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1、公司全體員工財務費用報銷規范制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務報銷管理制度第一部分 總則 第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 第三條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規定及借支流程 第一條 借款管理規定 (一) 出差2、借款：出差人員憑審批后的出差申請表（列明出差計劃）按批準額度辦理借款，每月25日辦理報銷還款手續。(二) 其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。 (四) 借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時，標準之內據實報銷，超出標準部分自行解決，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者應在支票登記簿上簽字，原則上應在業務辦理完畢3個工作日內辦理銷帳手續。 (五) 借款未還者，原則上不得再次借款，逾期未還借支者，轉為個人借款，從工資中扣回。財務部每月清理個3、人賬一次，并下達催報通知。因員工自動離司形成的個人欠款，有擔保的，由擔保人全額承擔；無擔保的，其所欠款項在部門負責人績效考核獎金中扣除。第二條 借款流程 (一) 借款人按規定填寫借款條，注明借款日期、借款部門、借款用途、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、預計還款日期。 (二) 審批流程：借款人簽字主管部門負責人審核簽字財務負責人復核總經理審批。(三) 財務付款：借款憑審批簽字后的借款單到財務部辦理領款手續。 第三部分 日常費用報銷制度及流程 第一條 日常費用報銷標準（一）差旅費報銷標準1、員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。2、出差4、地點區分為一級城市、二級城市、其他地區。一級城市指特區、省會城市（青島市、煙臺市）， 二級城市指各省地級市，其他地區指各省縣（鄉鎮），例：膠州。 3、出差住宿費（含伙食）報銷標準：（元/人/天）類別職務住宿費標準一級城市二級城市其他地區一般人員120100主管、工程師級140120部門經理級140120公司副、總經理級2802404、員工出差交通報銷標準 5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機、軟臥需報總經理批準；其余員工連續乘車12小時或夜間19：007：00之間乘車6小時及其以上的，可報銷火車5、硬臥、輪船三等艙及長途臥鋪汽車票。不符合上述條件的，可乘坐火車硬座、汽車硬座、D字動車組火車二等硬座、輪船普通艙；市內可乘坐公交車；火車訂票費按定額30元內據實報銷。特殊情況需報總經理批準。 5.2員工市內交通費（營銷人員含出差交通補助和本地市內交通費，其他人員僅限出差交通補助）。經理級（含）以上人員的市內交通費可實報實銷；經理級以下營銷人員、信息員每月補助200元市內交通費，憑票報銷，超額部分不予報銷；其他人員出差交通補助30元/天，憑票據實報銷，超額部分不予報銷，每月最高不得超過200元。 5、 住宿費按規定標準執行，憑住宿費發票據實報銷，超標自付（如有特殊情況需總經理批準方可報銷）。6、6、 計算實際出差天數算頭不算尾。 7、 出差時，由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。8、 短途出差不享受住宿補助。9、 員工出差于每月25日返回公司報銷，未按規定時間報銷的，財務部門應于工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。10、 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店、賓館直接查詢，如有虛假行為，公司將按票面金額假一罰十。（二） 業務招待費的報銷標準參照營銷人員績效（三） 通訊費的報銷標準1. 移動通訊費：公司為促進業務的開展特提供每位營銷人員一部手機卡，每月報銷300元電話費用，營銷總經7、理每月報銷500元。后勤人員每月報銷100元，部門負責人報銷200元。超出自付。員工離職時，手機卡交回公司。 2固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不允許員工在上班期間打私人電話。（四）公車費用報銷標準參照車輛管理制度（五）辦公費用包括水、電、氣費、低值易耗品費、辦公、生活設施維修費、雜費等，其中雜費指打字、復印、裝訂、郵寄、公款取（匯）款手續費、招投標文件購買費等，憑正規發票據實報銷。 （六）房屋租賃費報銷標準 公司可根據公司認可的租房協議上的金額，憑合同審批件附客戶收款收據報銷，未經公司認可的租房協議、續租協議或退房協議，一律不予報銷；類別房租標準一級城市辦8、事處3人以下500元/人二級城市辦事處3人以下400元/人辦事處設3人以上的，租房費用不得超過1500元/人。第二條 日常費用報銷流程（一） 差旅費報銷流程1 提供真實、合法、有效的票據并按時間順序魚鱗狀分類粘貼到粘貼單上（長度不得超過粘貼單本身長度）。所有票據必須由經辦人在票據背面簽字并注明事由。從外單位取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內容等，才能代作原始憑證。如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，可用其他正規發票代替（除餐費），并寫出說明，由經辦人簽字，主管部門負責人批準后方可報銷（限額以上費用由總經理批準報銷）。2 填寫9、差旅費報銷單：日期填寫報銷日的日期，出發日、地點，到達日、地點，按實際行程逐項逐筆如實填寫，車船費欄內僅填寫遠程出差交通費用（不含市內交通費），住宿費標準范圍內如實填寫，訂票費填寫到郵電辦公費欄內（伙食補助及車票差額補助可不填）。各項費用填寫清楚，金額大小寫一致、不得涂改、無錯別字，費用項目與所附發票相符并不得超過差旅費報銷標準，否則財務有權不予報銷。3 每月25日由商務助理出具審核通過的工作日志。4 財務部根據工作日志審核票據的真實性，完整性，對不符合規定的票據退回，不予報銷。5 限額部分以下費用的由部門經理審核簽字，限額部分以上費用由總經理審核簽字。（二） 其他費用銷賬流程1除電話費、辦事10、處費用外，所有費用發生3日內，報銷人提供稅務局統一印制的正規發票（如提供匯總發票必須附明細清單），所有票據必須由經辦人在票據背面簽字并注明事由。從外單位取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內容等，才能代作原始憑證。如果確實無法取得證明的，可用其他正規發票代替（除餐費），并寫出說明，由經辦人簽字，主管部門經理批準后方可報銷（限額以上費用由總經理批準報銷）。2每月初由財務人員將電話費按標準預存到手機卡上，月底打出電話費發票后，財務人員根據電話費用標準審核電話費使用情況，超支自付，并由當事人在票據背面簽字。如產生的費用為采購物品，由提出申請部門清點實11、物，并做好領用登記，核對無誤后由簽收人在票據背面簽字。其他費用由證明人在票據背面簽字。3限額標準以下的費用由部門經理簽字，限額標準以上費用由總經理審核簽字。4財務負責人根據規定審核票據的真實性、完整性，并在票面上簽字。5月底統一由總經理簽字審核。第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程 第一條 工資標準一、總經理、銷售總經理薪酬（一）總經理薪酬構成：薪酬=基本工資+績效工資+信息費其中：基本工資為6000元，績效工資參照行政部、財務部人員的標準執行，信息費參照后勤人員的標準執行。（二）銷售總經理薪酬構成：薪酬=基本工資+管理績效+獎罰+信息費+總經理獎勵基金。其中：二、后勤服務人員薪酬后勤人12、員主要包括售后部、行政部、財務部的相關人員。后勤人員薪酬構成：薪酬=基本工資+績效工資+崗位津貼+信息費+總經理獎勵基金。其中：基本工資售后部人員1500元/月；行政部人員基本工資1500元/月；會計主管基本工資2200元/月，出納1500元/月。福利1 午餐補助：公司統一解決員工在公司的午餐問題。2 住宿補助：公司統一解決總部住宿問題。特殊日子福利：員工生日當天公司給予100元生日禮金。崗位津貼售后部、行政部、財務部的部門負責人（部長）崗位津貼為500元/月，主管及以下其他人員無崗位津貼。崗位津貼隨工資按月發放。4、 信息費后勤人員（包括總經理、銷售總經理）將客戶信息早于營銷人員上報商務助理13、備案，當營銷人員成單后，信息費按50%計提發放給后勤人員。信息費標準由公司統一規定。三、營銷部薪酬及福利、補貼參考營銷人員績效四、總經理獎勵基金公司每年末，按當年凈利潤的5-10%計提總經理獎勵基金，用作獎勵年內為公司發展做出突出貢獻的人員，具體獎勵辦法由股東會研究確定。 第二條 工薪福利支付流程 (一) 工資支付流程：1每月5日由人力資源部將上月考勤表及經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；2商務助理25號前提供上月銷售明細表（銷售臺帳）及回款明細表；3財務部根據以上資料編制標準格式的工資表；4按工薪審批程序審批；5每月22日由14、財務部通過銀行代發形式支付工資；6每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。 （二）臨時工資支付流程同工資支付流程。 （三）社會保險及住房公積金支付流程：1財務部將住房公積金、社會保險金的支付標準交由總經理審批；2每月初財務部將審批后的社會保險金按規定的流程在網上申報；3財務部根據網上申報表到銀行辦理托收手續；4財務部將收到的銀行托收單據入賬并于月末交由總經理簽字確認。 （四）其他福利費報銷流程參考其他費用報銷流程 。第五部分 專項支出財務報銷制度及流程 第一條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。 第二條 廣告及宣傳活動費支出報銷財15、務制度及流程。 1根據業務需求，按公司要求遞交書面申請。2報銷流程參考公司廣告費報銷流程。第三條 軟件、固定資產及其他專項支出報銷制度及流程 (一) 填寫購置申請：按規定填寫合同會簽單并報批。 (二) 報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。 (三) 結賬報銷：1資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；2財務部根據審批后的報銷單以轉賬形式付款，若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在3個工作日內辦理報銷手續。 第六部分 特注以上所有借款或審批程序如遇特殊情況不能簽字，必須由部門負責人親自打電話通知財務人員，財務人員在借款單或其他憑證上用鉛筆注明時間及批準人，領導回來后補簽。第七部分 附則 第一條 本制度解釋權歸公司財務部。第二條 本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。