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1、醫(yī)療器械公司差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度各部門(mén)：為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核，加強(qiáng)費(fèi)用監(jiān)督與控制，在保持工作正常開(kāi)展的同時(shí)降低費(fèi)用支出，故制定此實(shí)施細(xì)則。一、 職責(zé)1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人:對(duì)報(bào)銷(xiāo)事由的合法性、真實(shí)性負(fù)責(zé)，對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的規(guī)范性、完整性負(fù)責(zé)。2、部門(mén)負(fù)責(zé)人:負(fù)責(zé)審核報(bào)銷(xiāo)事由的合理性、真實(shí)性、合規(guī)性3、財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)對(duì)單據(jù)付款前的全面審查。6、總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用進(jìn)行最后的確認(rèn)、審批。二、報(bào)銷(xiāo)流程報(bào)銷(xiāo)流程：報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理報(bào)銷(xiāo)單使用方法1、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單使用范圍：公交、的2、士、大巴、火車(chē)、動(dòng)車(chē)、高鐵、飛機(jī)等差旅費(fèi)發(fā)票與出差住宿費(fèi)發(fā)票，用差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)。2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單使用范圍：除差旅費(fèi)與住宿費(fèi)以外的費(fèi)用均使用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填報(bào)。3、原始憑證粘貼單使用方法：需報(bào)發(fā)票要粘貼在原始憑證粘貼單上，與報(bào)銷(xiāo)單合粘在一起。四、發(fā)票粘貼要求1、各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須按費(fèi)用項(xiàng)目分類(lèi)粘貼在原始憑證粘貼單上，同一類(lèi)費(fèi)用發(fā)票粘貼在一起，不得將不同項(xiàng)目的費(fèi)用混在一起粘貼。2、在粘貼單據(jù)時(shí)要按小票在下、大票在上的要求，從右到左呈現(xiàn)階梯狀整齊均勻排開(kāi)粘貼，保持發(fā)票不易掉落，將原始單據(jù)左邊粘貼在粘貼單上，不得粘在發(fā)票表面。3、單據(jù)在粘貼時(shí)以粘貼單右上角對(duì)齊，左邊不得超過(guò)裝訂線，須用膠水或固體膠粘貼。4、3、如為大小相同的定額發(fā)票，要按金額由大到小從左往右排列。5、每張報(bào)銷(xiāo)單粘貼完后的自然平放厚度不得超過(guò)“1.5”厘米。五、報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)規(guī)范1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)都需用藍(lán)、黑色中性筆填寫(xiě)。2、所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)采用實(shí)名報(bào)銷(xiāo)，“報(bào)銷(xiāo)人”簽名處填寫(xiě)實(shí)際報(bào)銷(xiāo)人。3、所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)過(guò)后不得涂改，凡涂改，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)作廢。4、報(bào)銷(xiāo)日期、部門(mén)、金額大小寫(xiě)、摘要、單據(jù)張數(shù)必須填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額需一致。5、報(bào)銷(xiāo)單上填寫(xiě)的發(fā)票信息需跟所使用的發(fā)票內(nèi)容相一致，特別是差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單上填寫(xiě)信息需跟發(fā)票上時(shí)間、起止地址、購(gòu)票人相一致。6、報(bào)銷(xiāo)單空白處需劃“”或“V”注銷(xiāo)。7、報(bào)銷(xiāo)單大寫(xiě)金額空白處，都需填大寫(xiě)“零”。六、發(fā)票使用規(guī)范1、所使用的發(fā)4、票必須稅控系統(tǒng)開(kāi)具的真實(shí)發(fā)票或是具有有省級(jí)財(cái)政部門(mén)監(jiān)制章的票據(jù)。2、發(fā)票的發(fā)票聯(lián)為報(bào)銷(xiāo)聯(lián)，增值稅專用發(fā)票的有效期為360 天，增值稅抵扣聯(lián)需保存整齊，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提交到財(cái)務(wù)部。3、所有用以報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票必須要以本公司全稱為抬頭開(kāi)具，填寫(xiě)正確的稅號(hào)。公司名稱不全，或者多字或錯(cuò)字均不可以使用；付款單位為空或者個(gè)人、顧客的，一律不予報(bào)銷(xiāo)。4、所有用以報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票開(kāi)票日期必須為近 3 個(gè)月以內(nèi)的發(fā)票，如：8 月報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，發(fā)票必須是 6 月及 6 月以后開(kāi)具的發(fā)票；當(dāng)跨年時(shí)上一年的發(fā)票只能在下一年的第一個(gè)月能繼續(xù)使用，凡發(fā)票表面用手寫(xiě)或者涂改的，一律不予報(bào)銷(xiāo)。5、所使用的發(fā)票上必須有橢圓形的稅務(wù)局監(jiān)制章以及發(fā)票專5、用章。6、如果是行政事業(yè)單位的收費(fèi)單據(jù)，上面必須印有橢圓形各省級(jí)財(cái)政廳票證監(jiān)制章。7、印有中國(guó)人民解放軍總后勤部票證監(jiān)制章的部隊(duì)發(fā)票或收據(jù)，必須要蓋有部隊(duì)單位的財(cái)務(wù)專用章或公章才能作為報(bào)銷(xiāo)憑證。8、印有收費(fèi)單位并有編號(hào)的小額定額收費(fèi)憑證也可作為報(bào)銷(xiāo)憑證，如各種訂票手續(xù)費(fèi)，退票費(fèi)，公交車(chē)票等。9. 對(duì)方為依法無(wú)需辦理稅務(wù)登記的單位或者從事小額零星經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的個(gè)人，其支出以稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的發(fā)票或者收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證，收款憑證應(yīng)載明收款單位名稱、個(gè)人姓名及身份證號(hào)、支出項(xiàng)目、收款金額等相關(guān)信息。10. 大額付款（超5000元以上）必須提供協(xié)議、合同。提供的發(fā)票出票方、實(shí)際付款方需跟合同簽6、訂方保持一致。11.公司接受電子發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)人從指定網(wǎng)站打印即可。公路通行費(fèi)必須取得增值稅電子普通發(fā)票。七、報(bào)銷(xiāo)實(shí)施細(xì)則1、辦公費(fèi)（1）因辦理公務(wù)需要而發(fā)生的辦公文具、耗材費(fèi)、郵寄費(fèi)、報(bào)刊訂閱費(fèi)、名片印刷費(fèi)等，由辦公室統(tǒng)一辦理，報(bào)總經(jīng)理審批。公司一次性采購(gòu)辦公用品超過(guò)1000元需附申請(qǐng)獲批的辦公用品申請(qǐng)單，由辦公室指定專人進(jìn)行登記和領(lǐng)用管理。（2）報(bào)銷(xiāo)金額在 1000元以上的辦公用品發(fā)票發(fā)票中應(yīng)列明明細(xì)或另附辦公用品明細(xì)表（明細(xì)表需加蓋出票單位合同章或財(cái)務(wù)章）2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)（1）招待非政府機(jī)關(guān)人員，需在報(bào)銷(xiāo)單上寫(xiě)明招待對(duì)象，聯(lián)系方式以及本公司陪同人員。（2）招待政府機(jī)關(guān)人員，招待對(duì)象不得寫(xiě)在7、報(bào)銷(xiāo)單上，相關(guān)內(nèi)容需鉛筆另行列明內(nèi)容。（3）報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)用，部門(mén)負(fù)責(zé)人以下人員單筆金額在500元以下的需事先向部門(mén)負(fù)責(zé)人申請(qǐng)同意。單筆金額在 500元以上的招待費(fèi)必須事先經(jīng)公司總經(jīng)理同意（預(yù)先申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)申請(qǐng)單并獲批）。部門(mén)負(fù)責(zé)人發(fā)生的招待費(fèi)用需事先向總經(jīng)理申請(qǐng)同意。3、差旅費(fèi)公司員工因公需要，預(yù)計(jì)出差費(fèi)用在1000元以上必須先填寫(xiě)出差申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理同意方可出行。（1） 員工因公報(bào)銷(xiāo)公交費(fèi)用以手撕票為依據(jù)。（2） 公司員工原則上不允許報(bào)銷(xiāo)打的費(fèi)用，如遇特殊情況，公司無(wú)法安排公車(chē)，單獨(dú)申請(qǐng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人寫(xiě)清事由，單獨(dú)制單報(bào)銷(xiāo)。（3） 公司員工一律只允許報(bào)銷(xiāo)動(dòng)車(chē)二等座及以下檔次車(chē)票，購(gòu)買(mǎi)高鐵票的需按動(dòng)車(chē)二8、等座價(jià)格折算后報(bào)銷(xiāo)。（4） 享受車(chē)補(bǔ)的員工原則上不再報(bào)銷(xiāo)本市范圍(含江陰、宜興)的差旅費(fèi)用。（5） 外地住宿發(fā)票必須開(kāi)具專用發(fā)票（6個(gè)點(diǎn)），如存在差旅費(fèi)發(fā)票丟失、發(fā)票抬頭開(kāi)錯(cuò)、未能取得發(fā)票的情況，只允許報(bào)銷(xiāo)剔除稅金。（6） 單程在 3 個(gè)小時(shí)以上或路程在 120 公里以上，當(dāng)天不能及時(shí)趕回公司的情況下，公司員工應(yīng)按不超過(guò)以下標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用：業(yè)務(wù)員150 元/人/天，部門(mén)負(fù)責(zé)人 200元/人/天，公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng) 300元/人/天。如出差期間公司或有接待方安排食宿（如參加會(huì)議），不得報(bào)銷(xiāo)。由于特殊地區(qū)消費(fèi)存在差異的，提前向總經(jīng)理或董事長(zhǎng)申請(qǐng)同意，按照地區(qū)差異進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。（7） 因9、工作需要，不同級(jí)別人員同時(shí)出差時(shí)，可隨同行人員中最高級(jí)別人員搭乘相應(yīng)的交通工具和享受相應(yīng)的住宿標(biāo)準(zhǔn)，不再單獨(dú)報(bào)銷(xiāo)。（同性別兩人同時(shí)出差時(shí)，需住在一間房?jī)?nèi)，兩個(gè)人按一間房的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，不得疊加）。（8） 日常單張車(chē)票訂票費(fèi)不得超過(guò)20 元，春節(jié)期間不得超過(guò) 50 元，乘坐火車(chē)和長(zhǎng)途汽車(chē)連續(xù)時(shí)間在 6 小時(shí)以上或晚上連續(xù)時(shí)間在 4 小時(shí)以上方可購(gòu)買(mǎi)臥鋪票。（9） 出差餐費(fèi)補(bǔ)貼： 50元/天，如出差期間公司或有接待方安排食宿（如參加會(huì)議），不享受補(bǔ)貼。相關(guān)餐費(fèi)補(bǔ)貼按20元/頓扣除。4、工資、福利費(fèi)（1）工資是指公司根據(jù)勞動(dòng)合同有關(guān)規(guī)定支付給員工的勞動(dòng)報(bào)酬公司。包括所有的工資性支出和津貼。由人力資源中心10、根據(jù)公司董事會(huì)規(guī)定的工資標(biāo)準(zhǔn)及上月員工的勞動(dòng)績(jī)效，按月統(tǒng)一制表，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由辦公室審核發(fā)放。公司于每月 日前發(fā)放上一個(gè)月的工資。（2）福利費(fèi)是指企業(yè)為職工提供的除職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、五險(xiǎn)一金以外的福利待遇支出，包括發(fā)放給職工或?yàn)槁毠ぶЦ兜母黜?xiàng)現(xiàn)金補(bǔ)貼和非貨幣性集體福利，公司福利費(fèi)由工會(huì)或辦公室統(tǒng)一制表，財(cái)務(wù)管理中心審核發(fā)放。（3）公司發(fā)放的工資、給付的獎(jiǎng)勵(lì)和和福利費(fèi)用均按國(guó)家規(guī)定，依法代扣代繳個(gè)稅。5、行政費(fèi)用（主要包括公司汽車(chē)費(fèi)用、租賃費(fèi)、水電費(fèi)、郵寄費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等） 由公司辦公室歸口管理?yè)?jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部門(mén)審核支付。6、低值易耗品、維修材料費(fèi)、包裝費(fèi)、福利費(fèi)等（1）金額在 100 11、元以上的福利費(fèi)需附福利物資發(fā)放明細(xì)表。（2）所有新購(gòu)資產(chǎn)超500元以上需附資產(chǎn)申請(qǐng)單進(jìn)行資產(chǎn)登記。7、車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)與車(chē)船使用稅需附車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)用預(yù)先審批表，表中金額只能小于等于審批表中金額。8、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)與咨詢服務(wù)費(fèi)、綜合保險(xiǎn)費(fèi)需根據(jù)費(fèi)用類(lèi)別不同，附相關(guān)合同。9、商品損耗由倉(cāng)庫(kù)提請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)，需提供存貨盤(pán)虧盤(pán)盈損益表。10會(huì)務(wù)費(fèi)（1） 需附：會(huì)務(wù)費(fèi)合同、會(huì)議流程表、會(huì)議簽到表、會(huì)議照片。（2） 每次會(huì)議應(yīng)附會(huì)議專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算表或申請(qǐng)表，表格需會(huì)議總負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理簽字。（3） 同一次會(huì)議所產(chǎn)生的費(fèi)用，需會(huì)議負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)各個(gè)小組統(tǒng)一進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，不得單獨(dú)報(bào)銷(xiāo)。11、因公因私借款（1）因公借款金額小于等于12、 1 萬(wàn)元的，借款流程與費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程一致。（2）因公借款金額大于1萬(wàn)元及因私借款，在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程的基礎(chǔ)上需董事長(zhǎng)簽字（原則上不可以私人借款）。（3）所有借款需在 1 個(gè)月內(nèi)歸還，逾期按同期銀行貸款利息按月在工資中扣除超期利息，特殊情況需作專項(xiàng)說(shuō)明并注明還款期限。12、新購(gòu)固定資產(chǎn)（1）需附固定資產(chǎn)申請(qǐng)單。（2）辦公室專人進(jìn)行固定資產(chǎn)登記。（3）需附固定資產(chǎn)采購(gòu)合同。八、特別注意事項(xiàng)1、報(bào)銷(xiāo)時(shí)限的規(guī)定（1）公司員工當(dāng)月可報(bào)銷(xiāo)當(dāng)月及上兩個(gè)月未報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。例如 6 月報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)僅可報(bào)銷(xiāo) 4 、5、6 月份費(fèi)用。（2）費(fèi)用超過(guò)三個(gè)月報(bào)銷(xiāo)的，按報(bào)銷(xiāo)金額的 80%報(bào)銷(xiāo)。例如 6 月報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用是 3 月份費(fèi)用，13、費(fèi)用合計(jì) 500 元，按 80%只能報(bào)銷(xiāo) 400 元。（3）費(fèi)用超過(guò)四個(gè)月報(bào)銷(xiāo)的，按報(bào)銷(xiāo)金額 50%報(bào)銷(xiāo)（規(guī)定同上）。（4）費(fèi)用超過(guò)六個(gè)月或跨年超過(guò)兩個(gè)月，公司一律不予報(bào)銷(xiāo)。2、發(fā)票取得規(guī)定（1）如存在發(fā)票丟失、發(fā)票抬頭開(kāi)錯(cuò)、未取得發(fā)票的，不得報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。（2）采買(mǎi)物資時(shí)，必須到能開(kāi)正規(guī)發(fā)票的廠家購(gòu)買(mǎi),能開(kāi)取增值稅專用發(fā)票必須取得增值稅專用發(fā)票方可報(bào)銷(xiāo)。九、附則1、本制度解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部，經(jīng)由公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后發(fā)布。2、本辦法的執(zhí)行部門(mén)為公司財(cái)務(wù)部及各部門(mén)，監(jiān)督部門(mén)為財(cái)務(wù)部。3、本制度培訓(xùn)對(duì)象及要求：公司由財(cái)務(wù)部組織各部門(mén)進(jìn)行培訓(xùn)。本管理辦法適用于XXXX醫(yī)療器械有限公司全體員工。XXXX醫(yī)療器械有限公司xx年07月31日