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1、炊具公司財務、發票及費用報銷管理制度附表編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目錄財務制度增值稅發票管理方法員工借款、費用報銷流程費用報銷管理辦法辦公及生活用品管理方法附錄表格及其流程 為健全公司財務制度、加強財務監督、合理控制費用、保障公司財產安全、促進公司經濟全面發展，根據國家有關規定，特制定本制度。 浙江xx炊具有限公司資金審批權限為公司總經理，另授權對象為各相關部門經理，審批正常費用開支。一、貨幣資金管理制度 1、嚴格遵守現金管理制度，收付現金應嚴格審核憑證和原始憑證的真實性和合法性，原始憑證不得涂改、偽造、殘損2、，否則財務應拒絕收付。 2、嚴格遵守不相容崗位分離制度。現金收款業務應由兩人以上分工負責，出納、會計不得兼崗，收款時開具收款憑證（收據）附上附件；嚴格做到開票與收款、制證與復核的崗位分離；現金、銀行轉帳付款業務，按規定經各相關部門經理簽字，取得有效憑證，出納方能付款。 3、出納人員對現金和銀行日記帳必須做到日清月結，對余額進行核對。一切白條、借據不得抵庫，公司稽核人員定期或不定期對現金進行檢查，以保證庫存現金的安全與完整。支票與財務印鑒要分開負責管理，簽發支票及其它匯款票證應由另一人蓋章。 4、因需要領支票，經辦人必須在支票領用簿上（或支票存根聯上）簽字，簽發支票必須注明日期、用途、購貨單位及3、帳號、金額，不允許開空白支票，出納員要經常清查核對簽發出去的支票的使用情況。對付款后的支票存根及所取得的發票，應及時交財務部審核后，轉出納員辦理注銷手續。支票存根二周后未辦理注銷手續的，停止當事人的支票使用權，如發生支票遺失或造成經濟損失的，應及時申報相關部門經理處理和追查責任。 5、承兌匯票的收付應由總經理批準。 6、企業的員工因業務需要開設信用卡，必須經過公司各相關部門經理批準，財務部門協助辦理。財務部門應對持卡人使用信用卡情況進行檢查監督，嚴禁惡性透支。7、公司內各種廢料、廢舊設備的處理，由生產管理中心負責。倉庫保管員開具計量單，財務部門收款后開具出門單，保衛部門憑出門單放行。未經財務部4、門許可，任何其他部門不得對外辦理出門單放行。未經財務部門許可，任何其他部門不得對外辦理現金收付業務。8、業務人員在工作中，不允許私自接受對方的回扣；在特殊情況下，收取對方的回扣，必須及時交財務入帳。二、差旅費管理制度 為嚴格財務管理，控制非經營性支出，對出差人員差旅費等報銷作如下規定： 1、報銷方式：公司員工因公出差或辦理各項事務后，回公司三天內應向財務部辦理報銷手續。報銷時一律憑真實、合法、有效的原始憑證（補貼例外），分別張貼（分普通支出單、特種支出單）報銷處理，填寫報銷支出單一律用藍、黑墨水填寫，否則財務部門不予受理。 2、報銷程序：相關部門經理審批經辦人整理單據出納結帳付款財務審核 3、5、審批權限 經理以上領導出差報銷經總經理審批、財務部審核；一般員工出差報銷經相關部門經理審批、財務部審核。 4、一般報銷規定 1、一般員工出差補貼實行包干（返回當天不補貼住宿費），視各種不同地區每天給予不同的補貼（補貼規范參考集團公司）。出差不滿一天只報車費，不予補貼。 項目地區伙食補貼 辦事處伙食補貼住宿補貼辦事處住宿補貼一級地區50元 無70元 無二級地區45元 25元45元 無三級地區35元 20元35元 無注：一級地區：深圳 二級地區：珠海、海口、廣州、上海、北京、福州 三級地區：其他地區 2、非機動車和出租車車費，原則上不予報銷。 3、公司經理及隨員出差，只包干伙食費，車船費、住宿費、6、飛機票實報實銷（自覺遵守節儉原則）；部門副經理及其他中層干部住宿費在每人每宿150元內按報銷，長途交通費用按實報銷。隨員不得再另報住宿補貼（如已統一報銷餐費，不再報銷伙食補貼）。 4、長途汽車費、中途中巴費、火車費、船費一律憑票報銷，并列出時間、路線、金額，長途交通費票據遺失，應另行打條子張貼，并注明時間、地點、原因，按審批程序和權限從嚴審查報70%。5、司機開長途車（指單程超過100公里），每公里補貼0.1元。6、由于工作業務聯系，單張金額在20元以上的電話費、傳真費，需經公司各相關部門經理審批后報銷。 7、出差采用備用金制度，經常出差人員額度為10000元，營銷中心營銷人員的出差額度為157、000元。銷售區域主管為xx0元，特殊情況說明原因，增加10000元，回公司后報銷時一次結清。遇專項支出情況，個人借款超過上述限度，由總經理經理批準。零星采購人員為xx元。 8、一般員工出差乘坐飛機，按正常補貼差作平衡后處理報銷，超出部分自負。 4、特殊報銷規定： 1、特殊報銷指一般規定不得報銷的內容，如遇特殊情況需張貼特種支出單按下列情況分別審批報銷。 2、出差期間出租車費、三輪車費，特殊情況注明原因、時間、路線、地點，財務審核，由公司相關部門經理批準。 3、員工因工作的特殊需要，須乘坐飛機、火車軟臥，報分公司經理批準后方可乘坐。 4、因工作需要宴請賓客或旅游等開支，事先需上報公司相關部門經8、理批準。 5、單張電話費超過二十元以上的單據，另行張貼，注明原因報公司相關部門經理批準。 6、公出期間，遇患急病治療開支，要憑公立醫院發票、病歷，經相關部門經理簽字，財務審核、總經理批準報銷。 7、業務人員不得到客戶處坐支銷售貨款，特殊情況需經公司相關部門經理審批、財務辦理手續后方可支取（打收條、蓋印傳真對方轉帳）。超前述累計備用金，需總經理批準。 8、公司員工外出參加會議期間，非本人負擔住宿、伙食的情況，不享受伙食補貼與住宿補貼。 9、員工出差因繞道費用，不得報銷。 10、嚴格控制白條子報銷，特殊情況由公司相關部門經理批準。三、銷售返利、廣告、宣傳、促銷費用、廢鍋收購的開支 1、銷售返利政策9、由公司營銷中心統一制訂，經公司總經理批準，在財務部備案；業務發生后，由經辦人統一制訂返利額表格（含年終返利），財務部進行核對并備案，在此范圍內的款項，由經辦人簽字，營銷中心經理核準，財務部審核結算。超計劃范圍需支付的返利額，由公司總經理批準后執行。 2、廣告、宣傳、促銷費用由營銷中心年初編制全年計劃報公司批準。區域主管月初編制實施計劃，書面報告部門經理審核，總公司批準，并在財務部備案。業務人員在此范圍內，憑有效票據、合同協議、媒體宣傳憑據經營銷中心經理核準，財務審核報帳付款。不在上述范圍內的，應另外張貼單據由營銷中心經理簽字。單項金額在500元以下的直接費用，需經財務部審核，各相關部門經理簽字10、即可（特殊的需經總經理批準）；單項金額在500元以上的由公司總經理批準后報銷。 3、廢鍋收購價格年初由營銷中心經理制訂地區價格表，報總經理批準，并在財務部備案。遇鋁價大幅下跌，財務部應提出調價建議方案。收購價上、下調價，由營銷部提出計劃，總經理批準后執行，并在財務備案。廢鍋回收帳務處理視同購入材料辦理入庫手續，付款由經辦人憑有效票據，營銷中心相關部門經理簽字，財務審核支付。四、債權債務管理制度 1、本公司不得為任何單位、個人提供經濟擔保（包括票據擔保）和貸款（包括名為聯營實為借款的貸款），凡公司人員以公司名義對外提供擔保和貸款造成損失的，責任人應承擔賠償責任，特殊情況確需對外提供擔保和貸款的，11、必須經公司董事會全體董事一致同意批準，并由被擔保人或借款方出具可靠擔保手續后才可辦理。 2、 對應付帳款款項，超過一年未發生往來的，如需重新支付，需經公司相關部門經理批準同意，財務組織核帳后付款。 3、凡應付帳款超過二年未付，應付款單位前來查對賬手續的，必須由業務人員簽暑意見，財務部審核報公司經理批準后，方可出具對帳單。 4、加強銷售收入管理，嚴格控制鋪底資金額度，積極組織資金回籠。 5、加強對各種應收款項清收工作，定期同應付單位進行書面核對，記錄在案。對超過合同期限的應收款要督促經辦人催收。對不能收回的貨款，要查明原因，追究責任。分公司/商務處增值稅發票管理辦法一、 發票的管理 所有增值稅發12、票均于分公司財務部/總公司營銷中心開具，由分公司業務員/商務處財務部（指定負責人）報至分公司財務部/總公司營銷中心，任何其他人員均無權要求分公司財務部/總公司營銷中心開具增值稅發票。二、 發票的流程1、 需總公司開具增值稅發票的單位，首先必須以總公司的名義直接與該單位簽訂供商合同。由各業務員根據各經銷商實際情況將當月或當日開據的增值稅發票金額報至分公司財務部/營銷中心財務部，并填寫開票申請單經雙方簽字確認。特殊情況1：當地客戶要求一定要求分公司/商務處財務與對方財務對帳，則由財務人員與客戶對帳，并由財務人員直接填寫申請單；特殊情況2：若對方客戶要求根據送貨單直接一對一方式開票，事先不對帳的情況13、下，由財務人員根據送貨單直接填寫申請單。 開票申請詳見附表9。發票的簽收詳見附表10。發票的登記詳見附表11。2、 商務處財務部收到開票申請后，應在規定時間內傳真至總公司營銷中心， 通知總公司開具增值稅發票。3、 總公司營銷中心收到開票資料后應立即開具增值稅發票，隨車或用特快專 遞寄至各商務處。隨車或特快寄至商務處傳真至營銷中心業務員申請開票金額三、 業務員申請開票時限、到票時間及超時責任：1、 代銷商場每月共分二個截止時限（由各商務處自定），要求各業務員在截止時限內填寫申請單。財務部應在到票截止時限內（由各商務處自定）將發票交至各業務員處。 責任：1、如果因業務員的失誤而造成發票遲到，責任由14、業務員承擔。 2、果因商務處財務部或總公司營銷中心失誤而造成發票遲到由相關人員負責。2、 購銷月結30天、45天、50天、60天的商場每月一個截止時限，要求各業務員在截止時限內填寫申請單。財務部應在到票截止時限內將發票交至各業務員處。 責任：1、如果因業務員的失誤而造成發票遲到，責任由業務員承擔。2、如果因商務處財務部或總公司營銷中心失誤而造成發票遲到由相關人員負責。 3、 購銷貨到30天、45天或60天的商場每月只有一個截止時限，要求各業務員在截止時限內填寫申請單。財務部應在到票截止時限內將發票交至各業務員處。 責任：1、如果因業務員的失誤而造成發票遲到，責任由業務員承擔。2、如果因商務處財15、務部或總公司營銷中心失誤而造成發票遲到由相關人員負責。4、 發票到X個工作日內付款的商場要求各業務員在截止時限內填寫申請單， 財務部應在到票截止時限內將發票交至各業務員處。 責任：1、如果因業務員的失誤而造成發票遲到，責任由業務員承擔。2、如果因商務處財務部或總公司營銷中心失誤而造成發票遲到由相關人員負責。四、 開票出錯的責任：1、 凡由于業務員填寫開票申請單時失誤造成的責任由業務員承擔。2、 凡由于分公司財務部/商務處財務部或總公司營銷中心失誤造成的責任由相部門承擔，并對責任人作相應的處罰。同時應立即通知分公司/總公司重開發票。 五、 遇節假日或對方單位不可抗力因素影響，付款期可順延。申請時16、限截止日如遇周日或節日順延，到票時限同樣順延。 浙江xx炊具有限公司/xx/8/8分公司/商務處員工借款、費用報銷流程為了規范分公司/商務處員工借款、確保原始憑證合法、有效，提高辦事效率，結合總公司財務制度，特制定此流程。一、借款流程及限額商務處員工借款先由商務處經理簽字后，寄至總公司財務部，在借款限額內由財務部審核完畢并轉經辦人辦理，正常情況下在借款憑證到財務部后2天內辦理個人匯款。分公司員工直接由分公司借款。各分公司視不同情況自定借款額度。商務處員工借款限額度為：營銷中心委派的營銷人員借款額度為10000元，一般商務處業務人員及財務部委派的財務人員借款限額為3000元，司機及巡店員借款限額17、為5001000元。一般員工不得因私借款。二、報銷流程分公司員工報銷由分公司經理簽字后直接報銷。各項費用發生后，商務處員工應按規定先由當地商務處經理簽字。在每次區域業務員例會上由商務處經理帶至會議地點，交所屬區域主管簽字。區域主管再帶至營銷中心每月的主管例會上會簽。財務部在主管例會期間辦理審核和扣款手續。若發現手續不全或其他原因不能報銷者，由當地區域主管帶回至商務處，補齊手續后下次再補報。三、本管理辦法于xx年8月8日起執行。 浙江xx炊具有限公司/xx/8/8分公司/商務處費用報銷的管理辦法為明確報銷者職責，規范報銷手續，避免不必要的重復及無效勞動，針對分公司/商務處員工在平時報銷中存在諸多18、問題，特作如下規定：一、 每次出差報銷需附出差路線、時間、出差地點、出差事由等，若報銷時出現二張以上同樣的發票，還需陪同人親筆簽字，零售辦公用品購置，應在每張發票上注明詳細名稱、單價及用途等。二、任何一筆費用開支，須在一個月內取得原始憑證，分公司員工由分公司經理簽字后直接報銷。商務處員工由當地商務處經理簽字（每月集中一次）。在每次區域業務員例會上由商務處經理帶至會議地點，交所屬區域主管簽字。區域主管再帶至營銷中心每月的主管例會上會簽。財務部在主管例會期間辦理審核和扣款手續。三、單位價值在50元以上的辦公用品購置需向公司辦理申請，票面價值在50元以上的原始發票，須憑稅務部門正式發票報銷。四、任何19、一項與分公司/商務處有關的費用，如運費、房租費、水電費等費用需二個以上責任人員簽字才可報銷。五、涉及本規定以前發生的有關費用，望各商務處員工抓緊時間催回，并寄回公司報銷。本管理辦法于xx年8月8日起執行。 浙江xx炊具有限公司/xx/8/8商務處辦公及生活用品選購管理辦法一、 辦公用品1、 購買前必須以文字形式報銷售部審批簽字后方可執行，無審批或事后審批者一律不予報銷。2、 各商務處的辦公用品購買費用一律從總公司報銷。由商務處財務負責人憑銷售部簽字認可的審批報告和正規發票向總公司報銷。手續不全者不予報銷，并將追究財務人員的責任。3、 各商務處財務負責人負責對每次報銷的辦公用品進行登記，并每月報20、銷售部存檔。二、生活用品1、 個人用品費用A、床；B、床上用品；C、其它。2、 公用用品費用A、廚房用具；B、電視機；C、辦公用具；C、其它。3、 以上各項費用由公司統一規定單項金額。具體執行者執行時超額部分由其個人承擔。4、 個人用品由個人負責保管、保養，非正常損壞時按購買時金額由個人全額賠償。公用用品損壞時由公用者一同賠償。5、 再次購買同類物品和無審批同意購買項目外用品的，購買的費用公司營銷中心不予報銷。三、本管理辦法于xx年8月8日起執行。 浙江xx炊具有限公司/xx/8/8附表1： 開票申請表?規定遞交時間詳見增值稅發票管理辦法，填寫人：業務人員。 月 日開票單位名稱送貨時間未 稅 21、金 額價稅合計備 注申 請 人接 收 人附表2： xx發票簽收單?由業務人員填寫并負責送至各商場財務處。 月 日受票單位名稱送貨時間未 稅 金 額價稅合計備 注發票1編號： 價稅合計：發票2編號： 價稅合計：發票3編號： 價稅合計： 送 票 人收 票 人附表3： 分公司/商務處發票登記表?規定公布時間為次日上班后30分鐘內，填表人：財務負責人。 年 月 日客 戶名 稱訂單號發票號含 稅金 額申 請日 期到 票日 期到 款金 額送票人確 認附表4： 分公司/商務處辦公用品購買申請表?填寫人：需購買人。 年 月 日 申請人姓名所屬區域所屬商務處申請購買物品1名稱上次購買時間及原因申請購買物品1價值22、上 次 購買 用 途申請購買物品1用途申請購買物品2名稱上次購買時間及原因申請購買物品2價值上 次 購買 用 途申請購買物品2用途申請購買物品3名稱上次購買時間及原因申請購買物品3價值上 次 購買 用 途申請購買物品3用途申請購買物品4名稱上次購買時間及原因申請購買物品4價值上 次 購買 用 途申請購買物品4用途申請購買物品5名稱上次購買時間及原因申請購買物品5價值上 次 購買 用 途申請購買物品5用途區域經理審批意見銷 售 部審批意見營銷中心 審批意見附表5：分公司/商務處銷售、回款及欠款日報表?規定公布時間為次日上班后30分鐘內，填表人：財務負責人。 年 月 日序號客戶名稱前日欠款當日銷售23、額當日回款當日欠款12345678910111213141516171819合 計附表6： 商務處備用金支出情況登記表?規定遞交時間為每月8號前，填寫人：財務負責人。 年 月 日序號發生日期費用項目費用金額經手人憑證張數備注附表7： xx返利申請表 返利時段：200 年 月 日至xx 年 月 日商場名稱業務員帳 號回款金額返利率%返利金額經辦人： 經理審批： 財務部審核：附表8： 分公司/商務處付款申請表區域： 申請人： 申請日期：xx年 月 日 收款單位開 戶 行帳 號付款內容付款金額（大寫）： （小寫）：經 辦 人審 核 人核 準 人領導簽批匯 出 地 玉環 武漢 表格流程表格名填寫人填寫時間填寫周期審閱人公布時間開票申請表業務代表發票簽收單業務代表發票登記表財務次日上班后30分鐘內辦公用品購買申請表區域經理銷售經理營銷中心銷售、回款及欠款日報表財務次日上班后30分鐘內備用金支出登記表財務返利申請表業務代表財務、經理付款申請表