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1、公司總成本工作機制與職責、信息管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 4. 目的:為了全面實施總成本管理戰略，強化科學管理和目標責任管理，實現總成本 的全過程控制，使各項成本控制行為更加規范和制度化，在保證產品品質的前提 下，最大限度地節約成木，實現投資效益最大化，特制定木管理制度。5. 適用范圍：本管理制度的適用范圍為：遠洋地產有限公司（以下簡稱公司）及其控股子 公司，公司參股公司可參照執行。6. 術語和定義：7. 總成本管理：是把公司經營過程屮發生的成本費用，通過一系列的方法 進行預測、決策、反饋、分析、控制、2、考核等管理工作，以降低成本，提 高企業的經濟效益。8. 工作機制與職責：9. 1.總成本管理工作設兩級管理機構：1. 1.總成本管理委員會、總成本管理工作小組。4. 1. 2.總成本管理委員會下設總成本管理辦公室，總成本管理辦公室設 在公司經濟合同部。10. 2.總成本管理委員會是公司總成本管理工作的領導、管理和決策機構。總 成本管理辦公室協助總成本管理委員會進行總成本FI常管理工作。4. 2. 1.總成本管理委員會組成人員：a）主任：公司執行總裁b）副主任：公司分管成本控制工作的高管c）委員：公司分管各項目高管、各職能部門總經理4. 2. 2.總成本管理委員會的主要職責：a）審批有關總成本管3、理制度、管理辦法、實施細則；b）批準成本控制目標，具體包括：批準各項目的總成本控制目標； 批準各單位的年度總成本控制目標；批準總成本目標的重大調整 事項，具體為開發成木調整超過總體目標1%,其他單項成木費用 調整超過10%等；c）批準開發項目年度投資預算；d）批準總成本過程控制中的特殊事項；e）審議超成木目標、無成木目標事項；f）決定總成本管理工作的獎懲事宜；g）其他需經總成本管理委員會批準的事項。11. 2. 3.總成本管理辦公室的主要職責：a）起草總成本管理工作的管理制度，規范總成本管理業務流程；b）根據開發項目規劃方案，編制項目總體成本目標，并報總成木管 理委員會審批后下達；c）依據公司4、總成本目標，負責審核項目部控股公司依據施工圖設計 細化后的成本控制實施方案報成本管理委員會確認。d）審核項目部、經營性公司按照年度經營計劃編制的年度總成本目 標，并報總成木管理委員會審批。e）根據管理的需要，協助公司審計小組對項目成本進行階段審計和 決算審計，對項目成本發生的合理性、成本管理的規范性提出考 評意見。并結合項目收益情況，考核項目的成本降低率、投入產 出率、投資冋報率等指標；f）主持總成木管理的日常工作：目標跟蹤、信息收集及反饋、分析 評價、監督檢查、考核評審、獎懲建議等。12. 3.各控股子公司/項目部成立總成本管理工作小組，具體負責本單位的總成 本管理工作。3. 1.總成本管理5、工作小組組成人員：a）組長：項目部或控股子公司總經理（或主管總成本控制工作的高 管）b）組員：財務人員、預算人員、工程技術人員、規劃設計人員、其 他相關人員。4. 3. 2.總成本管理工作小組的主要職責：a）編制項目總成木目標及年度總成木目標；b）編制年度開發投資預算；c）提出成本控制目標調整的申請；d）梳理本單位總成本控制的業務流程，制定相關管理制度；e）落實總成木控制，進行信息的整理及反饋，提出有效控制措施;f）進行總成本數據收集和分析，為公司提供內部信息支持。g）對超出成本目標及無成本目標的事項進行分析說明；h）配合進行項目成本后評估工作。5. 內容及要求：5. 1.原則5. 1. 1.6、成木-效率原則；5. 1.2.目標成本管理原則；5. 1.3.動態成本管理原則；5. 1.4.技術與經濟相結合原則；5. 1.5.集中統一與分散管理原則；5. 1.6.專業管理與群眾管理相結合原則;5. 1.7.成本管理責任制原則。5.2. 總成本管理內容及范2. 1.總成本是指房地產開發、經營、管理、銷售等相關工作屮發生的 所有成本和費用。開發項0總成本管理關注項0開發周期總成本和年度總 成木，經營性公司的總成木管理關注年度總成木。總成木管理范圍包括如 下事項：a）主營業務成本；b）主營業務稅金及附加；（包括營業稅金及附加、土地増值稅等）c）經營性費用；（包括管理費用、營業費用、開發間接費用7、等）d）利息支出；（包括資木性支出和收益性支出）e）其他業務支出；f）投資損失；g）營業外支出；h）所得稅費用。i）開發成本13. 2. 2.房地產開發項目的主營業務成本包括報告期銷售開發產品成本 結轉、租賃開發產品成木攤銷及項目開發后續支出等。開發成本是指直接與未開發土地及與建造開發產品并使之達到可租售狀 態的所有相關支出。具體包括：征地及拆遷補償費、前期工程費、建筑安裝 工程費、基礎設施費、配套設施費、開發間接費、借款費用。14. 3.總成本目標的設定及調整5. 3. 1.總成木管理辦公室負責組織確定總成木目標，并監督指導成本目 標控制措施的落實，控股公司或項目部是總成本目標控制的責任主體8、。5. 3. 2.開發項目的成本目標在開發過程的不同階段實施動態調整，不同 階段的成本目標確定程序如下：a）項目論證階段的成本目標，該目標由總成本管理辦公室提岀。b）項目方案審定階段的成木目標，該目標由總成木管理辦公室提出, 報總成本管理委員會批準后下達。c）施工圖設計階段的成本目標，該冃標由開發項冃總成本管理工作 小組提出，報總成本管理辦公室審核，報總成本管理委員會批準 后下達。15. 3. 3.開發項目總成木目標如需重大變更調整，需經總成木管理委員會 批準。施工圖設計階段的總成本目標如無特殊原因，一般不作變更。5. 3. 4.各開發項目、經營性公司還需制定年度總成本目標。各總成本管 理工作9、小組應于每年第四季度提交下一年度總成本控制目標。年度總成本 目標的重大調整需經總成本管理委員會批準。3. 5.總成木控制目標經總成木管理委員會批準后，由總成木管理辦公 室負責組織下達，作為考核各單位成本控制工作的依據。16. 4.總成本全過程控制17. 4. 1.開發項目的總成本控制階段包括：項目論證階段、設計階段、施 工階段、完工交付階段、營銷及服務階段的成本控制。經營性公司的總成 木控制實施年度預算控制。5. 4. 2.各開發項目、經營性公司對總成本的過程控制有如下形式:招標、 詢價、集中采購、變更洽商審核、結算審核等。5.4.3.各開發項目、經營性公司對總成本控制采用動態成本控制的方 法10、，動態成本包括合同成本、非合同成本、待發生成木三部分，及時揭示 動態成本與目標成本的差界。5. 4. 4.各開發項目、經營性公司通過總成本的動態控制，及時對監測到 的成本控制屮存在的問題進行預警，預警事項如下：a）出現目標偏差，包括超成本目標情況、超預算情況、出現目標外 及預算外支出等情況。b）合同執行偏差，包括超合同付款、補充合同金額較大、洽商金額 較大等情況。c）制度執行偏差，包括違反公司成本控制、合同管理、招標管理等 相關制度。d）現場管理風險，包括工程非正常停工、安全事故、政府處罰、重 大訴訟等。55總成本管理責任中心的確定、考核與評價5. 5.1.公司各職能部門、項目部（項目公司）、11、經營性公司均為總成本 管理的責任中心，對相關核算主體的成本控制工作負責。詳見本制度附件責任成木對照表。5. 5. 2.總成本管理工作的考核與評價由總成本管理辦公室組織進行。5. 5. 3.總成本管理的自評工作由總成本管理工作小組及各職能部門完 成，總成本管理辦公室在自評報告的基礎上進行進一步評價，并提出考核 意見及獎懲建議。5. 5. 4.總成木管理委員會對總成木管理工作進行整體評價，并決定獎懲 事宜。5. 5. 5.總成本管理辦公室應將審議批準的評定及獎懲意見抄送公司人 力資源部備案，用于績效考核。5. 6.總成本信息管理及反饋5. 6. 1.總成木管理辦公室負責總成木控制信息的收集、匯總、12、分析、報 告、歸檔等信息化管理工作。5. 6. 2.各成本責任中心對各自成本管理相關信息進行收集整理并上報 總成本管理辦公室。包括但不限于以下信息：a）開發項目總成木執行情況報告；b）年度總成本執行情況報告；c）合同執行情況報告；d）成本目標超支情況報告；e）期間費用執行情況報告；f）總成木控制措施及建議；g）成本后評估報告；h）其他報告。18. 附則19. 1.本制度自發布Z日起實施。2.本制度由公司經濟合同部發布并負責解釋。附件：責任成本對照表類 別序號容 內開發項目一部 發 開會 員 委 發 開部 發 開會 員 委 發 開桐償部 目 項二近計 劃設 規觀規部部 目 項三工礎配 裝基、費 安、費施 筑費施設 建程設套規亂脅S 項資部 力同 人合五部 目 項PP 立口 務 財六部 目 項/v 場 市匕部 目 項部 務 財木部一部 場 市二用 費 S 管人部室 公 辦部 量 質部 各n 各部 務 財四務 財五部 務 財其出訂 各七i 各經營性公司主本經司A其出經司用 費 營經司四管理費用經營性公 司五財務費用經營性公 司財務部六營業外支出經營性公 司七稅務成本經營性公 司財務部