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1、汽車銷售集團財務費用開支管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 為加強集團公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節約、有利工作的原則，根據集團公司實際情況，特制定本辦法。一、費用開支計劃。集團、區域公司各部門負責人必須在每月28日前根據年初預算和下月工作計劃制定本部門費用開支計劃，由財務部匯總、審核，經集團公司辦公會議或總經理審批，即為部門當月的費用開支指標。二、審批權限集團公司同時授予各部門負責人對計劃內費用開支的審批權限。三、部門調整費用開支計劃需留有彈性，并根據實施情況調整。費用計劃調整必須填寫“費用2、調整申請表”，經財務部、總經理辦公會議或總經理審批后方可做出調整。四、費用分攤管理1、集團公司完善分級管理、核算機制，實行內部分攤核算辦法。2、內部分攤費用包括車輛使用、領用辦公用品、文印、通訊費、水電、中餐費、物料等費用。3、費用標準是根據財務實際費用開支表中內部發生的費用，列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。五、購買物品審批流程：預算計劃內的，財務根據計劃審批 部門需求申請報告借款審批流程預算計劃外的報總經理審批 六、借款審批流程：經辦人填寫借款單并注明借款金額及借款用途明細部門經理審核總經理審批財務經理審核對于員工借款，應嚴格遵循“前賬不清，后賬不借”的原則。七、費用報銷的一般要求：1、3、所購買物品的必須有稅務局的近期統一發票或收據，原則為：能索取發票的，盡量索取發票。具體要求為增值稅專用發票為首，普通發票次之，最后為標準收據（確實沒有發票開具，從保證物品的質量及使用安全角度考量）。 2、發票必須是發票聯和報銷聯，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯、發貨聯、記賬聯不能做報銷單據。3、內容要齊全，公司全稱、日期、品名、單價、數量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，涂改無效。4、印章要齊全，須有收款單位公章（或收款專用章）及收款人簽字（章）；事業單位的收據，要有財務專用章；企業和個體戶須是稅務部門統一印制的收據。5、如果發票或收據中只有商品總額的，后面須附有清單。發票要注明經手人、用途、物品的使用部門、物品的驗收人、審批人等。6、 從外單位取得的原始單據（車、船、飛機票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負，不予受理。7、 報賬時間：每周周三或周四，各公司財務人員根據實際情況而定。各級人員的報銷，應自覺接受主管財務人員的監督。八、報銷審批流程經辦人填寫并粘貼票據時，應按費用性質分類粘貼。經手人粘貼并填寫單據。總經理審批財務經理審核部門經理審核財務將周期內需報賬的明細匯總表報總經理審批財務對經辦人進行借款沖賬或支付待墊費用支付 九、本制度由財務部制定，報集團制度監察辦公室審核，董事長審批后頒布執行。