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1、公司會計崗位職責成本利潤核算管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 一、出納人員崗位責任制 1.出納負責現金、支票、發票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。 2.現金業務要嚴格按照財務制度和所要求的辦理。對現金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規定的有權拒付。 3.現金要日清月結，按日逐筆記錄現金日記帳，并按日核對庫存現金，做到記錄及時、準確、無誤。 4.支票的簽發要嚴格執行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應定期監督支票的收回情況。 5.辦理其它銀2、行業務要核對發票金額是否正確、準確，并經領導批準后簽發，不得隨意辦理匯款。 6.收付現金雙方必須當面點清，防止發生差錯。 7.對庫存現金要嚴格按限額留用，不得留用大量現金。妥善保管現金、支票、發票，不得丟失。 8.杜絕白條抵庫，發現問題及時匯報領導。 9.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調節表，隨時處理未達帳項。 10.對領導交與的其他事務按規定辦理。 二.會計的崗位責任制 1.按國家統一會計制度規定設置會計科目。 2.即使確認銷售收入，正確計算各種稅金。 3.劃清費用的開支范圍及營業內外收入。 4.認真計算財務成果。5.按財務制度規定正確核算利潤分配。 6.按期繳納各種稅款。 7.債權、3、債務及時登記、及時查清、按月做好財務狀況分析。 8.對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。 9.對公司的財務檔案要立冊，嚴格執行查閱制度及保管制度。 10.記帳要及時、準確。 11.嚴格遵守財經紀律及公司制定的各項制度，發現問題及時上報。三、固定資產核算1、擬訂固定資產管理與核算實施辦法，劃定固定資產與低值易耗品的界限，編制固定資產目錄。2、參與核定固定資產需用量及編制固定資產更新改造計劃。3、辦理固定資產購置、調入調出、價值重估、折舊、調整、內部轉移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續，進行明細登記核算，定期進清查核對，做到賬物相符。4、按制度規定計提固定資產折舊。5、參與固定資產的清查盤4、點，分析固定資產的使用效果，促進固定資產的合理使用，提高固定資產利用率。四、工資核算1、按計劃控制工資總額的使用。2、審核工資表，計算發放工資。按制度規定計提發放獎金。3、進行工資明細核算。五、成本核算1、擬定成本核算辦法，建立健全成本核算工作程序，編制成本費用計劃。2、擬訂經營成本、費用開支范圍，掌握成本費用開支情況，登記成本費用明細賬，按規定編制成本報表上報。3、考核、分析成本費用開支情況，積極挖潛節支，提出改進意見，努力降低成本費用支出。六、利潤核算及分配2、做好利潤明細核算，正確計算銷售收入和其他收入，認真審核和計算各項成本費用支出，準確計算利潤，按制度計算和上交稅，制作并登記有關的明5、細賬，編制利潤報表上報。3、按章程規定和股東大會決議分配利潤，分配股息、紅利，計算股息、紅利率，編制利潤分配表、股利分配表。七、往來結算1、加強管理并及時結算購銷往來和其他往來的暫時、暫付、應收、應付、備用金等往來款項。其實就是崗位沒有分工明確，我提供以下模板，你根據自己企業的情況再修改一下吧。出納會計崗位職責1嚴格執行國家的現金管理制度和銀行結算制度。宣傳和執行財務制度、財經紀律和有關財務管理的規定。2認真執行原始憑證的審核審批制度，及時處理各項收支業務，做到憑證合法，手續完備。3遵守財務費用開支標準和財務審批權限，根據現行財務制度中規定的開支范圍標準，認真辦理現金銀行收付業務，認真審查原始6、單據，對違反財經紀律和規定的票據，有權拒付。嚴格把好支出第一關。4及時登記現金日記賬和銀行日記賬。每日核對現金賬面余額與實際庫存數額，經常核對銀行存款賬面余額與各開戶銀行實有余額，做到日清月結，賬證、賬賬、賬款相符。5遵守現金管理制度，不隨意坐支現金，不以白條抵庫，不得公款私借和挪用公款，認真保管好庫存現金、有價證券及相關票據印鑒，努力控制庫存現金限額，確保資金安全。6及時完成總經理交辦的各項其他工作。會計崗位職責1據國家財務會計法規和行業會計規定，結合本單位特點，負責擬訂本單位會計核算的有關工作細則和具體規定，報經領導批準后組織實施。2參與擬訂財務計劃，審核、分析、監督預算和財務計劃的執行情7、況。3準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對各種款項的收付，財物的收發、增減和使用，資產增減和經費收支進行核算。 4準確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制本單位月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。5負責本公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作。6負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協助有關部門開展財務審計和年檢。7負責會計監督。根據規定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發生的審批手續是否符合公司規定。 8及時做好8、會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。9主動進行財會資訊分析和評價，向總經理提供及時、可靠的財務資訊和有關工作建議。 10協助總經理做好公司的其他任務五、出納1、根據已審批的各種收付款票據辦理現金收付款2、每天及時登記現金日記帳3、每天要對庫存現金進行帳實核對4、每周要配合財務經理等做好不定期的庫存現金盤點5、妥善保管好有關儲蓄卡或存折6、妥善保管好保險柜鑰匙7、對超出定額的現金要及時送存銀行8、根據已審批的各種付款申請單據辦理銀行存款付款手續9、對銀行存款的回款要立即向經理或會計報告10、每天下班前要了解好各個銀行戶頭的存款余額并向有關領導報告11、每月結束后要9、在3日前做好與銀行的對帳工作12、嚴格遵守從銀行提取大額現金的規定出納一、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續。 二、要根據原始憑證，記好現金和銀行帳。書寫整潔、數字準確、日清月結。 三、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。 四、負責到銀行辦理經費領取手續，支付和結算工作。 五、負責支票簽發管理，不得簽發空頭支票，按規定設立支票領用登記簿。 六、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行安全制度，認真管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷。 七、負責作好工資、獎金、醫10、藥費的造冊發放工作。 八、負責編造學期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。 九、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調節表。 十、根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。 十一、嚴格遵守、執行國家財經法律法規和財會制度，作好出納工作。會計一、負責記好行政方面的財務總帳及各種明細帳目。手續完備、數字準確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。 二、負責編制月、季、年終決算和其他方面有關報表。 三、協助經理編制并執行全院預算。 四、認真審核原始憑證，對違反規定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標準。 五、定期核對固定資產帳目，作到帳物相符。 六、上級財務11、機關檢查工作時，要負責提供資料和反映情況。 七、每月書面向經理匯報財務情況，當好經理參謀，發揮財務監督作用。 八、定期裝訂會計憑證、帳簿、表冊等，妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學校檔案室保管。 九、協助出納作好工資、獎金的發放工作。 十、負責掌管財務印章，嚴格控制支票的簽發。 十一、按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。 十二、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行財務管理方面的安全制度，確保不出安全問題。 十三、嚴格遵守，執行國家財經法律法規和財務會計制度，作好會計工作。公司財務管理制度第一條 為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公12、司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。 第二條 公司會計核算遵循權責發生制原則。第三條 財務管理的基本任務和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。（四）監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理13、中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行會計法，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。第二章 財務管理的基礎工作第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。第六條 公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。第七條 健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟14、業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。第八條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。第九條 會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按會計檔案管理辦法的規定進行保管和銷毀。第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本15、人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。 第十二條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。第十三條 經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提16、利息支出，并計入成本。第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準後處理。第十七條 公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業務部門撤銷擔保。 第十八條 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的現金管理暫行條例，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。