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1、集團公司財務部資金費用報銷制度及崗位職責編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 集團公司財務部工作制度及崗位職責一、集團公司財務部工作制度根據股東會決議,按照財務會計制度，制定并組織實施分公司財務內控制度，搞好財經管理工作。1、 資金預算制度1.1根據綜合部報送的采購任務建立采購資金預算制度。1.2籌措調度好資金。2、 資金控制制度根據綜合部報送的采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。經董事長（總經理）簽字同意后，財務部負責安排資金。3、 財務控制制度3.1應隨時核對零用金與庫存現金，并維持最少額度。3.2各項支出要以2、核準的合同或訂單為依據并經負責人簽字后方可辦理。3.3應盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴格按支票管理的有關規定執行。3.4各項付款憑證一經支付，應即加蓋付訖（或轉訖）章。以防重復支款并及時做好賬務處理。3.5財會人員要相互制約、相互監督。出納與會計收款與賬務要予以分立，避免集中一人。3.6督促各分公司定期舉行資產的全面盤點，一般一年一次。盤點結果呈報財務部長核準后作賬務處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產處理。4、 財務內部稽核制度4.1 集團公司監察審計部執行稽核工作。4.2主要稽核范圍為賬務和財務以及其他需要稽核的項目。4.3 稽核人員對所審核的事項負責任，4.4 稽核人員應保守秘密，不得向其3、他人泄露公司任何財務信息，4.5 寫出稽核報告呈各有關領導。4.6 賬務的稽核遵照賬務管理的有關規定進行。4.7 財務的稽核嚴格按其財務制度和規定進行。4.8 其他稽核按相關規定進行。5、 物資采購付款制度5.1財務部在接到綜合部傳來的“合同 （或訂單）”后，經負責人簽字后方可按財務相關規定辦理付款。5.2財務部根據分公司財務經理核實簽字后的實收數量進行付款，否則僅依定貨數付款。5.3財務部付款時按照支款審批程序規定辦理，辦事人員不得拖延。6、費用報銷制度6.1董事會開支按營業額提取董事會費，董事長（總經理）、監事會主席、三總師、綜合部長、財務部長、監察審計部長和各分公司董事長報銷費用按規定在4、總公司財務部報銷.其報銷程序是：董事長（張正橋一支筆）簽字，總會計師審核后財務部列銷。以上中高層管理人員和管服人員均不在各分公司財務室報銷任何費用。6.2業務招待費。因公事需要接待，先向董事長（總經理）報告，經批準后接待。每年按預算額度開支，超出部分報董事會重新審批增加預算額度。報賬時由股東會成員（四個股東）同時在 “報銷審批單”上簽字，總會計師審核后財務部才可報銷，未經董事長批準，任何人不得報銷業務招待費。“報銷審批單”不裝訂入會計憑證，單獨保管，年底集中銷毀。6.3燃油費。公司股東用的小車1500元/月，無論是公車或者是私車。公司用小車、貨車，財務人員按當月公里數計算，報銷總額不得超過折算5、數的10。6.4車輛維修費。無論是公車或者是私車,每個車5000元/年，包干使用，憑發票報銷。6.5車輛使用費。私車公用，按公車年折舊額給沒有公車的股東計算車輛使用費，實行報賬制即用發票報銷。按15萬元購買一輛小車計算，扣除殘值5，折舊年限4年，每年折舊額為3.6萬元。沒有公車的股東，可按此發給車輛使用費。6.6電話費。按職別核定手機電話費標準，集團董事長（總經理）600元/月,副董事長500元/月,監事會主席、三總師、財務部長、綜合部長，分公司董事長400元/月、部門負責人200元/月,其他人員一律不報銷電話費。憑電話發票報銷，而不按充值卡發票報銷。6.7差旅費報銷的標準。集團公司董事長、副6、董事長、監事會主席、總會計師、總工程師因公出差，其住宿費、交通費等差旅費，從董事會費中列支。其中：監事會主席、總會計師、總工程師可享受飛機經濟艙、火車軟臥，市內交通費用憑票據實報銷，但不報銷出差生活補助。特殊情況超出公司規定標準的，需經公司董事長（總經理）同意后方可執行。集團公司監事主席、三總師、財務部長、綜合部長的交通費報銷限額為600元/月,憑發票報銷。其他員工經領導同意后實際報銷。集團公司監事主席、三總師、財務部長、綜合部長、監察審計部長，分公司董事長因公出差，其住宿費標準為每人每天省外300元以內、省內200元以內；長途交通費用憑票據實列支。需乘座飛機經濟艙、火車軟臥的，應經集團董事長7、（總經理）批準后方可執行。6.8采購員、駕駛員出車，住宿費按出差人員標準報銷，出差生活補助每天20元（按路途天數）。7、 會計檔案管理制度7.1 財務部的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。7.2會計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由有關人員簽名蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，分類填制目錄。7.3 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄檔案，須經財務經理批準。二、財務人員崗位職責8、財務部長崗位職責8.1按照國家會計制度、會計法、集團公司及分公司的財務管理制度，正確設置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿8、，建立健全原始憑證和記帳憑證8.2年初審核并匯總各分公司財務預算，報送董事會審議。監督、檢查分公司年度財務預算執行情況。年終匯總各分公司的年度財務決算,開源節流，有效的使用資金。8.3負責集團公司正常運營資金的籌集及管理工作，制定資金使用計劃、監督資金使用情況。8.4 定期或不定期檢查分公司財務工作。8.5加強業務學習，努力提高專業水平，堅持原則，積極配合各業務部門的工作。完成公司領導安排的其他工作。9、會計員崗位職責9.1、貫徹執行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照會計法進行記賬、算賬、報賬，嚴格財經紀律，做到手續完備、內容真實、數據準確、賬目清晰。9.2堅持原則，按規定填制報銷憑證。9.3填9、制會計憑證。9.4做好經濟合同的登記。9.5負責編制公司年度財務計劃；編制月、季、年度會計報表及有關說明，每月10日前向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，并按季度進行財務分析。9.6、責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產、低值易耗等財產物品進行盤點，做到賬賬相符，賬物相符，發現不符，必須查明情況及時匯報。9.7、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥，按規定計算折舊費用，確保資產的資金來源。9.8按月（或季、年）度整理、裝訂各種會計檔案資料，按照會計檔案管理的有關規定，保管好有關會計資料。9.9協助財務部長做好財經管理工作10、中，完成領導安排的其他工作。10、出納員的崗位職責10.1負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現金送存銀行。10.2嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規定限額執行。10.3根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。10.4開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續，不符合規定者予以退回。10.5登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。10.6負責保管未簽發的支票，支票本及已簽發的支票存根聯。10.7每月15日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節表。10.8妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。10.9完成上級領導交辦的其他工作。