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1、酒業(yè)公司市場費(fèi)用及報(bào)銷管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 目 錄市場費(fèi)用管理辦法 -03費(fèi)用報(bào)銷制度 -09市場費(fèi)用管理辦法第一章 市場費(fèi)用執(zhí)行市場費(fèi)用的執(zhí)行采用報(bào)批制度，分為費(fèi)用申請、費(fèi)用使用、費(fèi)用核銷三個(gè)管理環(huán)節(jié)市場費(fèi)用申請1. 公司各市場費(fèi)用執(zhí)行主體（市場部、分公司、辦事處）依據(jù)業(yè)務(wù)開展的需要，在預(yù)算范圍之內(nèi)獨(dú)立制定費(fèi)用使用的具體計(jì)劃，并逐級報(bào)批申請。各執(zhí)行主體對費(fèi)用計(jì)劃的合理性、專業(yè)性負(fù)主要責(zé)任；2. 公司性廣告和品牌宣傳費(fèi)用由市場部、品牌部按預(yù)算申請，并按流程和管理權(quán)限簽批；3. 產(chǎn)品促銷費(fèi)用由市場部2、設(shè)計(jì)促銷活動后按預(yù)算申請，并按流程和管理權(quán)限簽批；4. 區(qū)域促銷費(fèi)用由各辦事處制定費(fèi)用使用計(jì)劃后按預(yù)算申請，并按流程和管理權(quán)限簽批；5. 因市場情況發(fā)生變化導(dǎo)致已申請的區(qū)域市場費(fèi)用中的具體項(xiàng)目不能執(zhí)行或者執(zhí)行方式與申請存在差異時(shí)，可由分公司、辦事處申請對費(fèi)用變更后使用6. 如市場有特殊情況，需先實(shí)施后補(bǔ)報(bào)告的，必須由實(shí)施人寫清楚詳細(xì)實(shí)施情況，并注明批準(zhǔn)人（分管副總以上）、實(shí)施人，報(bào)至市場部登記，待市場部落實(shí)清楚后予以先登記督查，負(fù)責(zé)此事的實(shí)施人在事后，應(yīng)立即補(bǔ)辦手續(xù)，如不及時(shí)補(bǔ)辦的，按不申請?zhí)幚?. 原則上品鑒會地點(diǎn)必須在該城市設(shè)置四家固定地點(diǎn)，在該店內(nèi)做好客情關(guān)系，做到免費(fèi)陳列及良好的氛圍營3、造。區(qū)域市場費(fèi)用使用管理1. 辦事處作為區(qū)域市場費(fèi)用使用管理的主體責(zé)任人，對區(qū)域市場費(fèi)用使用的真實(shí)性、有效性和手續(xù)清楚完備負(fù)有主要責(zé)任2. 若區(qū)域市場費(fèi)用由贈酒或促銷禮品形式支付的，需由申請人填寫贈品領(lǐng)用單，經(jīng)辦事處經(jīng)理同意后領(lǐng)取發(fā)放并填寫贈品發(fā)放表區(qū)域市場費(fèi)用的核銷1、 區(qū)域市場費(fèi)用核銷時(shí)需填寫市場費(fèi)用核銷清單經(jīng)客戶及辦事處經(jīng)理簽署后傳至市場部，逐級審批后核銷，辦事處應(yīng)準(zhǔn)備好相關(guān)文件以備審計(jì)監(jiān)察部監(jiān)察審計(jì)。2、 辦事處應(yīng)按費(fèi)用項(xiàng)目的規(guī)定準(zhǔn)備核銷憑證，妥善保管供公司審查1) 實(shí)物部分保存年限應(yīng)大于半年，經(jīng)辦事處經(jīng)理、市場督導(dǎo)現(xiàn)場清點(diǎn)并填制實(shí)物銷毀清單后當(dāng)場銷毀。市場部應(yīng)核對審計(jì)期間累計(jì)的報(bào)賬數(shù)4、量和實(shí)物數(shù)量。半年內(nèi)市場部未到辦事處審計(jì)的，辦事處可將超過保存期限已報(bào)帳的實(shí)物自行銷毀，并填寫實(shí)物銷毀清單備查。2) 單據(jù)部份（主要指收據(jù)、協(xié)議、照片、實(shí)務(wù)銷毀清單等）保存年限不少于一年，由辦事處留存，年終時(shí)按照方案分類整理成冊，作為審計(jì)憑證備查，超過公司要求保存年限后，經(jīng)分公司、辦事處經(jīng)理與市場督導(dǎo)聯(lián)合簽字確認(rèn)后方可銷毀。3、 辦事處應(yīng)建立區(qū)域市場費(fèi)用（含費(fèi)用申請、核銷、促銷品、贈酒）使用臺賬，并于每月同經(jīng)銷商、市場部至少對帳一次。市場費(fèi)用核銷一、核銷時(shí)間每月1-10日核銷上月開展的品鑒會，實(shí)際開展場地及時(shí)間允許與簽呈提報(bào)時(shí)間有差異，但開展場次不能超過簽呈申請量，且實(shí)際開展差異需在結(jié)案報(bào)告上5、給予說明。二、促銷活動費(fèi)用1、陳列費(fèi)（1）需提供該費(fèi)用的報(bào)告，與超市、賣場等簽訂的協(xié)議，收款的發(fā)票（或收據(jù)）；（2）該網(wǎng)點(diǎn)的門店及產(chǎn)品陳列的照片（需附當(dāng)?shù)禺?dāng)期報(bào)紙）；（3）實(shí)施情況一覽表中要填寫網(wǎng)點(diǎn)的名稱、詳細(xì)地址、負(fù)責(zé)人(或相關(guān)聯(lián)系人)的手機(jī)及辦公室電話。2、促銷人員費(fèi)用需提供報(bào)告、工資表、外聘人員使用情況一覽表(如有暗促或兼職等請注明其在網(wǎng)點(diǎn)的真實(shí)身份)。3、旅游活動（1）需提供該費(fèi)用的報(bào)告，（2）旅游合同，發(fā)票，旅游行程表，（3）參加者在旅游景點(diǎn)的集體合影(嚴(yán)禁電腦合成)，往返交通工具的票據(jù)，（4）旅游人員登記表，活動期間的銷量證明。4、刮獎(jiǎng)卡(公司統(tǒng)一投放)(1)、刮獎(jiǎng)卡兌現(xiàn)的禮品價(jià)值6、在500元以內(nèi)(含)，憑刮獎(jiǎng)卡直接核報(bào)；(2)、刮獎(jiǎng)卡兌現(xiàn)的禮品價(jià)值超過500元的，憑刮獎(jiǎng)卡、中獎(jiǎng)?wù)呱矸葑C復(fù)印件、獎(jiǎng)品發(fā)放登記表核報(bào)。5、二批、終端促銷活動（1）需提供該費(fèi)用的報(bào)告，（2）贈品的發(fā)票(或收據(jù))，（3）活動網(wǎng)點(diǎn)簽字蓋章的收條，（4）促銷活動情況一覽表，活動期間的銷量證明。6、其他促銷活動(1)、團(tuán)購渠道促銷活動需提供報(bào)告、促銷贈品發(fā)票(或復(fù)印件)、團(tuán)購政策兌現(xiàn)登記表，活動期間的銷量證明。(2)、在超市、賣場、煙酒店等針對消費(fèi)者的促銷活動按公司統(tǒng)一相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。三、產(chǎn)品包量銷售預(yù)支返利費(fèi)用（1）需提供該費(fèi)用的報(bào)告，（2）與酒店或超市等終端簽訂的協(xié)議，（3）收款的發(fā)票或收據(jù)，（4）實(shí)7、施情況一覽表中要填寫終端的名稱、地址、電話號碼（可附酒店訂餐名片），負(fù)責(zé)人（或相關(guān)聯(lián)系人）手機(jī)號；（5）費(fèi)用中如有贈送對方個(gè)人好處費(fèi)請?zhí)崆白⒚鳎⑻顚懬闆r說明由經(jīng)辦人員及部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。四、廣告宣傳費(fèi)用1、電視、電臺、網(wǎng)絡(luò)等廣告（1）需提供該費(fèi)用的報(bào)告，（2）合同，發(fā)票，（3）第三方的監(jiān)播證明 (或電視臺（或電臺）、網(wǎng)站的播出證明)，或市場督導(dǎo)的證明，（4）對方的收款證明，經(jīng)銷商的代墊證明，（5）公司的支付說明、廣告實(shí)施情況一覽表。2、報(bào)紙、雜志等廣告（1）需提供該費(fèi)用的報(bào)告，（2）合同，發(fā)票，（3）排期表、合同中約定發(fā)布的所有樣報(bào)或樣刊，（4）對方的收款證明，（5）經(jīng)銷商的代墊證明，（6）8、公司的支付說明，廣告實(shí)施情況一覽表。3、戶外大牌、高炮、過街天橋、燈箱、燈桿旗等廣告（1）需提供該費(fèi)用的報(bào)告，（2）合同，發(fā)票，（3）照片（需附當(dāng)?shù)禺?dāng)期報(bào)紙，遠(yuǎn)、中、近三景照片，如該廣告亮化還需附夜景照片），（4）戶外廣告登記證，驗(yàn)收確認(rèn)表、對方的收款證明，（5）經(jīng)銷商的代墊證明，（6）公司的支付說明，戶外廣告實(shí)施情況一覽表。4、售點(diǎn)廣告、專賣店門頭牌等（1）需提供該費(fèi)用的報(bào)告，（2）合同，發(fā)票，（3）照片（需附當(dāng)?shù)禺?dāng)期報(bào)紙，如該廣告亮化還需附夜景照片），（4）驗(yàn)收確認(rèn)表、對方的收款證明，（5）經(jīng)銷商的代墊證明，（6）制作材質(zhì)明細(xì)表，（7）公司的支付說明，戶外廣告實(shí)施情況一覽表。5、公交車廣告9、（1）需提供該費(fèi)用的報(bào)告，（2）合同，發(fā)票，（3）照片(需附當(dāng)?shù)禺?dāng)期報(bào)紙，并要求每輛車的照片都能看出前后車牌及左右車身和線路)， （4）戶外廣告登記證，驗(yàn)收確認(rèn)表、對方的收款證明，（5）經(jīng)銷商的代墊證明，（6）公司的支付說明，戶外廣告實(shí)施情況一覽表。五、品鑒會費(fèi)用（1）需提供該費(fèi)用的報(bào)告，（2）發(fā)票（不同時(shí)間開展費(fèi)用發(fā)票不能連號）（3）客情維護(hù)實(shí)施情況一覽表(表內(nèi)要填寫參加人員姓名、單位、職務(wù)、電話、贈酒品種及數(shù)量等詳細(xì)資料)。（4）按照合同約定情況，本著先申請（填寫簽呈）后實(shí)施的原則，待實(shí)施完畢由當(dāng)事銷售人員提請，辦事處主任簽字確認(rèn)后交由財(cái)務(wù)核銷。3.1.2小品會的方案必須在經(jīng)銷協(xié)議內(nèi)注明前10、三個(gè)月啟動期執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)。（注：小品會可根據(jù)情況提前預(yù)計(jì)下月的小品會場次以總簽呈方式進(jìn)行申請）凡市場銷售人員按市場推廣方案可使用小酒作為公關(guān)及品鑒用酒，須填寫客情酒領(lǐng)用單并詳細(xì)記錄使用方向。（5）所屬各區(qū)域的辦事處負(fù)責(zé)小品會費(fèi)用的核報(bào)，報(bào)銷時(shí)，必須附上品鑒會總結(jié)結(jié)案表。（6）所核銷單據(jù)必須與就餐地點(diǎn)對應(yīng)，由我公司承擔(dān)比例餐費(fèi)的費(fèi)用應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用出具發(fā)票（如餐費(fèi)500元，我公司承擔(dān)XX%比例，不管我公司承擔(dān)多少比例，費(fèi)用核銷時(shí)都應(yīng)該提供500元的票據(jù)），否則不予核銷。（7）小品會每桌飲用酒標(biāo)準(zhǔn)為2瓶10年（500ml）和2瓶15年（500ml）專用光瓶酒，此標(biāo)準(zhǔn)為上限。飲用酒需回收瓶蓋進(jìn)行核銷11、，由辦事處銷售內(nèi)勤監(jiān)管，嚴(yán)禁將小品會辦成吃喝會。六、公關(guān)贈酒（1）需提供該費(fèi)用的報(bào)告；（2）實(shí)施情況一覽表(表內(nèi)要填寫受贈人姓名、單位、職務(wù)、電話、贈酒品種及數(shù)量、贈送時(shí)間等詳細(xì)資料)；（3）如贈送給單位還需提供對方的收條(如贊助活動贈酒還需提供現(xiàn)場照片)。七、促銷品（1）需提供該費(fèi)用的報(bào)告；（2）促銷品發(fā)票(或收據(jù))；（3）促銷品發(fā)放明細(xì)表。 第二章 市場費(fèi)用監(jiān)察市場部對市場費(fèi)用執(zhí)行的真實(shí)性，管理合理性，存檔手續(xù)完備性進(jìn)行定期和隨機(jī)的現(xiàn)場審計(jì)，并定期對審計(jì)監(jiān)察結(jié)果予以回饋，每月在公司領(lǐng)導(dǎo)允許的情況下，在公司的審計(jì)簡報(bào)上對一些典型審計(jì)監(jiān)察結(jié)果進(jìn)行通報(bào)。市場部對于市場費(fèi)用違規(guī)的處罰規(guī)定如下：(一12、) 市場為市場推廣費(fèi)違規(guī)處罰的調(diào)查處理機(jī)構(gòu)。(二) 責(zé)任主體：省區(qū)經(jīng)理、辦事處經(jīng)理。(三) 責(zé)任劃分原則：出現(xiàn)違規(guī)操作市場推廣費(fèi)用或監(jiān)督執(zhí)行不力，原則上將按以下比例劃分處理責(zé)任，1. 有省區(qū)經(jīng)理且有辦事處經(jīng)理的分公司，省區(qū)經(jīng)理承擔(dān)40%，辦事處經(jīng)理承擔(dān)60%，2. 只有省區(qū)經(jīng)理的分公司，省區(qū)經(jīng)理承擔(dān)100%，3. 只有辦事處經(jīng)理的分公司（辦事處），辦事處經(jīng)理承擔(dān)100%。(四) 違規(guī)界定及處理：1. 未按費(fèi)用申請或變更申請按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的，每次罰款500元；2. 未按規(guī)定準(zhǔn)備和保存核銷資料的，每次罰款500元；3. 遲緩報(bào)帳（執(zhí)行項(xiàng)目已結(jié)束一個(gè)月以上的），每次罰款500元，特殊情況需單獨(dú)向市場部說13、明；4. 未申請（含臨時(shí)性申請）或未經(jīng)過相關(guān)負(fù)責(zé)人允可，先執(zhí)行后申請或變更的，每次罰款1000元，并且公司將有權(quán)對此類費(fèi)用的申請不予批準(zhǔn)；5. 虛報(bào)、假報(bào)、超報(bào)的，能及時(shí)進(jìn)行全額追回或在下次報(bào)帳時(shí)扣除的，處已相關(guān)責(zé)任人2000元罰款，若無法全額追回或無法在下次報(bào)帳時(shí)扣除的，由相關(guān)責(zé)任人全額賠償并處以2000元罰款； 6. 無故截留且利潤化費(fèi)用的，每次罰款2000元，且公司不予核報(bào)該部分費(fèi)用；7. 貪污竊取市場費(fèi)用的，直接責(zé)任人處以金額2倍的罰款后直接開除和追究其法律責(zé)任；8. 其它有悖于常理的違規(guī)行為，根據(jù)情況，處以罰款1000-2000元；9. 若市場費(fèi)用的操作一經(jīng)發(fā)現(xiàn)是違規(guī)的，若未核報(bào)，公14、司有權(quán)取消該核報(bào)；若客戶已核報(bào)了，公司又無法按期追回，需全額賠償；10. 若在一個(gè)年度銷售周期內(nèi)，一個(gè)辦事處違規(guī)3次或以上，辦事處經(jīng)理直接開除；11. 若事先發(fā)現(xiàn)有違規(guī)行為且及時(shí)進(jìn)行了制止或向市場部進(jìn)行了說明或投訴，可免于說明或投訴人相關(guān)責(zé)任。(五) 處罰流程：相關(guān)罰款一并從責(zé)任人工資里扣除，若罰款超出該月工資范圍，即向公司財(cái)務(wù)交納剩余罰款。費(fèi)用報(bào)銷制度一、目的為明確費(fèi)用的申請、批準(zhǔn)、審核、報(bào)銷職責(zé)，規(guī)范報(bào)銷流程及憑證，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司所有部門包括辦事處的費(fèi)用的報(bào)銷，包括辦公費(fèi)用、員工費(fèi)用、車輛費(fèi)用、應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)等；固定資產(chǎn)購置/包材的采購不在本制度規(guī)范。三、費(fèi)用審15、核1、費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的7個(gè)工作日內(nèi)填制報(bào)銷憑證，履行報(bào)銷手續(xù)，當(dāng)月費(fèi)用在當(dāng)月辦理報(bào)銷，特殊情況可另行處理。2、報(bào)銷憑證根據(jù)對應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交報(bào)銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)歸口管理部門復(fù)審的報(bào)銷憑證，可提交財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。3、費(fèi)用審核原則上應(yīng)在收到報(bào)銷憑證3個(gè)工作日內(nèi)完成，審核完畢由審核人簽名。4、審核內(nèi)容包括：費(fèi)用報(bào)銷是否經(jīng)費(fèi)用發(fā)生部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)審批；需歸口管理部門復(fù)審的費(fèi)用是否已經(jīng)審核；報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)；5、在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯(cuò)誤等不符點(diǎn)，16、審核部門應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交審核。四、報(bào)銷管理1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各辦事處負(fù)責(zé)人簽字后交由公司財(cái)務(wù)審核，無辦事處負(fù)責(zé)人簽字的任何單據(jù)，不論其寄回單據(jù)是否合理合法，均不得報(bào)銷，直接寄到公司的郵寄費(fèi)由個(gè)人自付。2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法：、差旅費(fèi)報(bào)銷單A、填寫內(nèi)容按照差旅費(fèi)報(bào)銷單單上的要求填寫。B、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額，不得將票據(jù)粘貼超過粘貼單的范圍。C、報(bào)銷必須后附出差申請單。17、費(fèi)用報(bào)銷單A、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指所有人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等（不含差旅費(fèi)）。B、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票；對于無發(fā)票或以沖抵發(fā)票報(bào)帳的，充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼，不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷，后附書面形式的情況說明。C、餐飲發(fā)票200元以上必需要附餐館的菜清單（辦事處品鑒會除外）。4、所有報(bào)銷的所附單據(jù)不符合經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)際規(guī)定，不予報(bào)銷，單據(jù)不予退回。五、承擔(dān)責(zé)任劃分1、所有部門人員報(bào)銷單據(jù)，如一旦查出報(bào)銷單據(jù)有問題的，個(gè)人退出全部所報(bào)金額，并罰以該報(bào)銷單據(jù)金額的100%的罰款。2、所有部門人員報(bào)銷單據(jù)，部門負(fù)責(zé)人簽字審核其報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報(bào)銷憑證是否真18、實(shí)、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)；如一旦查出報(bào)銷單據(jù)有問題的，部門負(fù)責(zé)人罰以該報(bào)銷單據(jù)金額的80%的罰款。3、所有部門人員報(bào)銷單據(jù)，如一旦查出報(bào)銷單據(jù)有問題的，相關(guān)監(jiān)管責(zé)任人罰以該報(bào)銷單據(jù)金額的5%的罰款，4、所有部門人員報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字審核其報(bào)銷單據(jù)是否是真的，附件是否齊全；如一旦查出報(bào)銷單據(jù)有問題的，財(cái)務(wù)經(jīng)理罰以該報(bào)銷單據(jù)金額的5%的罰款。5、所有部門人員報(bào)銷單據(jù)，如一旦查出報(bào)銷單據(jù)有問題的，總經(jīng)理和執(zhí)行副總經(jīng)理監(jiān)管不力各承擔(dān)5%的罰款。六、廣告制作審批及費(fèi)用報(bào)銷流程區(qū)域在制作門頭時(shí)，必須有廣告公司跟店主簽訂的安裝協(xié)議，保質(zhì)期內(nèi)出現(xiàn)的店招破損、掉落等所有質(zhì)量原因均由廣告公司負(fù)責(zé)；