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1、塑膠科技公司銷售費用管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 銷售費用管理制度 第一章 總 則第一條 為規范銷售費用支出的合理性，明確費用報銷的標準及審批流程，特制訂本制度。第二條 本辦法適用于xx塑膠科技有限公司的營銷中心。第三條 各項費用實行總額預算、單項控制及年終考核的原則。第二章 職 責第四條 經辦人員的責任：（一）經辦人對所報銷項目的真實性、準確性、及時性及單據的合法性、完整性負責。（二）經辦人如有公司借款，必須按公司的有關規定及相關要求如期歸還借款。第五條 部門負責人的責任：（一）部門負責人一般指經辦人所2、在銷售部門的直接負責人。（二）負責審查費用項目是否經過申請并得到批準，報銷的金額是否控制在預算標準之內。（三）對報銷的內容(包括各項附件)的真實性、完整性、合法性負責。（四）對本部門人員的個人借款承擔擔保責任，當借款經辦人不能如期歸還借款或無法在其工資中扣回借款時，擔保人須在一個月內代為清償借款。第六條 財務審核人員的責任：（一）負責審查報銷單據的合法性、真實性。（二）負責審查報銷單據金額的正確性和報銷內容是否符合公司有關制度。（三）審查報銷項目審批手續的完整性和對費用標準的控制。（四）負責審核費用項目報銷的金額是否控制在預算標準之內。第三章 費用細則第七條 電話費（一）標準：銷售助理100元3、/月；業務主管200元/月；業務經理300元/月；營銷總監500元/月，營銷副總700元/月。（二）適用范圍：營銷中心員工發生移動通訊及固定話費；（三）審批權限：中層以下的，由營銷副總審批；中層以上(含中層)由總經理審批。第八條 辦公費（一）標準：部門700元/月；（二）適用范圍：營銷中心所有辦事處及總部銷售發生的日常運作所必須的辦公文具用品、易耗材料、配件的購置費用；（三）審批權限：預算內，營銷副總審批；預算外，總經理審批。第九條 業務招待費：（一）業務招待費是指業務人員, 為了更方便地開展工作處理異常事項，與客戶倉庫、工程、檢驗、品質等部門處理維護費用所發生的餐費、娛樂費、禮品費、公關、節4、日支出等客情開支。（二）整個銷售部業務招待費按年度預算總額、月度分解額度控制和考核，由營銷副總、總經理整體控制及審批。（三）標準：1.餐費：受請人主管級以下的按80元/人, 受請人主管級（含）以上的按100元/人；2.娛樂費：按500元/人,每次總額控制在3000元以內；營銷中心總體每月5次以內；3.禮品費：實報實銷；4.公關費：實報實銷；（四）適用范圍：營銷中心所有業務員發生的客情支出；（五）審批權限：1.餐費：標準內且單筆額2000元以下,由營銷副總審批；超出標準及其單次總額2000元以上的,由總經理審批；2.娛樂費：標準以內及其單次總額3000元以下,由營銷副總審批；超出標準及其單次總額5、3000元以上的,由總經理審批；3.禮品費：由各銷售部獨立策劃，送書面申請，報營銷總監審核后交由總經理核準后準予發生4.公關費：由各銷售部獨立策劃，送書面申請，報營銷總監審核交由總經理核準后準予發生。（緊急情況，由營銷總監口頭向總經理報告后準予發生）（六）其他規定：1.每次招待活動發生前，由經辦人員填寫申請表，注明受接待的招待事由、受接待的單位、人數、招待目的、預計開支金額,事先先發郵件進行申請。2.各級業務人員應合理安排應酬活動，節約使用，不得超支。3. 節日支出只限于春節，中秋兩個節假日對對重要客戶統一送出禮品、禮金維護開支；4. 各部門在節假日對重要客戶統一送出禮品、禮金或組織聯誼活動時6、，須提交專項報告，由總經理審批；禮品報銷時，必須提供等額發票及電腦小票；禮金報銷時，附上經審批的專項報告。5. 原則上支出金額在公司規定限額內。第十條 會務費（一）標準： 12000元/次, 一年4次。（二）適用范圍：營銷中心會務的交通費、食宿費、資料印刷費、場地租用費等；（三）審批權限：預算內且標準內的營銷副總審批；預算外或標準外的總經理審批；（四）其他規定：會務費按此預算。第十一條 差旅費：（一）差旅費包括各部門及單位日常運作中因國內外出差發生的長途交通費、市內交通費、住宿費、餐費補貼、簽證費、機場建設費和保險費等相關雜費。（二）出差發生的各類票據，按長途交通費、市內交通費、住宿費、餐貼分7、項統計填報。每次出差(含多人一起)發生的費用只能一次報銷，不能分次報銷。（三）標準：1. 長途交通費：實報實銷； 長途交通費包含機票、大巴等長途交通費、機場建設費和保險費等相關雜費，異地租車費、汽油費，過橋過路費等；2. 市內交通費：級別城市費用標準(元/月)備 注科員一類城市4001. 超過標準按照標準報銷2. 不夠標準根據實際費用報銷二類城市300主管一類城市500二類城市400中層享有車貼的，按公司車貼規定執行；高層按公司車貼規定執行3. 住宿費：級別城市費用標準(元/月)備 注科員一類城市2001.超過標準按照標準報銷2.不夠標準根據實際費用報銷3.超過標準按照標準報銷4.不夠標準根據8、實際費用報銷二類城市180主管一類城市250二類城市200中層一類城市400二類城市350高層一類城市450二類城市4004餐貼項目報銷標準備 注駐外人員餐貼一類城市400元月二類城市300元月說明：一類地區為北京、上海、深圳、廣州、南京、無錫、寧波、杭州、蘇州、青島、武漢、珠海；其他地區為二類地區。（五）審批權限：1. 長途交通費：單次總額2000元以下,由營銷副總審批；單次總額2000元以上的,由總經理審批；2. 市內交通費：預算內且標準內的,由營銷副總審批；預算外或標準外的一律不予報銷；3. 住宿費：標準以內的,由營銷副總審批；超出標準一律不予報銷；4. 餐貼：標準以內的,由營銷副總審批9、；超出標準一律不予報銷。（六）其他規定1、業務人員到省外城市或地區出差，原則上要求乘坐火車或汽車，但有特殊情況的，經營銷副總批準允許方可乘坐飛機。未經批準擅自乘坐飛機的，按乘機費用總額的60%報銷。 2、需乘坐火車的，應提前一天通知訂票；當日訂票的，票面金額的90%報銷。 2、多人(同性別)一同出差，應選擇二人間住宿，住宿費報銷按人頭標準相應降低20%。3、公司委派參加各種會議、培訓的費用開支，憑會議通知及收費票據報銷有關差旅費用。由會議方或培訓方統一安排餐飲、住宿者，公司不再另外報銷伙食補貼、住宿費。4、如出差所在地有與客戶公司簽定消費協議的單位，應到協議單位消費。5、出差過程中的招待費按業10、務應酬費的相關規定單獨報銷。每報銷一次業務招待費用，相應扣減當天的伙食補貼。第十二條 郵寄費：（一）標準：實報實銷（二）適用范圍：營銷中心所有員工郵寄、快遞文件、樣品發生的費用；（三）審批權限：1.寄方付費需報銷的，單筆費用200元以下的，由營銷副總審批；單次總額超200元以上的由總經理審批； 2.月結的，部門費用超預算的,由總經理審批；第十三條 質量費用（一）標準：按不含稅銷售收入0.3%控制;（二）適用范圍：營銷中心或公司處理產品品質事務發生的返工費，質量罰款、質量考核不合格、質量事故費、辦事處人員違規罰款、品質公關等費用；（三）審批權限：預算內且單筆金額在2000元以下的，有工業中心副總11、和營銷副總同時審批;預算外或預算內單筆金額2000元以上的，總經理審批。（四）其他：（一）業務人員應及時跟進異常情況，一般地應在應酬費用支出中將異常處理完畢。（二）如果應業務人員自身造成罰款，由業務人員自己承擔。（三）因工廠品質原因，但業務人員疏于跟進造成處罰事實的，承擔50%責任。（四）質量費用，統一由品質部劃定責任，追溯責任由相關核算單位承擔。第十四條 倉儲管理費：（一）標準：實報實銷（二）適用范圍：各辦事處對產品的儲存租金、搬運費用，及其將產品從租用倉庫發送至客戶的運費。（三）審批權限：1.外租倉租賃合同，工業中心總監審核，總經理批準；費用按合同約定的收費標準執行； 2.搬運費、發貨費用12、，以第三方物流，及客戶數據為準，月結形式發生，特殊情況需要發生的500元以下由營銷總監審批，500元以上由總經理審批。第十五條 產品運費：（一）標準：按合同約定單及及實際送貨數量或里程。（二）適用范圍：產品運費包括產品從貨倉至外租倉、客戶的物流費用,公司外請車的送貨費用,產品空運費,辦事處退貨物流費用。（三）審批權限：1物流公司合同，租車合同及報價須工業中心總監、營銷副總、總經理會簽。2單筆退貨費用在2000元以下的，營銷副總審核；單筆退貨費用在2000元以上的，總經理核準（四）其他規定:1經辦人需寫明時間、路線、產品編碼、數量、發貨方或接收方的單據號碼。 2報銷時后附承運方的收據或發票。第十13、六條 住房補貼：（一）標準：每人每月700元。（二）適用范圍：營銷中心（三）審批權限：在工資體現，無須單據審批。（四）其他規定： 1. 住房補貼包括業務人員在駐地住宿租金、水電費，取暖費，網絡費等，。2. 此補貼由綜合管理部負責記錄，并當月在工資表中體現。3. 員工在外租房屬私人行為，由員工自主決定。第十七條 其他費用： 未能預計的支出，填寫費用開支申請及審批表，按授權限額審批；累計發生金額不能超過年度總預算。第四章 費用審批與報銷第十八條 以下的費用：業務招待費、差旅費、質量費用、產品運費、市場調研費、 其他費用實行事前申請制度；到外省市出差，需要提前跟部門負責人請示，批準同意后方可執行。流14、程當事人業務內容描述事前請示使用人1)費用發生前，郵件給營銷各部負責人審批：營銷各部負責人收到郵件后2個小時內要給予回復；同時抄報營銷副總審批營銷副總將審批意見轉發財務總監及費用會計存檔；2)超出營銷副總審批權限的報經總經理審批總經理審批后將郵件轉發營銷副總、財務總監及費用會計存檔；總經理審批同意后方可使用實行。事后總結使用人費用發生完后，要以周為單位按照附件表格格式總結，要總結每次開支達成的結果，并將開銷總結附在【費用報銷單】后。部門審核業務經理營銷各部負責人收到當事人的報銷總結報告后，一天時間內審核，再營銷副總審批。財務復核財務部財務收到經審核與審批的報銷總結報告后，財務部各人員三個工作日15、內完成審查發票與業務的真實性。終批總經理總經理對權限內的【費用報銷單】各項開支合理性最終審批。費用結算出納出納收到最終的報銷審批后，發郵件給當事人最后審批意見，并告知費用完結時間。第十九條 費用審批： （一）費用報銷的審批程序見上表。（二）當次業務招待費、住宿費超過200元時，經辦人員須用銀行卡支付費用，并附刷卡記錄；特殊情況用現金支付，報銷費填寫請示報告進行說明合理事由，否則不予報銷；送出的利事超過500元的，需兩人隨同辦理；不能兩人隨同辦理的，營銷副總同意。（三）對于申請、審批、報銷流程不規范的，單據不合乎要求的，超出規定限額且無專項審批的，財務復核人員必須一律退回。（四）所有費用報銷必須16、在時限內提供相應票據及審批申請給財務，逾期的將不予報銷處理； （五）財務收到單據后，沒有問題的單據在7天內必須完成報銷。超過規定時間沒有完成報銷的給予財務人員100元每次的負激勵。第二十條 報銷時間的規定：各項費用必須于次月5個工作日內交單報銷。第二十一條 以上費用凡屬品質管理中的質量成本列舉事項,報銷費用時，由業務經理與品質經理共同確認，按品質管理中的質量成本約定的責任承擔比例，明確在報銷單據上寫明造成此筆費用的責任人，及承擔比例，財務據此執行扣罰。第二十二條 所有發票必須清晰記載單位名稱、開票日期、業務內容，大、小寫金額、開票人、開票單位印章或當地稅務機關的代開發票專用章。所有發票的背面要17、有經辦人的簽名和報銷日期。（一）采購發票的要求：發票應當清晰寫明單位名稱、貨物名稱、型號、單價、大小寫合計金額、開票人簽名，增值稅發票要保持票面清潔。（二）餐票正面必須有消費日期、單位名稱、消費價目清單。發票上的時間、地點應與費用開支申請及審批表的時間、地點吻合。禮品發票正面必須有禮品名稱、單價、總金額、采購地點，背面必須有兩個以上經辦人簽名，并附有采購之前已審批的申請表。（四）所有報銷憑據填寫不得用圓珠筆和鉛筆填寫，要求用鋼筆填寫，否則財務部門有權不予以報銷。（五）所以費用發票必須是真發票，財務審核若發現有假發票，一律不允許報銷，且后期也不允許再使用其他發票來替代。（六）票據的粘貼和填寫要求18、：1、所有費用必須填寫實際發生日；2、招待費及業務費要填招待客戶名稱及部門（只填寫部門即可，不可填寫人名）；3、交通費的日期或發生周期；4、表單上不可有涂改跡象，合計金額為最終金額；5、大小寫字跡工整（不可忘記大寫金額的填寫）；6、空白項無內容的要劃好斜線；7、不同月份的發票不可在一張單據上體現；8、特殊費用一定要在備注欄內注明；9、所有小票要一張張疊層粘貼，不可超過【費用報銷單】大小；大張發票超出【費用報銷單】的，要將其按費用報銷單大小折疊整齊；（七）【費用報銷單】上必須寫明費用性質(同預算項目要一致)。第五章 處罰辦法第二十三條 經辦人員營私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，并進行處罰。第二十四條 部門負責人對經辦人因違規造成公司的損失承擔連帶責任。第二十五條 財務審核人員審核不嚴使公司造成損失的，應同時追究財務審核人員的責任，對財務審核人員進行處罰。 第六章 附 則第二十六條 本辦法由公司財務部負責制訂和解釋，經批準后實施，增刪修改亦同。第二十七條 各責任部門參照本辦法制定本單位的管理辦法，相應的費用標準不得高于本辦法。第二十八條 本辦法從xx年1月1號起執行。