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1、信息技術(shù)企業(yè)員工聘用、獎(jiǎng)懲及考勤管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 目 錄第一部分 公司規(guī)章制度4第一章 聘用制度4第二章 薪酬制度6第三章 社會(huì)保險(xiǎn)和福利7第四章 辦公制度8第五章 保密制度8第六章 獎(jiǎng)懲制度9第七章 考勤制度10第八章 考核制度11第九章 培訓(xùn)制度12第十章 附則13第二部分 其它規(guī)定14第一章 印信管理規(guī)定14第二章 衛(wèi)生管理辦法14第三章 電話使用管理辦法15第四章 打印機(jī)、傳真機(jī)使用規(guī)定16第五章 辦公用品管理辦法16第六章 車輛管理（暫行）辦法17第七章 公司會(huì)計(jì)管理制度18第八章報(bào)2、銷審核細(xì)則、出差標(biāo)準(zhǔn)23第一部分 公司規(guī)章制度第一章 聘用制度第一條 公司的聘用堅(jiān)持公開、公平、公正原則，擇優(yōu)錄用，以建立與現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的人才結(jié)構(gòu)，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)發(fā)展。1、被聘用的員工必須滿足國家有關(guān)法律的規(guī)定條件。2、聘用員工和評定員工薪酬時(shí)，杜絕在民族、性別、婚姻狀況、宗教信仰等方面的任何歧視行為。3、堅(jiān)持公開平等競爭，采取擇優(yōu)選用。第二條 按照政府對企業(yè)管理的有關(guān)規(guī)定，公司員工的聘用實(shí)行勞動(dòng)合同制。第三條 公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，其他各級員工由總經(jīng)理聘用。第四條 有關(guān)聘用年限、報(bào)到、試用期的具體規(guī)定：一、聘任年限1、聘用年限以壹年為一個(gè)周期；2、年底公司對員工進(jìn)行考核，合格3、者辦理續(xù)聘手續(xù)。3、公司中層以上職位，公司發(fā)文予以任命。二、報(bào)到1、員工接到聘用通知后，在規(guī)定的時(shí)期內(nèi)到公司人事部報(bào)到。2、報(bào)到時(shí)，須攜帶各類相關(guān)證明文件。3、與主管人員見面，安排工作。三、試用期1、新進(jìn)員工試用期為1-3個(gè)月。2、試用期由主管人員對新員工進(jìn)行綜合考評，考核合格者轉(zhuǎn)為正式員工。3、試用期合格的員工，在試用期滿后由本人填寫員工轉(zhuǎn)正申請單報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，與本公司簽訂勞動(dòng)合同，成為公司正式員工。享受員工福利，試用期可計(jì)入員工服務(wù)年資內(nèi)。4、當(dāng)員工與原公司的勞動(dòng)合同關(guān)系尚未解除時(shí)，不得擅自再簽訂勞動(dòng)合同關(guān)系，再簽訂的勞動(dòng)合同關(guān)系無效。第五條 解聘制度：1、公司在員工有過錯(cuò)的情況下，無須提4、前30天通知，可以即刻辭退職工。依據(jù)我國勞動(dòng)法規(guī)定，過失性辭退主要有以下情形：（1）在試用期間被證明不符合錄用條件的；（2）嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律或者用人單位規(guī)章制度的；（3） 嚴(yán)重失職，營私舞弊，對用人單位造成重大損害的；（4） 被依法追究刑事責(zé)任的。2、員工不能勝任工作，經(jīng)過培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位，仍然不能勝任工作的，用人單位可以解除勞動(dòng)合同，但是應(yīng)當(dāng)提前30日書面通知?jiǎng)趧?dòng)者本人。3、嚴(yán)重違反公司的規(guī)章制度的，公司將予以開除。第六條 離職制度：4、員工離職必須提前三十日以書面形式通知公司，經(jīng)公司同意后方可離職。5、離職前將檔案、借用的設(shè)備等歸還公司。6、員工勞動(dòng)合同未滿提出辭職給公司造成損失的，員5、工需支付相應(yīng)的違約金。第二章 薪酬制度第七條 薪金的分配方式為月薪制，每月10日發(fā)放上月的工資，以銀行自動(dòng)轉(zhuǎn)帳方式存入員工個(gè)人賬戶。新員工從報(bào)道之日起計(jì)薪，以實(shí)際工作天數(shù)計(jì)發(fā)。第八條 員工的薪酬與其職稱和任職崗位相適應(yīng)1、員工薪資由總經(jīng)理以員工任職及工作績效考評為依據(jù)全權(quán)核定；2、總經(jīng)理、副總經(jīng)理的薪資由董事會(huì)確定；3、試用期員工薪資：大專學(xué)歷以上月薪1000-1200元；其他7501000元。試用期滿按工作崗位、工作能力確定薪資。試用期內(nèi)本人可以提出提前轉(zhuǎn)正申請。4、員工轉(zhuǎn)正后，按從事的崗位由部門經(jīng)理來確定工資，總經(jīng)理審批。第九條 公司員工的工資信息屬于公司機(jī)密，除總經(jīng)理特別批準(zhǔn)外，任何人不6、得查閱。第十條 按照國家稅務(wù)有關(guān)規(guī)定，員工個(gè)人收入所得稅，公司代向國家繳納，其在員工工資中扣除。第十一條 有關(guān)薪酬的構(gòu)成、確立等具體參見薪酬制度實(shí)施細(xì)則。第三章 社會(huì)保險(xiǎn)和福利第十二條 公司為正式員工辦理社會(huì)保險(xiǎn)，按規(guī)定個(gè)人繳納的部分費(fèi)用，從員工工資中扣除。公司正式員工均參加社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn)、生育、工傷等社會(huì)福利保險(xiǎn)。按規(guī)定個(gè)人繳納部分由公司統(tǒng)一從員工的薪資中扣除。第十三條 公司員工享有國家規(guī)定的有薪假期。1、探親假：夫妻分居兩地；家在外地未婚員工進(jìn)公司轉(zhuǎn)正后滿一周年，按國家規(guī)定可享受年度探親假。2、婚 假：員工結(jié)婚，可享受3天帶薪婚假，雙方到晚婚年齡可享受7天帶薪婚假。婚假需7、書面申請，經(jīng)部門經(jīng)理同意，總經(jīng)理核準(zhǔn)，交行政部備案即有效。3、產(chǎn) 假：女員工符合國家計(jì)劃生育規(guī)定的，可享受帶薪假90天，雙胞胎加15天；懷孕7個(gè)月以內(nèi)流產(chǎn)的可享受產(chǎn)假20天；男員工在其妻子分娩前后，可享受7天護(hù)理假；女員工產(chǎn)假期滿撫育嬰兒有困難的經(jīng)本人申請，總經(jīng)理批準(zhǔn)，可請最長6個(gè)月的哺乳假。4、喪 假：員工的直系親屬去世，可享受3天有薪喪假，親屬在外地的視情況給予路程假；喪假應(yīng)由員工本人申請，經(jīng)部門經(jīng)理同意，總經(jīng)理核準(zhǔn)，交辦公室備案即有效。第十四條 公司員工享有勞保福利和其他福利待遇。公司為員工提供舒適、 安全的工作環(huán)境，并按規(guī)定發(fā)放勞動(dòng)保護(hù)用品。第十五條 正式員工可享受國家規(guī)定的高溫補(bǔ)貼。8、第四章 辦公制度第十六條 員工應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的辦公紀(jì)律。1、在公司規(guī)定的時(shí)間內(nèi)按時(shí)上下班，辦公時(shí)間不做與工作無關(guān)的事情。工作時(shí)間內(nèi)不隨便離崗、串崗、不大聲喧嘩。2、工作時(shí)間應(yīng)保持工作場地的整潔、有序。3、工作時(shí)間內(nèi)接待來客應(yīng)在工作場地之外，以免影響他人工作。4、員工應(yīng)嚴(yán)守職責(zé)，努力完成所屬崗位的工作任務(wù)。5、因工作需要，公司可以調(diào)動(dòng)個(gè)別員工的工作崗位，調(diào)整其待遇，員工須服從。第十七條 員工應(yīng)遵守職業(yè)行為規(guī)范。1、來往函件中涉及的公司事宜應(yīng)注意保密；自覺維護(hù)傳真、打印和復(fù)印設(shè)備的清潔和完好。2、講文明，守法規(guī)，提倡節(jié)約，杜絕浪費(fèi)。3、團(tuán)結(jié)互助，發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)合作精神。4、講究個(gè)人儀表、著裝整潔。第五章9、 保密制度第十八條 保密原則1、全體員工必須嚴(yán)守公司技術(shù)、數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)表等商業(yè)秘密。2、全體員工必須增強(qiáng)保密意識，自覺維護(hù)公司利益。3、公司內(nèi)部產(chǎn)品價(jià)格構(gòu)成、成本構(gòu)成、技術(shù)構(gòu)成和供應(yīng)商產(chǎn)品的技術(shù)資料屬于公司機(jī)密，任何員工不得外泄。4、公司內(nèi)部重要文獻(xiàn)資料應(yīng)由專人負(fù)責(zé)。5、任何員工不得單獨(dú)保存全套技術(shù)資料。6、查閱公司內(nèi)部資料，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。7、對外報(bào)送的內(nèi)部資料，送發(fā)前應(yīng)由主管人員和總經(jīng)理審閱。8、相關(guān)部門人員應(yīng)與公司簽定保密協(xié)議。第十九條 公司員工在職或離職后不得向外泄密，否則公司保留對其追究法律責(zé)任的權(quán)利。第六章 獎(jiǎng)懲制度第二十條 公司實(shí)行獎(jiǎng)懲制度，獎(jiǎng)勵(lì)是支持員工積極向上，努力開拓創(chuàng)新的10、一種激勵(lì)措施；而懲罰是制止、消除員工不負(fù)責(zé)任及違約的一種制約措施。第二十一條 對工作積極，成績顯著，或?qū)景l(fā)展提出建設(shè)性建議并卓有成效，以及具有強(qiáng)烈責(zé)任心能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，使公司避免或減少損失的員工，予以獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)包括頒發(fā)獎(jiǎng)品、加薪、晉級等形式。第二十二條 懲罰：員工有下列違紀(jì)行為的，視情節(jié)輕重予以警告、罰款、減薪、降職、辭退、甚至追究法律責(zé)任。1、消極怠工、無故曠工者；2、嚴(yán)重失職，導(dǎo)致公司在經(jīng)濟(jì)和信譽(yù)上蒙受重大損失者；3、違反公司保密規(guī)定，泄露公司重大機(jī)密和資料者；4、偷竊公司財(cái)產(chǎn)或同事財(cái)物者；5、索要或接受任何形式賄賂者；6、在對外交往活動(dòng)中嚴(yán)重?fù)p害公司信譽(yù)、利益者。7、其它嚴(yán)重有損公11、司信譽(yù)、利益者。第七章 考勤制度第二十三條 公司實(shí)行每周5天，每天8小時(shí)工作制度。嚴(yán)格執(zhí)行考勤管理制度，提倡自覺遵守辦公紀(jì)律，按時(shí)上下班，對屢教不改，經(jīng)常遲到早退者，作違紀(jì)處理。1、行政部次月2日制作考勤表，由各部門主管審核無誤，再交人事部核算月薪。2、考勤卡必須本人在公司規(guī)定的上、下班時(shí)間打卡，上、下班時(shí)間按季節(jié)另行通知，按規(guī)定時(shí)間執(zhí)行。3、任何人不得代他人打卡，否則視打卡人和被打卡人同時(shí)嚴(yán)重違反公司制度和考勤管理制度，公司將從行政和經(jīng)濟(jì)上作嚴(yán)肅處理。忘記打卡者必須在卡上寫明事由并由部門主管簽字同意，否者按遲到早退處理。4、嚴(yán)重違反考勤管理制度者，公司將處行政與經(jīng)濟(jì)處罰。每月遲到、早退超過一12、次，行政部將根據(jù)遲到、早退次數(shù)每次扣5元（第二次遲到、早退）；扣10元（第三次遲到、早退）；扣15元（第四次遲到、早退），以此類推。5、遲到、早退超過30分鐘以上2小時(shí)以內(nèi)或未打卡，作為曠工半天處理，扣除當(dāng)天工資50%。6、因工作原因不能按時(shí)打卡，事后必須在2個(gè)工作日內(nèi)在卡上寫明事由并由部門主管簽字同意。第二十四條 公司所有員工均享有國家法定的節(jié)假日。 第二十五條 經(jīng)批準(zhǔn)員工可以請病假、事假、婚假、產(chǎn)假、喪假。1、病假：員工申請病假須附有醫(yī)院的病假證明，經(jīng)批準(zhǔn)后有效。如遇急診，員工可委托他人或電話報(bào)告部門負(fù)責(zé)人代為辦理。病假期間扣除日工資的20。2、員工在不影響本職工作的情況下，向部門經(jīng)理請假13、，可獲批準(zhǔn)；事假批準(zhǔn)權(quán)限1天以內(nèi)，部門主管批準(zhǔn)；2天以上（含2天）由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；員工事假期間扣除當(dāng)日工資（日工資以每月21天折算）。3、請假人員必須填寫請假單，按級（當(dāng)事人、部門經(jīng)理，總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字）審批后，交行政部備案。第二十六條 凡未經(jīng)批準(zhǔn)無故缺勤或逾假不歸、或謊報(bào)請假理由，以及不 服從分配，不按期報(bào)到者均作曠工處理。曠工3天以上者公司將予以辭退。第八章 考核制度第二十七條 績效考核制度根據(jù)公司用人方針，結(jié)合按勞分配的原則制定，其目的在于長期、穩(wěn)定、統(tǒng)一和規(guī)范地推行人事管理工作。通過衡量和評價(jià)員工某一時(shí)段的工作表現(xiàn)，作為完善薪資、晉級和調(diào)整職務(wù)的依據(jù)，同時(shí)提供員工工作反饋，決定培14、訓(xùn)需求，用以改進(jìn)工作，從而提高工作效率和業(yè)績，促進(jìn)員工成長。第二十八條 績效考核是以員工業(yè)績、工作能力和工作積極性等方面來進(jìn)行正確評價(jià)，評定結(jié)果將用于員工職業(yè)規(guī)劃，人員合理配置，晉升提薪，教育培訓(xùn)，自我開發(fā)和獎(jiǎng)勵(lì)等方面。第二十九條 績效考核結(jié)果優(yōu)異者，工作表現(xiàn)特別突出者，對公司有特別貢獻(xiàn)者，給予特殊獎(jiǎng)勵(lì)。第三十條 考評方式：分為自評、部門考評、總經(jīng)理復(fù)評、年度考評?？荚u結(jié)果由人事部備案。第九章 培訓(xùn)制度第三十一條 公司定期對員工進(jìn)行技術(shù)、職業(yè)道德、企業(yè)文化等教育培訓(xùn)。公司教育培訓(xùn)分為內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)和員工利用業(yè)余時(shí)間進(jìn)行自學(xué)三種形式。第三十二條 新進(jìn)員工由人事部協(xié)同主管人員安排崗前培訓(xùn)，培訓(xùn)15、應(yīng)理論與實(shí)踐相結(jié)合。第三十三條 外派培訓(xùn)：1、公司員工符合條件者，經(jīng)本人申請，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可參加外派培訓(xùn)。2、參加外派培訓(xùn)的員工經(jīng)批準(zhǔn)后，需與人事部簽訂員工培訓(xùn)協(xié)議書，協(xié)議書應(yīng)規(guī)定培訓(xùn)歸來員工為公司提供服務(wù)的期限及違約的補(bǔ)償辦法。3、員工參加外派培訓(xùn)所需的費(fèi)用，可獲公司經(jīng)費(fèi)支持，支持形式包括：全額支持、部分報(bào)銷、經(jīng)雙方商定的其它形式。第十章 附則第三十五條 本制度由XXXX信息技術(shù)有限公司人事部負(fù)責(zé)解釋。第三十六條 修改權(quán)限：本制度的修改與廢止，由總經(jīng)理最終裁決。第三十七條 本制度自2007年05月01日起實(shí)施。 XXXX信息技術(shù)有限公司 XX年五月一日第二部分 其它規(guī)定第一章 印信管理規(guī)定16、第一條 印信的種類1、印鑒：公司向主管機(jī)關(guān)登記的公司印章或指定業(yè)務(wù)專用的公司印章。2、領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)章：刻有公司董事長或總經(jīng)理職銜的印章。3、各職能部門章：刻有公司部門名稱的印章。第二條 印信的使用規(guī)定1、對公司經(jīng)營權(quán)有重大關(guān)聯(lián)，涉及政策性問題或以公司名義對政府、行政、稅務(wù)、金融等機(jī)構(gòu)以公司名義的行文，經(jīng)審批簽字加印。2、以部門名義經(jīng)辦業(yè)務(wù)的權(quán)責(zé)范圍內(nèi)的行文或發(fā)文件時(shí)，由部門經(jīng)理簽字并蓋部門章。第三條 各種印信應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，如有遺失或誤用情況由保管人全權(quán)負(fù)責(zé)。第四條 印信遺失時(shí)除立即向公司匯報(bào)和向上一級機(jī)關(guān)備案外，應(yīng)依法公告作廢。第二章 衛(wèi)生管理辦法為營造一個(gè)整潔、舒適的工作環(huán)境，維護(hù)員工的健康17、，維持工作場所的衛(wèi)生，特制定本辦法。第一條 公司員工應(yīng)自覺維持公司的衛(wèi)生，保持辦公場所的整潔。第二條 各部門建立衛(wèi)生輪值制度，負(fù)責(zé)各自部門辦公場所的衛(wèi)生的清潔工作。第三條 公共場所的衛(wèi)生由人事部規(guī)定，安排值日人員。第四條 各工作場所內(nèi)，嚴(yán)禁隨地吐痰、吸煙，保持空氣充分流通。第五條 飲水機(jī)由專人負(fù)責(zé)管理，飲水必須清潔衛(wèi)生。第六條 參見公司相關(guān)衛(wèi)生管理規(guī)定、通知。第三章 電話使用管理辦法為使電話的使用能發(fā)揮最大效力并節(jié)約成本，特制定本辦法：第一條 公司的電話，主要是作為方便與外界溝通，方便開展業(yè)務(wù)之用，不提倡員工在公司內(nèi)打私人電話；第二條 員工打電話，用語應(yīng)盡量簡潔、明確，以減少通話時(shí)間；第三條 18、員工接聽電話，應(yīng)提倡使用文明用語；第四條 公司不允許員工在公司打私人長途電話。第五條 報(bào)銷通信費(fèi)的員工必須24小時(shí)開機(jī)以防工作需要，否則取消當(dāng)月通信費(fèi)補(bǔ)貼。第四章 打印機(jī)、傳真機(jī)使用規(guī)定為加強(qiáng)對復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)的管理，特作如下規(guī)定：第一條 員工應(yīng)正確使用復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等辦公設(shè)備，不得損壞辦公設(shè)備。第二條 責(zé)任人應(yīng)加強(qiáng)復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等辦公設(shè)備的維護(hù)、保管。并加強(qiáng)維護(hù)，保持設(shè)備的清潔和完好。第三條 因員工使用不當(dāng)或無故損壞辦公設(shè)備，按相關(guān)規(guī)定由員工自行負(fù)責(zé)維護(hù)或賠償。第五章 辦公用品管理辦法為最大限度地滿足全體員工的工作需求，合理使用辦公用品，杜絕浪費(fèi)，特制定本辦法：第一條 公司辦公用品由公司人事部19、統(tǒng)一購置，保管和發(fā)放；第二條 公司各部門要購買辦公用品，須填寫物品申購單，提前一周交辦公室。第三條 公司辦公用品由專人負(fù)責(zé)保管、發(fā)放，進(jìn)出物品做臺賬。第三條 各部門需購買辦公用品，費(fèi)用在2000元以上需總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。第六章 車輛管理（暫行）辦法為規(guī)范公司車輛管理，特制訂車輛管理暫行辦法。一、 車輛管理辦法1、公司車輛由人事部統(tǒng)一管理、調(diào)度及保養(yǎng)維護(hù)。2、車輛一般情況下由專任司機(jī)駕駛，如有特殊情況需由他人駕駛時(shí)，須履行駕駛?cè)素?zé)任。3、專任司機(jī)應(yīng)隨時(shí)實(shí)施清潔、檢查和保養(yǎng)，以維護(hù)車況、車貌良好，確保行車安全。4、車輛出現(xiàn)故障應(yīng)及時(shí)匯報(bào)，以確定相應(yīng)的處理辦法，盡快在指定的修里廠修復(fù)。5、車輛每行駛520、000公里必須定期保養(yǎng)。6、車輛大修須由配送中心報(bào)公司總經(jīng)理核準(zhǔn)。7、車輛的有關(guān)證件及保險(xiǎn)資料由公司配送中心統(tǒng)一保管。8、車輛統(tǒng)一存放倉庫，無特殊情況，司機(jī)不得把車輛開回家。9、加油一律使用加油卡，如特殊情況無加油點(diǎn)需主管領(lǐng)導(dǎo)同意。二、 用車管理規(guī)定1、公務(wù)用車須提前填寫出車聯(lián)系單，由所在部門經(jīng)理簽字后交辦公室核準(zhǔn)，由公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，配送中心依重要性順序派車。用車出杭需提前一天預(yù)約。2、市內(nèi)辦事交通不便處可以申請用車。3、公司副總經(jīng)理以上級別人員上下班可用車接送。三、 司機(jī)管理規(guī)定1、司機(jī)必須遵守中華人民共和國道路交通管理?xiàng)l例及有關(guān)交通安全管理的規(guī)章規(guī)則，安全駕車，并應(yīng)遵守公司其21、他相關(guān)規(guī)章制度。2、司機(jī)應(yīng)愛惜車輛，保證車容整潔、車況良好、安全第一、遵章行車。3、熱情服務(wù)，禮貌待人、耐心周到。4、禁止疲勞駕車，禁止駕駛故障車。5、在無出車任務(wù)的情況下，認(rèn)真及時(shí)完成部門安排的其他工作。6、負(fù)責(zé)車輛的維修、保養(yǎng)、年檢、年審。7、做好公司用車的記錄和統(tǒng)計(jì)。8、雙休日、節(jié)假日若有工作需要時(shí)，做到隨叫隨到。9、因超車、超速、任意停車等各種違反交通規(guī)則的處罰，罰款由駕駛?cè)藛T自行負(fù)責(zé)。10、對交警裁定我公司駕駛員承擔(dān)交通責(zé)任主要責(zé)任者，駕駛員承擔(dān)損失賠償金額的2050。造成人員傷亡的，駕駛員將予以辭退。第七章 公司會(huì)計(jì)管理制度為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保公司生22、產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有條不紊地運(yùn)行和經(jīng)濟(jì)效益的全面提高，為國家企業(yè)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)資料，使財(cái)會(huì)工作更好地適應(yīng)新形勢的需要。根據(jù)國家財(cái)經(jīng)政策和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的規(guī)定，按照會(huì)計(jì)法的要求，結(jié)合我公司的實(shí)際情況，特制定本制度。一、會(huì)計(jì)人員，崗位責(zé)任1、認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和財(cái)政新政策，不斷提高政策水平和業(yè)務(wù)能力。2、嚴(yán)格審核原始憑證，拒絕受理不合法、不真實(shí)的憑證。對于記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充。一切財(cái)務(wù)收支必須有憑有據(jù)，手續(xù)完備清楚。3、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地編制好各種會(huì)計(jì)報(bào)表及稅務(wù)報(bào)表，保障企業(yè)按時(shí)足額上繳各項(xiàng)稅款，履行好納稅義務(wù)。4、根據(jù)會(huì)計(jì)資料，分析企業(yè)經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，23、提出改進(jìn)措施，做好企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的參謀。二、出納崗位責(zé)任1、認(rèn)真學(xué)習(xí)專業(yè)知識和財(cái)稅政策，不斷提高工作能力。2、嚴(yán)格管理現(xiàn)金，執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。辦理收付財(cái)務(wù)時(shí)，必須檢查原始憑證是否真實(shí)、合理和合法，金額是否正確，所附單據(jù)張數(shù)是否相符，有無經(jīng)手人簽字和總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。確認(rèn)無誤后方能根據(jù)收付款憑辦理現(xiàn)金收付財(cái)務(wù)。收付款后，要加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記，以防重收重付。對手續(xù)不全或違反有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)拒絕收付款項(xiàng)。收付現(xiàn)金必須當(dāng)面點(diǎn)清，并進(jìn)行復(fù)核，以防差錯(cuò)。3、要逐行按順序登記現(xiàn)金日記賬，每日結(jié)出余額并同庫存實(shí)有數(shù)核對相符。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)和處理。4、保管好支票、發(fā)票。領(lǐng)用支票應(yīng)由用款人在出納處填寫支票24、領(lǐng)用日期、用途、支票限額并在領(lǐng)用人欄簽名。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，出納方可簽發(fā)。轉(zhuǎn)賬支票使用后，使用人需在發(fā)票存根背后簽字，出納根據(jù)存根編制憑證，并登記銀行存款日記賬后交會(huì)計(jì)登記相關(guān)明細(xì)賬。5、收管支票、匯票應(yīng)仔細(xì)審核，辨別真?zhèn)?，以防不測。三、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金的使用范圍1、支付差旅費(fèi)。2、支付結(jié)算1000以下的零星開支，如購買辦公用品，支付運(yùn)輸費(fèi)用等。3、其它符合現(xiàn)金管理?xiàng)l例的小額支出。（二）庫存現(xiàn)金限額視我公司的具體情況，庫存現(xiàn)金不超過一萬元。（三）日常現(xiàn)金收支的管理1、現(xiàn)金收入，當(dāng)日存入開戶銀行。2、設(shè)制現(xiàn)金日記賬，出納應(yīng)根據(jù)收付順序逐項(xiàng)登記。3、每日核對，賬款相符，余額不得超過核定限額一萬25、元。四、票據(jù)管理（一）使用1、增值稅發(fā)票由專人保管、專人填開。填寫時(shí)對購貨單位、銀行賬號、稅號、數(shù)量、單價(jià)、金額和項(xiàng)目必須詳細(xì)清楚，核對無誤，填開的總額不得超過專用發(fā)票限額。2、收據(jù)不能作營業(yè)發(fā)票使用，一般只作內(nèi)部依據(jù)或墊費(fèi)用、往來款項(xiàng)的憑證。3、用支票必須填好單位、用途、日期、空白支票不出門。4、銀行電匯、匯票使用必須有總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，填寫合法有效。（二）審核收到的票據(jù)必須嚴(yán)格審查，辨別真?zhèn)危_保票據(jù)的真實(shí)、合法、有效。在外施工無據(jù)支出；小額材料購買；臨時(shí)運(yùn)輸費(fèi)用等，由當(dāng)事人寫明報(bào)告，經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，予以報(bào)銷。（三）保管1、票據(jù)應(yīng)有專人保管，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)登記票據(jù)數(shù)量和起訖編寫，領(lǐng)用人簽字26、。2、使用或使用中的增值稅發(fā)票應(yīng)存放保險(xiǎn)箱。3、使用完畢的普通發(fā)票、專用發(fā)票、收據(jù)的存根應(yīng)存放檔案箱，以備查詢。4、未使用的支票、匯票存放保險(xiǎn)箱。5、作廢的銀行票據(jù)附該筆業(yè)務(wù)重開票據(jù)存根并訂入會(huì)計(jì)憑證。（四）內(nèi)部牽制制度1、企業(yè)的庫存現(xiàn)金由出納保管。2、出納不兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬簿的登記工作及會(huì)計(jì)稽核和會(huì)計(jì)檔案保管。3、印鑒分管，簽發(fā)支票和付款由兩人分別蓋章、保管印鑒。（五）稽核制度1、定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，保證庫存現(xiàn)金的安全和完整。2、對會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表一個(gè)季度稽核一次，保證賬證、賬表、賬簿的一致性，使各種報(bào)表真實(shí)準(zhǔn)確、完整。（六）賬務(wù)收支審批1、付款必須貨到，發(fā)票到，27、并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、差旅費(fèi)報(bào)銷需憑證合法、完備、粘貼整齊并由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字。3、業(yè)務(wù)費(fèi)開支執(zhí)行從緊、必要少量的原則，事先請示總經(jīng)理，事后由經(jīng)辦簽字方可支付。（七）財(cái)產(chǎn)保管1、庫存物品每季清查一次，確保賬證相符。2、汽車、空調(diào)、電腦等應(yīng)加以維護(hù)、保養(yǎng)，以提高使用期限。3、年末清查低值易耗品，固定資產(chǎn)保證其完整與安全，應(yīng)與辦公室或相關(guān)部門共同清查。（八）成本核算1、按實(shí)際成本結(jié)算。2、成本核算期為一個(gè)月。3、成本核算方法按實(shí)際發(fā)生制，使收入與成本相配比。第八章報(bào)銷審核細(xì)則、出差標(biāo)準(zhǔn)（一）報(bào)銷發(fā)票由部門經(jīng)理簽字后，每周三統(tǒng)一交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部上報(bào)總經(jīng)辦，總經(jīng)理簽字后，每周五財(cái)務(wù)部通知各部門領(lǐng)取報(bào)銷費(fèi)28、用。（二）發(fā)票的審核：1、部門經(jīng)理審核發(fā)票并簽字后，財(cái)務(wù)根據(jù)報(bào)銷清單將該費(fèi)用計(jì)入部門費(fèi)用，進(jìn)行部門核算。2、餐費(fèi)、招待費(fèi)等發(fā)票按招待費(fèi)清單（見附件一）的樣式填寫后粘貼在發(fā)票前。發(fā)票的粘貼必須按照招待的時(shí)間、地點(diǎn)按次粘貼。財(cái)務(wù)審核招待費(fèi)清單中的內(nèi)容是否和實(shí)際發(fā)票一致、金額是否相符。3、XX市內(nèi)乘坐出租車必須事先征得部門經(jīng)理的同意。出租車發(fā)票背后必須寫明原因并由部門經(jīng)理簽字后再交財(cái)務(wù)審核。4、加班的工作餐標(biāo)準(zhǔn)：5元/人。（三）發(fā)票的粘貼：1、報(bào)銷時(shí)必須按照出勤的順序來分開粘貼發(fā)票。2、工具、固定資產(chǎn)等類型的發(fā)票，報(bào)銷時(shí)必須附有部門經(jīng)理簽字確認(rèn)的固定資產(chǎn)申請單，超過2000元以上的固定資產(chǎn)必須由總經(jīng)29、理簽字后方可購買。3、落實(shí)借款的清帳制度，一般情況不得借備用金，由出納具體負(fù)責(zé)。（四）借款、報(bào)銷流程如下：1、客服中心 主管簽字 財(cái)務(wù)審核 總經(jīng)理簽字 出納（結(jié)清欠款、支付剩余款項(xiàng)）2、配送中心 主管簽字 財(cái)務(wù)審核 總經(jīng)理簽字 出納（結(jié)清欠款、支付剩余款項(xiàng)）3、人事部/財(cái)務(wù)部/發(fā)行部/網(wǎng)絡(luò)部/市場部 主管簽字 財(cái)務(wù)審核 總經(jīng)理簽字 出納（結(jié)清欠款、支付剩余款項(xiàng)）4、部門主管 財(cái)務(wù)審核 總經(jīng)理簽字 出納（結(jié)清欠款、支付剩余款項(xiàng)）附件一： 招待費(fèi)清單日期事由和招待人員地點(diǎn)單據(jù)張數(shù)金額（五）、出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 地區(qū) 標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容地、市級省會(huì)、單列市上海、北京、廣州住宿伙食交通住宿伙食交通住宿伙食交通單人經(jīng)理120302015030201803020主管100202012020201602020職員80102010010201202020兩人經(jīng)理601510751510901510主管501010601010801010職員405105051060510副總以上實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)備注：1.、出差期間，出租車費(fèi)不得報(bào)銷。2、公司派車出差的，交通補(bǔ)貼取消。XXXX信息技術(shù)有限公司XX年六月