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1、包裝制品有限公司財務費用報銷管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XXXX包裝制品有限公司費用報銷制度為了加強公司財務管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費用，明確報銷內容，減少不合格單據(jù)傳遞的失誤，加強公司各項費用的核算，提高工作效率，根據(jù)國家有關財務法規(guī)的規(guī)定及公司對財務規(guī)章制度的要求，結合我們公司的實際經(jīng)營情況制定本制度。一、 總則第一條 費用審批及報銷流程。各項費用開支，必須經(jīng)部門主管以上人員和財務審核后，報總經(jīng)理批準，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理： 財務預審部門負責人簽字粘貼相應2、票據(jù)總經(jīng)理簽字出納付款 未通過第二條 費用的報銷期限。1、 日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用）：每周四前由交由財務部門審核，因總經(jīng)理事務繁忙，每周五總經(jīng)理統(tǒng)一審批辦理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。外地業(yè)務片區(qū)等于每月5日前連同上月報銷單據(jù)（以開票日期為準，日期范圍為上月1日至月末）交營銷部遞財務部門報銷。2、 差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費報銷單”。公司員工出差回來后一周內報銷。每次核銷都必須附“差旅費報銷單”,每周只允許報銷一次(除特殊情況外)，差旅費用報銷不得跨月；未能按時將報銷單據(jù)交回公司的，則報銷費用累計到下月,并接受當月的費用指標考核。第三條 原始憑證有3、效性的規(guī)定：（1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：1、稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票；2、財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；3、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；4、購買物品等費用發(fā)生時盡量索取發(fā)票，小額費用（100元以下）允許有單位、店鋪等公章的收據(jù)，嚴禁自制收據(jù)報銷，嚴禁白條頂替報銷。發(fā)票丟失等于現(xiàn)金丟失，一律不準報銷，如有特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理簽字方可報銷。5、發(fā)票、收據(jù)的開具。 購買物品時，售貨單位開具發(fā)票、收據(jù)時，抬頭為：XXXX包裝制品有限公司，或不寫抬頭，抬頭為其他公司名稱的均為不合法4、報銷憑證，不予報銷。（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。（3） 經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內容應填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。（4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內容應符合報銷憑證的使用范圍及性質。第四條 規(guī)范填寫報銷單。（1）取得發(fā)票、收據(jù)等報銷憑證后，先把報銷憑證粘貼在報銷單據(jù)粘貼單，然 后根據(jù)粘貼單上的憑證分類填寫報銷單。每類物品費用需要填寫一欄。 （2）為方便核算各部門、各類費用，報銷單的填寫實行“三分開”原則。 發(fā)票與收據(jù)分開填寫。店與店費用分開填寫報銷。公司費用與店鋪 費用分開填寫。第五條本制度適用對象為5、公司全體人員。二、 各項費用的報銷制度2.1 借款報銷及審批制度第六條 公司員工因公出差借款或報銷，應據(jù)實認真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認以 后，報公司財務部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。第七條 員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序審批后，到財務部門預 借差旅費。第八條 借款人須在公務完畢后7個工作日內到財務部結清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。 每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結清歸還， 逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。2.2 公司內部采購報銷制度第九條 各部門應該對生產需要的物資定期編寫采6、購計劃，交由采購負責人組織采購。采購發(fā)生的費 用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。第十條各部門對于生產急需的物資如原料、輔料、機器設備零件等，由部門負責人向公司采購部門 提供物資需求申請單，由采購部門負責人根據(jù)公司倉庫內相關物資的儲備情況決定采購， 采購完畢后，采購部門相關人員持物品入庫單，或送貨單（須倉管人員或領用人簽字），及 相關費用的正式發(fā)票，依據(jù)報銷的程序實報實銷。第十一條 采取預付款方式的采購物資，由采購人員憑采購合同或供應商提供的報價單，填寫付 款通知單，經(jīng)財務部審核、總經(jīng)理批準后辦理預付款手續(xù)。第十二條 采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資 7、入庫單交財務部審核并進行賬務處理，沖銷預付款項。第十三條 采取除預付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資入庫后，由采購人員憑采購 合同或供應商報價單、入庫單或送貨單以及購貨發(fā)票，交由財務部審核，總經(jīng)理批準后 辦理報銷付款手續(xù)。第十四條 同城采購要求采購人員自預付款日起十個工作日內報銷；異地采購要求自預付款日起十五 個工作日內報銷。第十五條 采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務部門會計審核后，實報實銷。第十六條 采購人員采購發(fā)生的貨款、運費、檢驗物資等材料費用與采購行為發(fā)生時的人員車費（市 內交通費），餐費補貼等費用不計入采購成本需分開填寫報銷。2.3 員工出差費用報銷制8、度、為進一步加強對差旅費的管理，根據(jù)當前的物價水平，結合我公司具體情況，制訂了公出人員差旅費標準：第十七條、公事出差差旅費報銷標準 職別差旅費、招待費報銷標準備注住宿費標準餐費補助交通工具省會城市地級城市其他市縣省會城市地級城市市內長途總經(jīng)理實報實銷 主管150元/天100元/天80元/天45元/天30元/天公交出租飛機火車其他員工100元/天80元/天60元/天30元/天20元/天公交大巴火車第十八條、住宿費說明1、報銷住宿發(fā)票時必須在發(fā)票上注明酒店地址、聯(lián)系電話，費用在限額內據(jù)實報銷。2、當?shù)厝缬泄舅奚帷⒄写模殐?yōu)先安排入住。公司不再報銷補助。3、如果出差期間未住酒店，而自己解決住宿9、的（如住在親戚、朋友或家里），按規(guī)定金額給予50%的獎勵。提供相應數(shù)額發(fā)票按報銷流程領取獎勵。第十九條、餐費說明 1.出差期間如有必須的應酬，當天有一餐交際費用的報銷，則扣發(fā)當天餐費補助的一半， 有兩餐的則不發(fā)當天的餐費補助。 2.有宴請客戶的餐費需報請部門領導批準方可報銷。 3.餐費補助的員工須提供補助相應金額的餐飲發(fā)票填寫報銷單，按報銷流程領取補助。第二十條、交通費說明 1、所有的交通費必須的報銷單據(jù)上詳細列明始發(fā)地、目的地、日期等。2、凡可乘公交，地鐵到達目的地的，經(jīng)理級及以下員工出租車費一律不予報銷，如 有特殊情況需經(jīng)部門主管或副總經(jīng)理批準方能報銷，并在單據(jù)上注明出發(fā)地，到 達地的名稱10、，市內交通費一天累計不超過30元，如屬特殊情況應作出說明，經(jīng)總 經(jīng)理、副總經(jīng)理批準后方可報銷超額部分。如主管級及以下員工遇特殊情況需坐 飛機，需書面申請經(jīng)總經(jīng)理、副總經(jīng)理批準。3.飛機票報銷含機場建設費、機場巴士費、人生意外保險費，來往機場無特殊原因 應選乘機場巴士。 4.公司員工因會議、緊急工作、陪同客戶等，如無公交運行時可乘坐的士。 5.如往返交通費不是客戶和公司負擔，而自己解決的，或高級別的改乘低級別的交通工具，節(jié) 省的費用可給予50%的獎勵。第二十一條、通訊費說明1、 員工出差當日往返的，市內不享受通訊費補助，離開本市的可享受通訊補助， 享受手機補貼者，出差期間不再享受通訊補助，如有特11、殊情況，超出補助額度， 根據(jù)實際情況，填寫書面申請，說明理由，經(jīng)總經(jīng)理、副總經(jīng)理批準后方可報銷。2、 享受通訊費補助的員工，每天晚上12點前手機必須保持開機狀態(tài)，如發(fā)現(xiàn)關機則 取消補助。3、 員工出差期間應與公司保持聯(lián)系，每到一地應通知公司聯(lián)系電話、住宿酒店、 真電話等，出差員工必須每日向上級匯報當日出差工作情況并在返回后三日內作 出書面出差總結報告。4、 有通訊補助的員工，需要提交正規(guī)的通信費繳費發(fā)票填寫報銷單按規(guī)定流程報銷，不再在工 資中發(fā)放。第二十二條、差旅費報銷說明 1、出差費用報銷程序： 出差人員填寫報銷單，報銷單據(jù)后面寫清楚時間、行程路線等相關內容，部門領導簽字確認后，由人事政部門12、核對出差時間，財務部審核原始憑證、補助金額等并簽字后由財務經(jīng)理簽字，最后出納根據(jù)審核好的報銷單據(jù)給予報銷。 2、由我方承擔的交際應酬費，須事先征得上級批準。 3、出席會議的，已經(jīng)由會議方包食宿費的則不報銷住宿及差旅費補助，只報銷往返交通費。4、對于頻繁、小額的差旅費，可集中一周報銷一次，當月費用當月報銷，因業(yè)務未完 成而發(fā)生的跨月費用，在業(yè)務完成后一周內報銷。5、員工的差旅補助按實際出差天數(shù)（出差日與返回日只包含一天）計算并以票據(jù)時間 為準。6、出差期間的上班天數(shù)須在考勤卡上注明，并經(jīng)部門領導簽字證明。2.4 員工本市交通費用報銷制度第二十三條 凡市內辦理公務的業(yè)務經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需13、要乘坐出租車的，事先必須取得 部門經(jīng)理的批準，實行實報實銷。第二十四條 所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。2.5 員工通信費用報銷制度第二十五條 有通訊補助的員工，需要提交正規(guī)的通信費繳費發(fā)票填寫報銷單按規(guī)定流程報銷，不再 在工資中發(fā)放。2.6 公司業(yè)務招待費用報銷制度第二十六條 各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理同意，否則 不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理批準，記入部門招待費。第二十七條 各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。第二十八條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由14、。2.7培訓、進修以及參加會議的費用報銷制度 2.7.1參加會議的差旅費 2.7.1.1參加政府或者行業(yè)部門召開的有關會議，憑會議通知、結算原始單據(jù)經(jīng)總經(jīng)理（或授權人）批準后辦理報銷。 2.7.1.2部門人員外出參加會議，會議組織方統(tǒng)一安排食宿且費用由主辦方統(tǒng)一支付的，不再報銷住宿費和各項補助；會議統(tǒng)一安排，但規(guī)定食宿費自理的，住宿和餐費憑票據(jù)實報銷，可不受差旅費定額標準限制，交通補貼和其他雜費執(zhí)行差旅費報銷標準； 2.7.1.3參加會議來回大交通執(zhí)行差旅費報銷標準，會議期間不享受通訊費補貼。 2.7.2培訓和進修期間的差旅費 2.7.2.1因公參加的各項培訓和進修，經(jīng)總經(jīng)理（或授權人）批準后15、辦理報銷。 2.7.2.2培訓由主辦方統(tǒng)一安排，費用包含住宿和餐飲的，不再報銷住宿費和各項補助；培訓期間食宿費自理的，住宿和餐費憑票據(jù)實報銷，可不受差旅費定額標準限制； .3參加培訓和進修來回大交通執(zhí)行差旅費報銷定額標準，培訓期間不享受各項補貼。 .4非因公培訓、個人學歷進修、資格認證等，不報銷任何費用。三、 附則第二十九條 本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關規(guī)定辦理。第三十條 本制度由財務部及總經(jīng)理辦公室制定并負責解釋。第三十一條 本制度自總經(jīng)理批準之日起執(zhí)行。附表： XXXX差旅費報銷單 報銷部門： 年 月 日 附件共 張姓名姓 名職 別出差事由 部門負責人審批領導審批出差起止日期自 年 月 日起至 年 月 日止共 天日期起訖地點天數(shù)機票費車船費市內 交通費住宿費出差 補助其他小計月日合 計總計金額（大寫） 萬 仟 佰 拾 元 角 分 預支 元 補助 元會計主管： 復核： 報銷人：