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1、公司財務(wù)借款、日常費(fèi)用報銷管理制度及流程編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 財務(wù)報銷管理制度編 制審 核批 準(zhǔn)文件編號解 釋發(fā)布日期xx年 月 日實(shí)施日期xx年 月 日1、目 的為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范公司各種開支費(fèi)用報銷及付款程序，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。2、適用范圍適用公司全體員工。3、借款管理規(guī)定3.1、出差借款1）出差人根據(jù)公司規(guī)定的借款額度，辦理借款手續(xù)，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。出差的借款額度為：往返車船費(fèi)+擬出差天數(shù)人數(shù)200+公關(guān)費(fèi)用2）有備用金的員工，出差不得借款。3.2、公務(wù)借款2、1）預(yù)算范圍內(nèi)因公（如年會、禮品、培訓(xùn)、參會等等）借款，可以全額借支；2）非預(yù)算內(nèi)的臨時借款（如臨時購買物品），按照附表資金（報銷）審批流程及權(quán)限一覽表的約定額度借支。3.3、個人借款1）業(yè)務(wù)人員個人借款的額度不得高于（應(yīng)發(fā)提成的60%應(yīng)還賬款）的數(shù)額；2）其他人員的個人借款的額度不得高于（應(yīng)發(fā)工資應(yīng)還賬款）的數(shù)額。如：某員工應(yīng)發(fā)工資5000元，應(yīng)還賬款2000元，其個人借款不得超過（5000-2000=3000）元3.4、支付形式1）借款以轉(zhuǎn)賬形式支付；2）需要現(xiàn)金的，應(yīng)提前三天向財務(wù)負(fù)責(zé)人請示備款。3.5、借款流程1）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫一致，不得涂改）23、）審批流程：主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字 財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核（借款數(shù)額是否超過額度） 總經(jīng)理審批3.6、借款銷賬1）借款銷賬時，以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷；超出申請單事由范圍以外發(fā)生的費(fèi)用，須作出說明，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，才可以報銷；否則，財務(wù)人員拒絕銷賬，費(fèi)用由當(dāng)事人自行承擔(dān)。2）借款人應(yīng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后5個工作日內(nèi)，辦理報銷、銷賬手續(xù)，無故逾期未辦理手續(xù)的，轉(zhuǎn)為個人借款從工資內(nèi)扣除。4、日常費(fèi)用報銷管理規(guī)定4.1、日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、交通費(fèi)、物流費(fèi)、租金、水電費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、低值易耗品耗材、IT設(shè)備維修保養(yǎng)費(fèi)等。在一個考核周期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的支出不得超出預(yù)算。4.2、費(fèi)用報銷的一般規(guī)定4、4.2.1）所有的報銷遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報銷自己費(fèi)用的行為。4.2.2）嚴(yán)禁報銷虛假費(fèi)用的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對當(dāng)事人處以虛假費(fèi)用兩倍的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，做辭退處理。4.2.3）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（發(fā)票、收據(jù)、收條）；沒有合法票據(jù)的費(fèi)用，一律不予報銷。4.2.4）單據(jù)的填寫、原始憑證的粘貼要求1）根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；2）嚴(yán)格按照單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫、注明附件張數(shù)；3）金額大小寫必須完全一致，不得涂改；4）簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由；5）原始憑證的粘貼要整齊、符合財務(wù)要求；6）各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開粘貼，票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。7）報銷單上5、所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴(yán)禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴(yán)禁涂改，報銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。8）不符合上述要求的，一律退回，重新填報，直至符合財務(wù)要求為止。4.2.5）報銷時間為了提高辦公效率，公司統(tǒng)一的報銷時間為周五下午，其他時間不予報銷，請做好時間安排。4.2.6）報銷時限1）駐外機(jī)構(gòu)人員、長期出差銷售人員的費(fèi)用報銷不得隔月報銷，上月的費(fèi)用必須在本月報銷。逾期單據(jù)，財務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔(dān)。2）本埠人員，費(fèi)用要及時報銷，時限參見本制度的相關(guān)內(nèi)容。3）跨年度的費(fèi)用必須按照財務(wù)部的公告要求及時填單報銷，年終結(jié)算后不管何種原因均不得6、報銷上年度費(fèi)用。5、費(fèi)用報銷的一般流程6、有關(guān)費(fèi)用的管理規(guī)定6.1、公關(guān)費(fèi)、招待費(fèi)1）凡因公務(wù)需要而發(fā)生的公關(guān)費(fèi)（包括餐費(fèi)及贈送禮品費(fèi)用），按照消費(fèi)額度的要求辦理申請手續(xù)，根據(jù)附表資金（報銷）審批流程及權(quán)限一覽表的規(guī)定由相關(guān)人員審批；對于未經(jīng)審批產(chǎn)生的超過額度費(fèi)用，由當(dāng)事人自行承擔(dān)。2）報銷時，主管領(lǐng)導(dǎo)要審核所發(fā)生的公關(guān)費(fèi)是否經(jīng)過批準(zhǔn)，核對報銷內(nèi)容是否與申請報告內(nèi)容一致，如果是贈送禮品，需提供禮品清單。6.2、市內(nèi)交通費(fèi)1）提倡節(jié)儉，外出辦事，應(yīng)盡量乘坐公交通，嚴(yán)格控制出租車費(fèi)。2）發(fā)生費(fèi)用后，應(yīng)立即填寫報銷單，頻繁外出的可以一周報帳一次。3）對于出租車票，有稅控出租車發(fā)票的必須取得稅控出租車7、票；無稅控出租車發(fā)票的要在報銷單據(jù)上注明上下車地點(diǎn)。4）對于長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。6.3、差旅費(fèi)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按照公司差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。6.4、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)1）文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律行政部門統(tǒng)一采購，其他員工不得私自采購。2）報銷時應(yīng)附填寫完整的采購清單、發(fā)票，詳細(xì)列明所購商品的明細(xì)，如不能按規(guī)定提供附件的費(fèi)用自行承擔(dān)。7、薪金福利及相關(guān)費(fèi)用的支出制度和流程7.1、工薪福利包括工資、臨時工資、社會保險及各項(xiàng)福利等。7.2、工資、保險支付流程1）每月10日前人資部門將考勤情況轉(zhuǎn)交財務(wù)部；2）總經(jīng)8、理提供月度工資標(biāo)準(zhǔn)；3）財務(wù)根據(jù)考勤、工資標(biāo)準(zhǔn)編制工資表及保險繳納表；4）總經(jīng)理審批工資表；5）每月15日由財務(wù)通過銀行代發(fā)形式支付工資；7.3、福利支付流程行政部門提出福利申請 總經(jīng)理批示 財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核 財務(wù)部支付8、其他費(fèi)用1）供應(yīng)部材料采購付款按照供應(yīng)部有關(guān)規(guī)定執(zhí)行2）整包勞務(wù)費(fèi)用的支付，參照外包項(xiàng)目部有關(guān)規(guī)定執(zhí)行9、附件資金（報銷）審批流程及權(quán)限一覽表資金（報銷）權(quán)限及審批流程一覽表類別支付項(xiàng)目說明審批時間節(jié)點(diǎn)額度（元）審批流程備注申請審批審批審批行政辦公工資獎金福利工資獎金福利根據(jù)薪酬制度支付前不論金額出納/人資財務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理業(yè)務(wù)提成根據(jù)銷售提成制度支付前不論金額本人財務(wù)負(fù)責(zé)人總9、經(jīng)理固定資產(chǎn)采購固定資產(chǎn)裝修或維修書面申請報批時5000元經(jīng)辦人行政總監(jiān)總經(jīng)理5000元經(jīng)辦人行政總監(jiān)總經(jīng)理董事長租賃/水電/物業(yè)根據(jù)合同約定支付前不論金額經(jīng)辦人行政總監(jiān)辦公用品辦公日用品月度申請預(yù)算報批時不論金額出納/內(nèi)勤行政總監(jiān)統(tǒng)一采購耗材及易耗品實(shí)際消耗采購前500元經(jīng)辦人行政總監(jiān)500元經(jīng)辦人行政總監(jiān)總經(jīng)理雜費(fèi)車輛日常運(yùn)行費(fèi)用日常保養(yǎng)、加油報批前500元經(jīng)辦人行政總監(jiān)500元經(jīng)辦人行政總監(jiān)總經(jīng)理辦公設(shè)備維修報批前500元經(jīng)辦人行政總監(jiān)通訊費(fèi)報批前500元經(jīng)辦人行政總監(jiān)總經(jīng)理差旅出差借款出差前往返車船費(fèi)+擬出差天數(shù)人數(shù)200本人主管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理有備用金的員工除外產(chǎn)品采購產(chǎn)品款1、依據(jù)合同約10、定2、實(shí)際發(fā)貨進(jìn)度3、考慮質(zhì)量風(fēng)險4、公司資金狀況支付前5萬元部門領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理5萬元部門領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理董事長續(xù)表類別支付項(xiàng)目說明審批時間節(jié)點(diǎn)額度（元）審批流程備注申請審批審批審批營銷人員費(fèi)用備用金不高于本人月工資/沒有其他借款報批時3000元/5000元本人財務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待餐飲/禮品報批時300元本人主管領(lǐng)導(dǎo)其他部門人員按本標(biāo)準(zhǔn)報批300元本人主管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理公關(guān)報批時不論金額本人總經(jīng)理董事長項(xiàng)目人員費(fèi)用備用金不高于本人月工資/沒有其他借款報批時5000元本人財務(wù)負(fù)責(zé)人主管領(lǐng)導(dǎo)采購人員參照此標(biāo)準(zhǔn)報批5000元本人財務(wù)負(fù)責(zé)人主管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理現(xiàn)場采購工程需要現(xiàn)場采購報批時1000元本人主管領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)部1000元本人主管領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)部業(yè)務(wù)招待餐飲/禮品報批時300元本人主管領(lǐng)導(dǎo)300元本人主管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理公關(guān)報批時不論金額本人主管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理董事長個人借款業(yè)務(wù)人員借款員工未發(fā)放提成的60%之內(nèi)可以外借報批時5000元本人財務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理5000元本人財務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理董事長其他個人借款不超過個人待發(fā)放工資額報批時本人財務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理公務(wù)借款經(jīng)批準(zhǔn)預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目的借款參加培訓(xùn)、會議/召開會議支付時不論金額，根據(jù)預(yù)算經(jīng)辦人總經(jīng)理臨時購買物品報批時5000元經(jīng)辦人總經(jīng)理5000元經(jīng)辦人總經(jīng)理董事長