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1、公司工作財務費用報銷管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務報銷管理制度目的：為了加強公司財務管理的工作，完善公司的報銷程序及規定，合理控制公司經營費用，根據國家有關財務法規的規定及公司對財務規章制度的要求，結合本公司的實際經營情況制定本制度。適用范圍：本制度適用于集團及子公司，包括辦公費用、員工費用、車輛費用、應酬費、差旅費等；固定資產購置、在建工程、工程裝修、集中采購不在本制度規范。第一章 總 則第一條 費用審批及報銷流程。各項費用開支，必須經部門經理以上人員和財務審核后，報總經理批準，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：審簽權限簽批出納報賬財務審核部門審核經辦人填寫報銷單2、第二條 費用的報銷期限。(一) 現金日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用）：備用金借支和報銷單據的審核，財務部隨時受理，但報銷的領取時間為每周二、周四，其余工作日財務部不辦理。(二) 差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷必須填制統一的“差旅費報銷單”，公司員工出差回來后一周內交回總部核銷。(三) 每次核銷都必須附 “差旅費報銷單”以及“出差申請報告”，差旅費用報銷不得跨月；一周內未能按時將報銷單據交回總部，延遲一天扣除報銷金額的10%。第三條 原始憑證有效性的規定：(一) 經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷： 稅務部機關加批的帶防偽水印底紋和全國統一3、發票監制章的稅務發票； 財政機關批準并統一監制的行政事業性收據； 郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；(二) 經辦人員取得的合法憑證時，應按要求規范填寫，否則，視為無效憑證，不予 報銷。(三) 經辦人取得報銷憑證時，憑證內容應填寫完整；住宿發票填明起止日期及天數， 否則不予報銷（除特殊情況外）。(四) 經辦人報銷支出費用時，報銷內容應符合報銷憑證的使用范圍及性質。第四條本制度適用對象為公司全體人員。第二章 借款報銷及審批制度第五條 公司員工因公出差借款或報銷，應據實認真填寫借款單，由各部門經理審簽后，報公司財務部審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。借款清帳聯在報銷完畢后退4、還給借款人。第六條 員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由，按規定程序審批后，到財務部門預借差旅費。第七條 借款人須在公務完畢后7個工作日內到財務部結清借款，前款不清后款不予辦理借款手續。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。第三章 公司內部采購報銷制度第八條 各部門、各子公司應該對經營需要的物資定期編寫采購計劃，交由該系統負責人組織采購。采購發生的費用按照正式發票上顯示的金額實報實銷。第九條 采取預付款方式的采購物資，由采購人員憑采購合同或供應商提供的報價單，填寫借款單，經財務部審核、總經理批準后辦5、理預付款手續。第十條 采購人員在報銷時，需由主管部門經理審核，經手人將手續齊全的“報銷單”及物品入庫單交財務部審核并進行賬務處理，沖銷預付款項。第十一條 采取除預付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物品入庫后，由采購人員憑采購合同或供應商報價單、物資入庫驗收單以及購貨發票，交由財務部核，總經理批準后辦理報銷付款手續。第十二條 采購發生的運費，由經手人填寫報銷單，部門經理審核，財務部門審核后，實報實銷。第四章 差旅費用報銷制度第十三條 本制度所指出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區履行公務。出差員工根據本制度的規定享受相應標準的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼；在公6、司辦公所在地城市市內履行公務不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。第十四條 員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即當天往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。第十五條 公司各部門應嚴格控制出差人數，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。第十六條 公司員工出差應嚴格履行報批手續，并且必須填寫出差審批表（見附件一），未經批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發生的旅差費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。第十七條 員工出差地點分為類地區、類地區，其中類地區包括經濟特區、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市；類7、地區是除類地區以外的城市。第十八條 員工出差乘坐交通工具時，公司總經理及副總經理可以乘坐飛機、軟臥；部門經理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機時必須由總經理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機時需要有部門主管及總經理審批。第十九條 總經理及副總經理的出差費用實行實報實銷制度，其他員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標準見下表（元/日）： 管理人員的出差補貼：地區類別補貼名稱類地區類地區住宿標準220元/天160元/天其他補貼（含出差當地交通、餐費及本市往返機場、車站交通等）80元/天60元/天合計300元/天220元/天 基層員工的出差補貼地區類別補貼名稱類地區8、類地區住宿標準140元/天100元/天餐費補貼24元/天24元/天合計164元/天124元/天第二十條 基層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過按照人員的出差補貼標準，費用報銷時憑發票報銷。第二十一條報銷憑據必須是出差地實際發生的票據，費用包干部分憑發票報銷（發票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。第二十二條 出差天數以離公司之日（含）起至回公司之日（含）止；住宿補貼按實際住宿天數計算。第二十三條 司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼包干，不享受交通補貼，標準參見基層員工的出差補貼。第五章 市交通費用報銷制度9、第二十四條 市內交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規定的限額報銷，不足限額的按照實際發生費用報銷。標準見下表（元/月）職 位市內交通費車油費備 注總經理實報實銷1、 公司有配車及自備車的按此標準，不同時享市內交通費補貼。2、 憑票據實報銷，差額不補。副總經理350500總 監300經 理280主 管200特別崗位特批凡市內辦理公務主管以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經理的批準，實行實報實銷。第二十五條 所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。報銷時間為每月最后一周的報銷日第六章 通訊費用報銷制度第二十六條 因公發生的通訊費用的報銷10、實行限額及實報實銷制度。標準見下表（元/月）：職 位通訊費備注總經理實報實銷1、 憑票據實報銷，差額不補。2、 如果因公超出最高限額的報銷，需要寫出書面報告，交由總經理審批。副總經理300總 監250經 理200主 管150特別崗位特批第二十七條 報銷人員在實際報銷時，需要向財務部提交正規的通信費繳費發票。第二十八條 各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業務需要之外，不得使用公司電話另作他用。報銷時間為每月最后一周的報銷日。第七章 公司業務招待費用報銷制度第二十九條 各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先填寫業務招待申請審批表（見附件1），報相關領導批導批準后方可11、列支，未經事先批準者一律不得報銷。第三十條 各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門經理同意，由部門經理向總經理請示，限額接待。第三十一條 招待費發票日期欄必須填寫清楚并附業務招待申請審批表，逐筆限時（在接待發生5個工作日內）審批核銷。第三十二條 凡公司統一安排的公務接待活動由公司行政部統一進行聯系、登記、管理。第八章 其他費用報銷制度第三十三條 誤餐補貼。員工如在市內出差或加班誤餐，按每人每餐15元，憑發票報銷，超額自理。第三十四條 禮品費。因工作特殊需要，需贈送有關部門人員或客戶禮品的，由公司行政管理中心結合各部門要求統一訂購，采購前行政管理中心列出“禮品采購計劃表”，報相關領導批準后進行采購。臨時發生的禮品需求，由經辦人員填寫“費用開支申請單”，注明禮品數量、預算單價、用途、建議物品及其它要求等，交部門經理簽字，報相關領導批準后方可自行采購或委托采購配送中心代為采購。第三十五條 加班費。加班費由人力資源部按國家和公司有關規定辦理，月底隨同工資一起發放。 第九章 附則第三十六條 本辦法中未做出規定的，按照公司的有關規定辦理。第三十七條 本辦法由財務管理中心制定并負責解釋。第三十八條 本辦法自2009年9月25日起執行。 附件一業務招待申請表申請部門： 年 月 日來客姓名職務來客人數接待部門姓名陪同人數來訪單位事 由申請金額元/人次 總額：部門經理意 見批準意見批準人：