午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、新能源科技公司費用報銷及付款管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 1、 目的為規范公司資金營運的內部控制和管理，確保公司資金安全和提高資金利用效率，結合公司審批權限管理要求，特制定本制度。2、 適用范圍公司涉及費用報銷、款項支付等工作，均應按照本制度所列相關規定執行。3、 職責3.1出納：檢查費用報銷、付款業務所附原始單據的是否齊全，內容是否真實；做好備用金借款預備工作；審核申請單據是否經過權限人員審批；確認付款事項是否屬實，保證付款安全；及時登記銀行票據臺賬、現金收付明細賬或銀行存款收付明細賬。3.2會計：及時2、向領導提供準確可靠的數據和資料；復核費用報銷和付款事項的原始單據,檢查單據是否屬實，從而進行正確的賬務處理。3.3財務總監：審核公司月度資金預算,檢查預算是否符合公司月度銷售資金回籠、采購付款的實際情況；審核大額支付事項所附的原始單據，檢查單據內容是否符合規定。4、 制度內容 4.1差旅費的報銷4.1.1費用報銷范圍：員工因公出差期間產生的票務費（含車船費、機票、市內交通等費用）、住宿費、伙食補助費、業務招待費等費用。4.1.2票務費（含市內交通） （1）出差人員應在可行前提下提前預計出差時間及行程，盡量提前1周（或以上）預訂票，以享受折扣優惠。 （2）自帶交通工具的出差人員不報銷票務費及市內3、交通費。 （3）接待單位提供交通工具的出差人員不予報銷市內交通費。 （4）趁出差之便回家探親辦事的，其繞道和在家期間一律不報銷住宿費、票務費、伙食補助費、市內交通費，對于非公務出差天數，還須補請假單，相應減少出勤天數。 （5）凡不符合乘坐飛機條件的情況，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經有關領導批準，否則超出規定的費用個人自理。 （6）市內交通原則上只乘坐公共交通工具，對于特殊情況需乘坐出租車的，須提前請示部門負責人和董事長同意，并在出差費用明細表中，詳細列明打的事由、往返地點及里程。 （7）異地出差如需租車，須向部門負責人提前書面申請，經部門負責人、董事長同意后方可租車；對于臨時發生、未能提前書4、面申請的，須先電話請示，并于租車業務發生后、報銷前，補辦書面簽批手續，隨費用報銷單一并提供給財務部。4.1.2住宿費 （1）住宿費憑住宿發票，在規定標準范圍內按實際出差期間的住宿天數計算報銷，超標準的，超出部分自理。報銷標準如下：職級京津深滬省會城市其他城市國外董事長、總經理實報實銷（每人每天）董秘、副總￥350.00￥300.00￥250.00$60.00 總監、總工程師、資深經理、資深主任工程師￥300.00￥250.00￥200.00經理、主任工程師、助理經理、助理主任工程師￥250.00￥200.00￥150.00主管、工程師及以下職級采購客服等對外人員￥200.00￥150.00￥15、10.00 （2）特殊情況發生超支，須經董事長批準方可報銷。 （3）出差人員由外單位或企業安排住宿，一律不予報銷住宿費。 （4）住宿費標準一般指每天每間，對于同性別二人同時出差同一地點的，選擇由一人按一個房間標準報銷，另一人員不再報銷住宿費。4.1.3伙食補助 （1）出差天數的計算，原則為：當天12點以前出發，14點以后返回的按一天計算；當天12點以后出發，14點以前返回的，按半天計算。報銷標準如下：職級京津深滬省會城市其他城市國外董事長、總經理實報實銷（每人每天）董秘、副總￥120.00￥110.00￥80.00$30.00 總監、總工程師、資深經理、資深主任工程師￥110.00￥80.006、￥60.00經理、主任工程師、助理經理、助理主任工程師￥80.00￥60.00￥50.00主管、工程師及以下職級采購客服等對外人員￥60.00￥50.00￥40.004.1.4出差期間業務招待費（1）在出差過程中因業務工作需要發生招待費，應事先向領導匯報預計招待人數及招待標準，書面征得領導同意后方可發生業務招待。（2）其中300元以內經得部門負責人同意，300元以上（含）須征得董事長同意。（3）對于不能事先辦理簽批手續的，須于招待業務發生后、費用報銷前辦好書面簽批手續，并隨費用報銷單一并提供給財務。（4）對于已報招待費用的，應減少報銷相應餐數的伙食費補貼。4.1.5差旅費借支辦法:對于因公出差7、人員如確實不能墊支差旅費的，參見4.3節。4.1.6差旅費報銷時間（1）出差人員應在回公司后兩周內辦理差旅費報銷，對于出差借款，遵循前賬不清、后賬不借為原則。（2）經財務催報仍不報銷的，從借款當月工資中扣還所借款項，不足扣還的次月工資中繼續扣減，直到還清借款為止 。4.2.7差旅報銷單據規定（1）出差人員應據實填寫費用報銷單（附件1），后附所有本次出差原始報銷憑證及差旅費用明細表，提交部門負責人審核。（2）財務會計執行單據審核，無誤后在費用報銷單上簽字確認，并提交給財務總監復核。（3）經財務總監復核后，經辦人將費用報銷單及原始憑證提報至董事長簽字審批。（4）出納依據經董事長審批的費用報銷單及原8、始憑證支付款項。（5）對于原始報銷憑證，凡應取得正規票據而未取得或不能提供的，按限額的50%報銷支付。（6）報銷貼票要求：按日期順序、費用種類順序貼單，或按費用種類順序、日期順序貼單。（7）凡報銷費用涉及其他部門其他人員的，還須經其他部門人員簽名確認費用發生情況。（8）凡被外單位和個人邀請外地出差的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不得辦理相應費用的報銷。（9）對于涉及外幣的，須在出差日期旁注明當天匯率。4.1.8差旅報銷其他注意事項（1）各部門人員出差，原則上要于出差前提交出差報告，報告中定任務、定時間、定地點、定人數。（2）實際出差天數超過原計劃天數的費用，需經部門負責人批準，超過天數達2天9、以上的，還須經董事長批準，否則財務不報銷。 4.2其他費用的報銷4.2.1其他費用報銷范圍、分類及申請部門如下： 申請部門費用類別明細項目生產部維修維護費設備維保費、維修費、檢測費等財務部稅金及附加營業稅、房產稅、土地使用稅、城建稅、教育費附加、增值稅、所得稅等專業服務費審計、評估、咨詢費等銀行費用手續費、利息支出等行政部工資基本工資、津貼、獎金、社會保險、勞務費、加班費、公積金等教育培訓職工福利費、工會經費、教育培訓費等公車費用汽油費、過路費、汽車修理費、保養費等員工活動年會、會議費等保險費各類財產保險等專業服務費律師費、咨詢費業務招待費購置禮品、食品、餐費等辦公固定資產購置電腦及配件、軟件10、等能源費水費、電費、燃氣、供暖等保潔費保潔用品、服務費等郵電通訊費電話費、快遞費等辦公費用辦公用品、社保工本費其他排污費、綠化費、租賃費經辦部門差旅費交通費、過路費、住宿費、伙食補助費等業務招待費餐費等4.2.2費用報銷相關規定：（1）上述費用原則上不跨月報銷，自業務結束之日起五個工作日內，辦理報銷手續。（2）經辦人據實填寫費用報銷單，后附所有本次費用報銷原始憑證及差旅費用明細表（附件10），提交部門負責人簽字審核。（3）經辦人將費用報銷單及原始憑證傳遞至財務會計，由財務會計執行單據審核，審核無誤后簽字確認，然后提交給財務總監復核并簽字確認。（4）經財務總監復核后，經辦人將費用報銷單及原始憑證11、提報至董事長簽字審批。（5）出納根據經董事長審批后的費用報銷單及原始憑證支付款項。（6）報銷原始憑證以原始發票為準，且所有發票需有開具單位的發票專用章方可報銷，其余票據不能報銷。（7）報銷貼票要求：按日期順序、費用種類順序貼單，或按費用種類順序、日期順序貼單。（8）凡報銷費用涉及其他部門其他人員的，還須經其他部門人員簽名確認費用發生情況。 4.3備用金借款的支出4.3.1借款申請須支取款項前一天通知出納備款。4.3.2借款人填寫借款單（附件2），寫明借款人姓名、借款事由、借款金額，提交部門負責人審核，報董事長簽字審批。經董事長審批之后，出納支付款項。4.3.3因公出差人員如確實不能墊支差旅費，12、按本制度規定辦理借款手續。（1）申請人須填寫借款單和差旅費借支明細。（2）差旅費借支明細列明費用支出項目（如交通費、機票、酒店、餐費等）、人數、天數，然后加總得出需要借款的金額，并作為借款單附件提交提交部門負責人審核，報董事長簽字審批。4.3.4借款事項結束后，借款人應根據本制度相關費用報銷的規定，履行報銷審批。 4.5原材料、輔料、五金物料采購款項的支出4.5.1預付款流程：（1） 付款申請人填寫支付申請單（附件3），寫明申請人、申請日期、申請部門、受款單位、支付款項、支付金額、付款方式、付款日期等內容。（2） 付款申請人將支付申請單提交部門負責人簽字確認。（3） 支付申請單經部門負責人簽字13、確認后，付款申請人將支付申請單及采購合同、采購合同會簽表傳遞至財務部。（4） 會計對比采購訂單、采購合同、采購合同會簽表（附件4）與支付申請單的預付款金額。對比無誤后，在支付申請單上簽字確認，并提交財務總監復核。（5） 經財務總監復核后，付款申請人將支付申請單及原始憑證提報至董事長簽字審批。（6） 出納依據經董事長審批的支付申請單支付款項。（7） 財務會計依據支付申請單及采購訂單、采購合同、采購合同會簽表，編制記賬憑證。4.5.2后付款流程：（1） 除按合同約定預付購貨款外，支付貨款必須先取得供應商開具的增值稅發票，否則不予支付。（2） 采購部將發票及發票對應的采購訂單號或采購合同號提交至財務14、部，財務部會計將發票及對應的采購訂單號或采購合同號記錄于發票登記薄中。（3） 付款申請人填制支付申請單，寫明申請人、申請日期、申請部門、受款單位、支付款項、支付金額、付款方式、付款日期、原材料批次等內容。（4） 采購款支付須附發票、材料入庫驗收單（附件5）、采購合同或采購申請報告、采購合同會簽表、采購訂單、供貨單、過磅單、應付賬款對賬單。（5） 付款申請人將支付申請單提交部門負責人審核。（6） 支付申請單經部門負責人審核后，付款申請人將支付申請單及原始憑證傳遞至財務會計。（7） 財務部會計比對采購訂單、采購合同、采購合同會簽表確定的金額來審核發票。（8） 財務部會計將該受款單位受款金額與該單位15、的應付款余額對比，若付款金額比應付款余額大，將該支付申請單交回付款申請人，由付款申請人查明原因。（9） 財務會計核對發票及應付款余額無誤后，在支付申請單上簽字確認，并將支付申請單及相關附件提交財務總監復核簽字。（10） 經財務總監復核簽字后，付款申請人將支付申請單及原始憑證提報至董事長簽字審批。（11） 出納依據經董事長簽字審批的支付申請單支付款項。（12） 財務會計依據支付申請單及發票、材料入庫驗收單、采購合同、采購合同會簽表、采購訂單、供貨單、過磅單，編制記賬憑證。4.5.3分期付款流程：（1） 具體付款流程同4.5.2描述。（2） 若一張發票分期付款，財務部收到發票時，會計將發票原件附在16、記賬憑證后。（3） 以后付款時，復印發票并在復印件上寫明“發票原件附在X月記-XX號憑證后”。 4.6固定資產采購款項的支出4.6.1預付款流程：（1） 付款申請人填寫支付申請單，寫明申請人、申請日期、申請部門、受款單位、支付款項、支付金額、付款方式、付款日期、固定資產名稱等內容。（2） 付款申請人將支付申請單提交部門負責人簽字確認。（3） 支付申請單經部門負責人簽字確認后，付款申請人將固定資產購置申請表（附件6）、采購合同會簽表、采購合同傳遞至財務部。（4） 會計對比固定資產購置申請表、采購合同會簽表、采購合同與支付申請單的預付款金額，并核實設備名稱是否與支付申請單備注的設備名稱一致。對比無17、誤后，在支付申請單上簽字確認，并提交財務總監復核。（5） 經財務總監復核后，經辦人將支付申請單及原始憑證提報至董事長簽字審批。（6） 出納依據經董事長審批的支付申請單及原始憑證支付款項。（7） 財務會計依據支付申請單及固定資產購置申請表、采購合同會簽表、采購合同，編制記賬憑證。4.6.2后付款流程：（1） 除按合同約定預付購貨款外，支付貨款必須先取得供應商開具的增值稅發票，否則不予支付。（2） 采購部將發票及發票對應的固定資產名稱、型號提交至財務部，財務部會計將發票及對應的固定資產名稱、型號記錄于發票登記薄中。（3） 付款申請人填制支付申請單，寫明申請人、申請日期、申請部門、受款單位、支付款項18、支付金額、付款方式、付款日期、固定資產名稱等內容。（4） 采購款支付須附發票、固定資產購置申請表、采購合同會簽表、采購合同、供貨單、應付賬款對賬單、固定資產驗收單。（5） 付款申請人將支付申請單提交部門負責人審核。（6） 支付申請單經部門負責人審核后，付款申請人將支付申請單及原始憑證傳遞至財務會計。（7） 財務部會計比對固定資產采購合同、采購合同會簽表確定的金額來審核發票。（8） 財務部會計將該受款單位受款金額與該單位的應付款余額對比，若付款金額比應付款余額大，將該支付申請單交回付款申請人，由付款申請人查明原因。（9） 財務會計核對發票及應付款余額無誤后，在支付申請單上簽字確認，并將支付申請19、單及相關附件提交財務總監復核簽字。（10） 經財務總監復核簽字后，付款申請人將支付申請單及原始憑證提報至董事長簽字審批。（11） 出納依據經董事長簽字審批的支付申請單支付款項。（12） 財務會計依據支付申請單及發票、固定資產購置申請表、采購合同會簽表、采購合同、固定資產驗收單（附件7）、供貨單、應付賬款對賬單，編制記賬憑證。4.6.3分期付款流程：（4） 具體付款流程同4.6.2描述。（5） 若一張發票分期付款，財務部收到發票時，會計將發票原件附在記賬憑證后。（6） 以后付款時，復印發票并在復印件上寫明“發票原件附在X月記-XX號憑證后”。 4.7在建工程款項的支出 4.7.1預付款流程：（120、） 付款申請人填寫支付申請單，寫明申請人、申請日期、申請部門、受款單位、支付款項、支付金額、付款方式、付款日期、安裝項目名稱等內容。（2） 付款申請人將支付申請單提交部門負責人簽字確認。（3） 支付申請單經部門負責人簽字確認后，付款申請人將傳遞至財務部。（4） 會計對比設備安裝合同、合同會簽表與支付申請單的預付款金額，并核實設備名稱是否與支付申請單備注的安裝項目名稱一致。對比無誤后，在支付申請單上簽字確認，并提交財務總監復核。（5） 經財務總監復核后，經辦人將支付申請單及原始憑證提報至董事長簽字審批。（6） 出納依據經董事長審批的支付申請單及原始憑證支付款項。（7） 財務會計依據支付申請單及設21、備安裝合同、合同會簽表，編制記賬憑證。 4.7.2進度款：（1）按合同約定支付工程進度款的，付款申請人填寫支付申請單，列明申請部門、經辦人、收款單位、支付金額、合同號、安裝項目名稱等。（2）付款申請人將設備安裝合同、合同會簽表、驗收單、設備安裝進度報告作為支付申請單附件一同提交部門負責人審批。（3）支付申請單經部門負責人審批后，傳遞至財務部。會計對比設備安裝合同、合同會簽表、安裝進度報告與支付申請單的預付款金額，并核實設備名稱是否與支付申請單備注的安裝項目名稱一致。對比無誤后，在支付申請單上簽字確認，并提交財務總監復核。（4）經財務總監復核后，經辦人將支付申請單及原始憑證提報至董事長簽字審批。22、（4）出納依據經董事長審批的支付申請單支付款項。（5）財務會計依據支付申請單及設備安裝合同、合同會簽表、安裝進度報告，編制記賬憑證。 4.7.3竣工后付款：（1）竣工后結算款付款支出，付款申請人填寫支付申請單，列明申請部門、經辦人、收款單位、總金額、工程項目合同號、安裝項目名稱等。（2）付款申請人將設備安裝合同、合同會簽表、設備性能評估報告、驗收單等資料作為支付申請單附件，一同提交部門負責人審批。（3）支付申請單經部門負責人審批后，付款申請人將支付申請單及設備安裝合同、合同會簽表、設備性能評估報告、驗收單傳遞至財務部。（4）會計對比設備安裝合同、合同會簽表、設備性能評估報告與驗收單，并核實安裝23、項目名稱是否與支付申請單備注的安裝項目名稱一致。對比無誤后，在支付申請單上簽字確認，并提交財務總監復核。（5）經財務總監復核后，經辦人將支付申請單及原始憑證提報至董事長簽字審批。（6）出納根據審核后的支付申請單支付款項。未獲取安裝單位開具的正規發票，一律不予付款。（7）財務會計依據支付申請單及發票、設備安裝合同、合同會簽表、設備性能評估報告、驗收單。4.7.4按合同約定留存安裝單位質保金的，安裝單位在開具發票時不得扣除，即須按安裝合同或工程決算總額全額開具發票。工程項目結束后，財務部應核對收到的發票金額合計數是否與合同或工程決算金額一致。4.7.5若在建工程采用包工包料形式，具體付款流程同4.24、7.1-4.7.3，除此之外，相關業務部門還須向財務部出具用工、用料明細。4.8委外加工費用支付4.8.1預付款流程：（1） 付款申請人填寫支付申請單，寫明申請人、申請日期、申請部門、受款單位、支付款項、支付金額、付款方式、付款日期等內容。（2） 付款申請人將支付申請單提交部門負責人簽字確認。（3） 支付申請單經部門負責人簽字確認后，付款申請人將支付申請單及委外加工合同、合同會簽表傳遞至財務部。（4） 會計對比委外加工合同、合同會簽表與支付申請單的預付款金額。對比無誤后，在支付申請單上簽字確認，并提交財務總監復核。（5） 經財務總監復核后，付款申請人將支付申請單及原始憑證提報至董事長簽字審批。25、（6） 出納依據經董事長審批的支付申請單支付款項。（7） 財務會計依據支付申請單及委外加工合同、合同會簽表，編制記賬憑證。4.8.2后付款流程：（1） 除按合同約定預付購貨款外，支付委外加工費用必須先取得供應商開具的增值稅發票，否則不予支付。（2） 業務部將發票及發票對應委外加工合同號提交至財務部，財務部會計將發票及對應的委外加工合同號記錄于發票登記薄中。（3） 付款申請人填制支付申請單，寫明申請人、申請日期、申請部門、受款單位、支付款項、支付金額、付款方式、付款日期、委外加工合同號等內容。（4） 采購款支付須附發票、工程合同、合同會簽表、用工用料明細、應付賬款對賬單。（5） 付款申請人將支付26、申請單提交部門負責人審核。（6） 支付申請單經部門負責人審核后，付款申請人將支付申請單及原始憑證傳遞至財務會計。（7） 財務部會計比對委外加工合同、合同會簽表、用工用料明細、應付賬款對賬單的金額。（8） 財務部會計將該受款單位受款金額與該單位的應付款余額對比，若付款金額比應付款余額大，將該支付申請單交回付款申請人，由付款申請人查明原因。（9） 財務會計核對發票及應付款余額無誤后，在支付申請單上簽字確認，并將支付申請單及相關附件提交財務總監復核簽字。（10） 經財務總監復核簽字后，付款申請人將支付申請單及原始憑證提報至董事長簽字審批。（11） 出納依據經董事長簽字審批的支付申請單支付款項。（1227、） 財務會計依據支付申請單及發票、委外加工合同、合同會簽表、用工用料明細、應付賬款對賬單，編制記賬憑證。4.8.3分期付款流程：（1） 具體付款流程同4.8.2描述。（2） 若一張發票分期付款，財務部收到發票時，會計將發票原件附在記賬憑證后。（3） 以后付款時，復印發票并在復印件上寫明“發票原件附在X月記-XX號憑證后”。 4.9工資的發放4.9.1財務部會計負責編制根據行政中心提供的考勤表和員工社保、公積金、工齡匯總編制工資表，并在首頁注明本次應付工資總額、本月擬付工資總額，提交董事長簽字審批。4.9.2財務部會計依據經董事長審批的工資表填寫支付申請單，列明付款總金額、發放的工資月份、申請人28、等，并將工資表、考勤表以及員工社保、公積金、工齡匯總作為支付申請單的附件。4.9.3財務部總監復核支付申請單、工資表（附件8）、考勤表（附件9）以及員工社保、公積金、工齡匯總并簽字確認。4.9.4經財務總監復核后，會計將支付申請單及原始憑證提報至董事長簽字審批。4.9.5出納根據經董事長審批后的支付申請單支付款項。4.9.6財務會計依據支付申請單及工資表、考勤表以及員工社保、公積金、工齡匯總，編制記賬憑證。 4.10中介服務款項的支出4.10.1付款申請人根據發票、服務合同、項目成果物等原始憑證填寫支付申請單，于支付申請單之后加附發票、服務合同、項目成果物等。4.10.2付款申請人將支付申請單29、及發票、服務合同、項目成果物等原始憑證提交部門負責人簽字確認。若中介服務款項為預付款，中介服務結束后，業務部門應當項目成果物補交至財務部。4.10.3支付申請單及發票、服務合同、項目成果物等原始憑證經部門負責人簽字確認后，提交財務部。4.10.4財務部會計復核原始憑證與支付申請單。復核無誤后，在支付申請單上簽字確認，并提交財務總監審批。4.10.5經財務總監復核后，經辦人將支付申請單及原始憑證提報至董事長簽字審批。4.10.6財務出納根據經董事長審批后的支付申請單支付款項。 4.10.7財務會計依據支付申請單及發票、服務合同、項目成果物，編制記賬憑證。 4.11付款相關事項4.11.1 業務部30、門提交費用報銷單、支付申請單、相關原始憑證附件，財務部于三個工作日內審核付款。4.11.2 報銷的原始單據應真實合法、內容完整、數字書寫清晰、準確。4.11.3 統一發票（指增值稅專用發票以外，加蓋有稅務監制章的發票）、收款收據報銷必須加蓋開具收據的單位公章（或財務專用章）和經辦人簽字。4.11.4 所有發票、單證的報銷，必須業務內容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰。4.11.5 所有費用發票，原則上必須在費用取得當年度予以報銷。4.11.6 國家執法機關對員工個人違法行為作出的行政罰款包括交通違法罰款，均不予以報銷。4.11.7 公司員工個人報銷費用時，如有前期借用公司款額的，應先予31、結清，再多還少補。4.11.8 所有超過公司規定標準的費用開支，須事先征得董事長同意方可報銷。4.11.9 本制度提及的相關費用報銷，原則上于業務發生兩周內至財務辦理費用報銷手續。4.11.10本制度提及的相關款項支付，應依據合同約定至財務辦理款項支付手續。 4.12附則 4.12.1 本制度未盡事宜參照國家法律法規以及本公司相關規定執行。 4.12.2 本制度由財務部負責制定和解釋。 4.12.3 本制度由董事長審批后，自發布之日起生效。 5、監督及檢查5.1.本制度經審批并實施的當日起，未按本制度要求進行執行造成經濟損失的，按以下規定進行處罰：5.1.1工作瀆職：造成公司重大損失以及構成違32、法行為的，由公司向司法機關提起訴訟，追究其法律責任；對公司造成損失但不構成違法的，由直接責任人與上級領導承擔全額損失；暫未構成損失的，對責任人按照公司制度予以處理。5.1.2財務人員以回扣、禮品等方式為業務單位提供從便利，造成公司重大損失以及構成違法行為的，由公司向司法機關提起訴訟，追究其法律責任；對公司造成損失但不構成違法的，由直接責任人與上級領導承擔全額損失；暫未構成損失的，對責任人按照公司制度予以處理。5.1.3其他行為：造成公司重大損失以及構成違法行為的，由公司向司法機關提起訴訟，追究其法律責任；對公司造成損失但不構成違法的，由直接責任人與上級領導承擔全額損失；暫未構成損失的，對責任人按照公司制度予以處理。5.2辦理付款手續時，未及時提交本制度提及的相關原始憑證造成支付延誤，違反合同約定的支付時間，參照本制度5.1.3的規定進行處罰。5.3付款申請人提供虛假票據及原始憑證，對責任人按照管理制度處罰，構成違法的，按法律規定進行。5.4付款申請人提供虛假票據及原始憑證而財務部門未能辨識，對責任人按照管理制度處罰，構成違法的，按法律規定進行。