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1、光纖網絡有限公司財務報銷制度及費用標準編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務報銷制度為認真貫徹新會計法，完善財務管理，嚴格執行財務制度，結合公司的具體實際，特制定本報銷制度。一、 暫借款及預付款審批制度1、 暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規定審批權限審批后，由財務室付款。2、 預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”， 向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續后，2、方可付款。3、 以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票，領取人必須及時報告報務室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償。4、 所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務主管講明原因，經同意后方可再借付。5、 經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務室有權扣發經辦人工資抵償。二、 費用報銷制度1、 費用報銷發票3、的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。2、 報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。3、 報銷程序：經辦人 財務室審核 分管副總經理 總經理審批 財務室結算（5000元以下由分管副總經理審批）。4、 公司除正常費用開支外4、，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。5、 辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。6、 各部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批準。否則，財務室不予報銷。7、 公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因。8、 所有需報銷的各種原始單據（包括購買材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。9、 物品采購報銷須5、按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。三、 差旅費報銷制度1、 出差交通費、住宿費、伙食補助費標準等 項 級 目 標 準職務火車輪船飛機其他交通工具（不包括出租汽車）住宿標準市內交通費伙食補助費一般地區特殊地區一般地區特殊地區董事長總經理董事軟臥一等艙公務艙按實報銷200350按實報銷80100副總經理總工程師軟臥二等艙公務艙按實報銷200350按實報銷6080部門經理高級工程師總經理助理硬臥三等艙普通艙按實報銷150250按實報銷5060其他工作人員硬臥四等艙按實報銷50150按實報銷20502、 出差住宿費和交通費實行限額控制、節約獎勵的辦法，6、特殊情況經公司總經理批準后方能實報實銷；市內交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；（1） 住宿費憑住宿發票，在規定標準范圍內按實際住宿天數計算報銷，超標準的，超出部分自理。（2） 乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調費用不計入座位票價之內）。乘坐新型空調特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。（3） 符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的7、前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。（4） 夜間乘坐長途汽車、輪船統艙超過六小時，每人每夜另增發一天的伙食補助費。（5） 符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發50元伙食補助。3、 差旅費報銷的其他規定（1） 隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。（2） 出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據按實報銷。（3） 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發市內交通費。（4） 趁出差或調動工作之便，回家探親辦事8、的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。（5） 凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經有關領導批準，否則超出規定的費用個人自理。（6） 凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。（7） 凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。（8） 凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。（9） 出差天數的計算，原則為：當天12時以前出發，12時以后返回的按一天計算；當天12時以后9、出發，12時以前返回的，按半天計算；（10） 實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數，實際出差天數超過原計劃天數的費用，需經總經理批準，否則，財務室不報銷。（11） 外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經公司總經理批準可實報實銷。四、 其他有關規定：1、 費用報銷時間：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。2、 工資發放時間：每月五日的下午。以上規定的時間，若遇節假日順延。3、 公司財會人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。4、 未盡事宜，由總經理受權財務室另行制10、定，解釋權在公司財務室。 杭州xx光纖網絡有限公司主題詞：財務報銷制度 規定抄報：董事長抄送：各部門 為了加強公司的財務管理工作，規范公司財務行為，提高財務管理水平，統一公司的報銷程序及規定，現結合公司的具體情況，特制定本制度。 一、 辦公費辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發生的辦公用品方面的支出。辦公用品由經辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務部審批。經辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統一購買。行政部購買人憑正式發票，印章齊全，經手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。二、 差旅費差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費（含飛機費用，下同）、伙食11、補助費、市內交通費、零星雜支等費用。員工出差應填寫“出差申請表”（見附表1），并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。 員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。員工差旅費報銷標準。 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。 出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即： 一類區：特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市； 二類區：除一類區以外的地區。 出差住宿費報銷標準：（元/人/天） 職務 一類區 二類區 港澳臺地區董事長 實報實銷總經理12、 300 200 350部門經理 200 150 250一般職員 150 80 200出差補助：指公司員工到深圳以外地區出差，每天給予50元補貼。員工出差交通費報銷標準 員工出差乘坐交通工具：公司總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟 臥、硬臥、輪船經濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟 臥、硬臥需報董事長批準。 員工長途出差交通費，部門經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；其余員工原則上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經部門負責人批準方可報銷。 員工差旅費報銷規定：住宿費，交通費按規定標準執行，13、超標自付（如有特殊情況，超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷），節約歸已。 業務招待費用由部門領導核定，經總經理批準方可報銷。出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。 員工出差返回后應于5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的， 財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。三、 交通費原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。員工在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以 上14、同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。 四、 業務招待費因生產、經營的合理需要而用于各種業務招待、業務交往所支付的費用。嚴格控制業務招待費用，公司總經理以下員工原則上不允許發生業務招待費。部門經理受領導批示需請客的，必須先填寫“業務招待費申請表”（見附表2）。請客發生的餐費應嚴格控制在限額內，無特殊情況超額的，超額部分個人負擔。事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷（如遇特殊情況必須電話申請）。公司員工（含出差人員）原則上不允許發生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門領導請示。五、 費用單據所有費用單據原則上是稅務局統一印制的正式發票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發票專用章”方為有效15、，不允許出現收據或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領導同意可以特殊處理。凡是購買物資或物品的發票或清單上要有明確的數量、單價，否則不予報銷。發票上的要素要完整。對于丟失發票的規定，由丟失人寫出詳細情況（丟失發票、收據的原則上應向發票、收據開出單位取得書面證明），經所屬部門負責人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發票的，無論住宿費多少，只能按無住宿發票參照第二條差旅費-執行。六、其它非生產性的特殊開支，如贊助金、會務費、員工戶外拓展費等由財務部在利潤中按5%計提福利基金列支。 發生以上費用前由經辦人先填寫“贊助費申請表”（見附表3）“或“福利費用申請表”（見附表4），報公司董事長審批。本制度的解釋權歸公司財務部。本制度從深圳市利景高通數碼科技有限公司董事會批準并發布之日起執行。附表一：出差申請表附表二：業務招待申請表附表三：贊助費申請表附表四：福利費用申請表