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1、集團公司固定資產(chǎn)日常管理制度附表單編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 固定資產(chǎn)管理制度第一章 總 則第一條 為加強集團公司固定資產(chǎn)日常管理，防止國有資產(chǎn)流失，明確固定資產(chǎn)管理及使用的權(quán)責(zé)關(guān)系，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。 第二條 本制度適用于集團公司及各子公司、控股合資公司。 第三條 公司固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理、分級負責(zé)與歸口管理相結(jié)合的管理體制，做到誰使用、誰維護、誰保管。 第四條 固定資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是：建立健全固定資產(chǎn)管理制度，及時掌握各類固定資產(chǎn)的質(zhì)量和使用情況，保障固定資產(chǎn)2、的安全、完整。 第五條 固定資產(chǎn)是指為企業(yè)生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過12個月的有形資產(chǎn)。具體包括： （一）房屋建筑物類：包括生產(chǎn)用、非生產(chǎn)用的廠房、辦公樓、宿舍、道路、圍墻等固定資產(chǎn)。 （二）生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施類：包括生產(chǎn)用的機械設(shè)備、運輸車輛、動力設(shè)備（及其管道）、通訊設(shè)備等固定資產(chǎn)。 （三）辦公用品類：傳真機、復(fù)印機、電腦、硬盤、打印機、碎紙機、掃描儀、攝像機、照相機等價值在300元以上，使用期限在一年以上的低值易耗品單。 （四）生活設(shè)施類：包括公務(wù)用車、輔助車輛、電視機、空調(diào)器、辦公家具、福利設(shè)施等固定資產(chǎn)。 第二章 相關(guān)部門職責(zé)第六條 集團公司固定資產(chǎn)管理實施3、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分類歸口、帳物分管的基本原則。集團公司財務(wù)部負責(zé)固定資產(chǎn)賬務(wù)管理，辦公室負責(zé)固定資產(chǎn)實物監(jiān)管。共同履行以下職責(zé)： （一）制訂集團公司及各子公司統(tǒng)一的固定資產(chǎn)目錄，按照固定資產(chǎn)類別、名稱、規(guī)格型號、使用部門、存放地點對公司全部固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一編號。 （二）定期對固定資產(chǎn)進行實地清查盤點，每年至少全面清點一次，保證卡、賬、物相符。 （三）對固定資產(chǎn)的報廢、出售等工作，提出書面審核意見。 （四）督促固定資產(chǎn)直接責(zé)任部門建立固定資產(chǎn)明細賬，協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查各部門的固定資產(chǎn)管理工作。 第七條 各子公司財務(wù)部是子公司固定資產(chǎn)的直接負責(zé)部門，履行以下主要職責(zé)： （一）負責(zé)本單位的固定資產(chǎn)管理工作。4、 （二）按照統(tǒng)一要求建立本單位固定資產(chǎn)明細帳。 （四）定期組織固定資產(chǎn)的盤點，做到帳、物相符。 第三章 購置及調(diào)撥第八條 集團公司及各子公司根據(jù)需要購置固定資產(chǎn)，由各部室、單位填寫固定資產(chǎn)申購單（見附表一），由申請部門負責(zé)人和分管副總經(jīng)理進行初審，再由辦公室根據(jù)規(guī)定審核把關(guān)后，報董事長批準，同意后由辦公室負責(zé)購置。第九條 資產(chǎn)在調(diào)入調(diào)出方面，要做到資源共享、合理調(diào)劑和手續(xù)完備，調(diào)入調(diào)出時填寫內(nèi)部物資調(diào)撥單（見附表二）； 第十條 設(shè)備配送時，由購買單位開箱檢查、驗收，設(shè)備安裝完畢后將購置申請、合同、發(fā)票、出庫單及時報財務(wù)入賬。 第四章 報廢及處置 第十一條 凡符合下列條件可申請報廢： （一）超過5、使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，運行速度慢影響工作效率，而且不能修復(fù)利用的。 （二）設(shè)備技術(shù)落后，質(zhì)量差，耗能高，效率低，已屬于淘汰且不適于繼續(xù)使用，或技術(shù)指標已達不到使用要求的。 （三）因事故或其他自然災(zāi)害，使資產(chǎn)遭受損壞無修復(fù)價值的。（四）嚴重損壞，無法修復(fù)或雖能修復(fù)，但累計修理費已接近或超過市場價值的。 （五）主要附件損壞，無法修復(fù)，而主體尚可使用的，可作部分報廢。第十二條 固定資產(chǎn)報廢程序：（一）固定資產(chǎn)符合報廢條件后，須由固定資產(chǎn)使用或管理人、部門填寫固定資產(chǎn)報廢申請表，包括需要報廢固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用年限、報廢理由等。經(jīng)部門負責(zé)人簽字，再交集團公司辦公室和財務(wù)部審核，報董事長簽字后，將結(jié)果6、返回。（二）公司辦公室、財務(wù)部組織相關(guān)人員對申請報廢固定資產(chǎn)進行鑒定，在固定資產(chǎn)報廢申請表鑒定欄意見中出具鑒定結(jié)果。（三）設(shè)備使用人員協(xié)助公司辦公室、財務(wù)部完成申請報廢資產(chǎn)的相關(guān)鑒定、核查、回收等工作。第十三條 固定資產(chǎn)報廢后處置及殘值回收：（一）折價轉(zhuǎn)讓給能利用的單位或個人。（二）將可利用的零件拆除留用，不能利用的作為廢品處理給專業(yè)回收公司。（三）國家法規(guī)強制報廢的壓力容器、車輛、其他安全設(shè)施等必須作為廢品交指定的專業(yè)回收公司回收，不得轉(zhuǎn)讓。（四）報廢資產(chǎn)殘值由集團公司財務(wù)部核算，報廢所取得的收益，全部上繳集團公司財務(wù)，作為預(yù)算外收入。第五章 使用及保管 第十四條 固定資產(chǎn)由使用部門負責(zé)保管7、，使用部門對固定資產(chǎn)的安全完整負直接責(zé)任。 第十五條 集團公司財務(wù)部、辦公室以及子公司財務(wù)科，按照每一固定資產(chǎn)登記對象建立固定資產(chǎn)明細賬。 第十六條 固定資產(chǎn)明細賬記錄的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、生產(chǎn)制造單位、數(shù)量，預(yù)計使用年限、使用部門、存置處所、資產(chǎn)入賬價值及其變動情況等。 第十七條 固定資產(chǎn)的維修： （一）固定資產(chǎn)的維修分為中小修理和大修理。大修理是指房屋建筑物的翻修、改建、改造，機器設(shè)備全面拆卸更換主要部件。此外均為中小修理。 （二）固定資產(chǎn)的中小修理由使用部門提出維修計劃，由辦公室審批后，報總經(jīng)理批準實施。（三）固定資產(chǎn)的大修應(yīng)由使用部門編制大修計劃及預(yù)算，大修計劃由辦公8、室審核后報公司董事會研究審批后執(zhí)行。第六章 清 查 第十八條 公司建立固定資產(chǎn)清查盤點制度。辦公室、財務(wù)部資產(chǎn)管理人員應(yīng)定期對公司固定資產(chǎn)進行全面或局部的清查盤點，每年年末應(yīng)當進行一次全面清查。發(fā)現(xiàn)重大資產(chǎn)損益，或有其他重要問題的，按程序報送決策機構(gòu)審批。 第十九條 遇有下列情況，應(yīng)當對有關(guān)固定資產(chǎn)進行全部或部分的臨時清查： （一）專職經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動工作； （二）因機構(gòu)、業(yè)務(wù)變動，辦理財產(chǎn)交接；（三）固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故； （四）單位負責(zé)人根據(jù)工作需要決定進行的臨時抽查。 第二十條 對固定資產(chǎn)進行清查以前，財務(wù)部門必須檢查有關(guān)財產(chǎn)增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應(yīng)當9、及時入賬，做到清查前的賬目相符。 第二十一條 經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應(yīng)當將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進行整理，對尚未點驗入庫和應(yīng)當調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。 第二十二條 固定資產(chǎn)清查應(yīng)當逐一點清實物，包括查明固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，形成書面文件，并提出處理意見。 第二十三條 財務(wù)部門根據(jù)清查結(jié)果與固定資產(chǎn)會計賬進行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時候，應(yīng)該及時查明原因，必要10、時進行復(fù)查或由經(jīng)管財產(chǎn)的人員做出書面報告。 第二十四條 對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實以后，報公司總經(jīng)理審批。財務(wù)部門根據(jù)審查核實后的清查結(jié)果和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務(wù)的調(diào)整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。 第七章 監(jiān)督與責(zé)任 第二十五條 集團公司辦公室、財務(wù)部按照職責(zé)對所屬單位固定資產(chǎn)管理情況進行監(jiān)督檢查。 第二十六條 對違規(guī)保管、使用造成固定資產(chǎn)損失的以及未將固定資產(chǎn)登記入賬等的行為，給予批評教育，并責(zé)令改正。在固定資產(chǎn)管理和處置中弄虛作假、串通舞弊、假公濟私和嚴重失職的，按照有關(guān)規(guī)定給予處分。 第八章 附 則 第二十七條 本制度自印發(fā)之日起施行。附表一固定資產(chǎn)申購11、單 申請人申請部門資產(chǎn)名稱型號及主要參數(shù)單位數(shù)量單價金額合計購置用途審批意見部門負責(zé)人財務(wù)部負責(zé)人部門分管領(lǐng)導(dǎo)辦公室負責(zé)人董事長簽字: 年 月 日備注：1、固定資產(chǎn)指辦公桌椅、檔案柜、傳真機、復(fù)印機、電腦、硬盤、打印機、碎紙機、掃描儀、攝像機、照相機、公務(wù)車等。2、本表一式3份，辦公室審批用、財務(wù)報銷附表、固定資產(chǎn)登記各用一份。附表二內(nèi)部物資調(diào)撥單 年 月 日調(diào)撥時間物資名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價總價調(diào)撥原因調(diào)出部門調(diào)出部門負責(zé)人調(diào)入部門調(diào)入部門負責(zé)人調(diào)入接收人資產(chǎn)登記人分管領(lǐng)導(dǎo)意見領(lǐng)導(dǎo)意見注：此表一式三份，綜合部、調(diào)入部門、調(diào)出部門各一份。附表三固定資產(chǎn)報廢申請單 申報部門申報日期資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號型號與規(guī)格已使用年限資產(chǎn)原值數(shù)量 報廢原因： 填報人： 年 月 日鑒定小組（不少于三人）意見： 年 月 日部門負責(zé)人審批財務(wù)部負責(zé)人審批部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批辦公室負責(zé)人審批董事長審批：注：本表一式3份，申請部門審批、財務(wù)做賬、固定資產(chǎn)登記各用一份。