā)票報銷；4、報銷的5、住宿票必須在背面注明賓館名稱、賓館電話、賓館單日價格、住宿時間段、同住人員姓名；每張車票必須在背面注明對應(yīng)時間、起止點(diǎn)、拜訪客戶姓名、電話號碼；市內(nèi)公交車票需要撕票，除二人及以上同行外不得有連號； 5、具體出差事項(xiàng)詳見-公司差旅費(fèi)報銷管理制度及流程。四、借款管理規(guī)定：1、借款審批單為各部門相關(guān)人員備用金申請、出差或業(yè)務(wù)接等借支申請時使用，填寫要求如同前幾種單據(jù)，寫清楚借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期；2、借款單要由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管、總經(jīng)理簽字后出納人員方能付款； 3、出差或者業(yè)務(wù)接待完成后，填寫報銷單抵銷借款。入借款金額多余實(shí)際使用金額，則由借款人將應(yīng)退余款轉(zhuǎn)賬至公司賬戶； 4、在預(yù)定還款日6、期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。備注：報銷人需備注清楚銀行卡號、開戶行、開戶名。五、請購單要求：1、公司各部門需要采購物品，都需要填寫請購單；2、請購單上的“預(yù)計(jì)單價”和“預(yù)計(jì)金額”必須填寫完整才可申購；3、請購物品總金額若等于小于500元，需部門主管簽字方可給予采購部或人事部采購；請購物品總金額若大于500元，則需由部門主管和總經(jīng)理簽字方可給予采購部或人事部采購。第三章：報銷時間的具體規(guī)定一、為了方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：1、公司報銷時間定在每周四，每周三早上將費(fèi)用報銷單據(jù)提交給財務(wù)部，財務(wù)部下午進(jìn)行審核，單據(jù)審核無誤財務(wù)通知報銷人員周四早上到財務(wù)部簽名7、確認(rèn)，周四下午統(tǒng)一發(fā)放，特殊情況可放寬處理；2、借款不受以上的時間限制，但借款需提前告知出納。第四章：費(fèi)用審批管理一、費(fèi)用審批管理：1、費(fèi)用報銷單所需單據(jù)不齊全、不真實(shí)、不合格的，不論任何原因一律不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的票據(jù)予以退回，要求更正、補(bǔ)充，特殊情況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名后方可進(jìn)行報銷；2、費(fèi)用報銷單填寫不規(guī)范的，財務(wù)有權(quán)要求退回重新填寫；3、費(fèi)用報銷單粘貼不符合規(guī)范要求的，財務(wù)有權(quán)要求退回重新粘貼；4、部門領(lǐng)導(dǎo)報銷時不符合規(guī)定的，單據(jù)直接上報給總經(jīng)理；部門員工報銷時不規(guī)范操作累計(jì)3次，部門負(fù)責(zé)人對其進(jìn)行重新培訓(xùn)；5、費(fèi)用報銷人員應(yīng)對所報銷的單據(jù)和金額負(fù)完全的責(zé)任，嚴(yán)禁虛報、多報、假報8、；經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費(fèi)用不予報銷；第一次發(fā)現(xiàn)有虛報、假報的行為，按多報金額給予雙倍罰款；第二次再發(fā)現(xiàn)相同的行為，扣除該人員當(dāng)月工資，虛報金額大且情節(jié)嚴(yán)重的可做直接開除處理，并追索法律責(zé)任； 6、財務(wù)部票據(jù)審核人員在進(jìn)行票據(jù)審核的過程中，如對相關(guān)票據(jù)有疑問，可詢問報銷人員，報銷人員要對有疑問的地方做出相應(yīng)的合理解釋，如解釋的原因不被接受，則相應(yīng)的費(fèi)用將不予報銷； 7、財會人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報銷；任何人不得打擊報復(fù)。第五章：附則一、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行二、本制度最終解釋權(quán)歸財務(wù)部所有 XXXXXXX公司 財務(wù)部 年 月 日