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1、電力公司會計信息披露資產清查制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XXXX集團股份有限公司資產清查制度1 目的為真實、完整地反映公司現有資產狀況，規(guī)范公司資產清查工作，確保資產賬實相符，提高會計信息披露質量，制訂本制度。2 適用范圍2.1 本制度適用于XXXX集團股份有限公司本部的資產清查工作。2.2 公司所屬單位的資產清查工作依照本制度的有關規(guī)定執(zhí)行。3 貨幣資金清查3.1 貨幣資金清查范圍包括：現金、銀行存款和其他貨幣資金。3.2 貨幣資金清查的歸口管理部門為公司財務部。3.3 現金清查3.3.1 清查要求3.32、.1.1 檢查庫存現金是否存在，是否超過核定的限額；3.3.1.2 檢查現金收支是否符合現金管理的有關規(guī)定，是否存在坐支現金或白條抵庫的現象；3.3.1.3 檢查庫存現金實際金額與現金日記賬戶余額是否相符。3.3.2 公司應每日對現金進行清查，做到日清月結。3.4 銀行存款清查3.4.1清查要求3.4.1.1 檢查公司在開戶銀行及其他金融機構各種存款賬面余額與銀行及其他金融機構中公司的賬面余額是否相符；3.4.1.2 根據銀行存款對賬單、存款種類及貨幣種類逐一查對、核實銀行存款；3.4.1.3 檢查銀行存款余額調節(jié)表中未達賬項的真實性。3.4.2 公司應于每月底對銀行存款進行清查，保證賬實相符3、。3.5 其他貨幣資金清查3.5.1 其他貨幣資金主要包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用卡存款、信用證存款等。3.5.2 清查要求：按其他貨幣資金賬戶及明細分類賬余額逐一核對其他貨幣資金實際金額。3.5.3 公司應于每月底對其他貨幣資金進行清查，保證賬實相符。4 應收款項清查4.1 應收款項清查范圍包括：應收票據、應收賬款、其他應收款和預付賬款等。4.2 應收款項清查的歸口管理部門為公司財務部，相關職能部門配合。4.3 清查要求4.3.1 按各項應收款項賬戶及明細分類賬余額逐一核對各項應收款項的金額和內容；4.3.2根據中電投集團公司的有關要求，按時填報“應收款項明4、細情況表”及“應收款項清理回收情況表”；4.3.3分析各項應收款項的賬齡、構成和特點，及時做好清理回收工作。4.4 公司應于每月底對各項應收款項進行清查，保證賬實相符。5 存貨清查5.1 存貨清查范圍包括：各類燃料、原材料、備品備件、低值易耗品等。5.2 存貨清查的歸口管理部門為公司相關職能部門，財務部配合。5.3 清查要求5.3.1 公司財務部提供各類存貨的明細清單，交相關職能部門清查。5.3.2 公司相關職能部門根據存貨清單，對歸口管理的實物資產進行清查，清查內容包括：存貨名稱、規(guī)格型號、數量、存放地點、保管人員等。5.3.3對出現盤盈、盤虧以及清查出積壓、已毀損或需報廢的存貨，公司相關職5、能部門應查明原因，組織相應的技術鑒定后，根據公司物資管理制度的有關規(guī)定進行處理。5.4 公司應至少每年一次（一般安排在年底）對各類存貨進行清查，保證賬實相符。6 固定資產清查6.1 固定資產清查范圍包括：房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、通訊設備、電子設備、工具器具等。6.2 固定資產清查的歸口管理部門為公司相關職能部門，財務部配合。6.3 清查要求6.3.1 公司財務部提供固定資產的明細清單，交相關職能部門清查。6.3.2 公司相關職能部門根據固定資產清單，對歸口管理的實物資產進行清查，清查內容包括：資產編號、資產名稱、規(guī)格型號、數量、存放地點、保管人員等。6.3.3對出現盤盈、盤虧及已毀損或需報廢的固定資產，公司相關職能部門應查明原因，組織相應的技術鑒定后，根據公司固定資產管理制度中規(guī)定的相關程序和權限進行處理。6.4公司應至少每年一次（一般安排在年底）對固定資產進行清查，保證賬實相符。資產清查流程圖財務資產部提供給各部門設備（備品）明細帳各部門將設備明細帳落實到具體領用人領用人根據明細帳上的內容清查自己負責的設備及家具備品，核對資產卡片領用人按照清查的情況填寫設備清查統(tǒng)計表及文字材料匯總本單位清查統(tǒng)計表及清查報告單位主管領導審核清查報告、簽字蓋章，總經理辦公會審議。制度執(zhí)行情況反饋意見表制度名稱電力公司資產清查制度制度編號執(zhí)行中發(fā)現的問題